Особенности продажи квартиры близкому родственнику
- в последующем никто не сможет признать сделку недействительной и оспорить её проведение;
- продавец, если ему захочется, в отличие от дарителя, не может взять свое решение обратно, поскольку он получает за недвижимость соответствующую оплату;
- если после смерти продавца (бывшего собственника квартиры) третьи лица посчитают, что имеют права на недвижимость, то они не смогут доказать свою позицию в суде и получить долю, поскольку жилая площадь на правах собственности уже принадлежит другим родственникам.
Одни юристы-практиканты убеждены, что это преимущество, иные продолжают уверять, что это, скорее, недостаток. Однозначно ответить, кто же прав в этой ситуации нельзя, поскольку решение будет зависеть от дополнительных обстоятельств.
Облагается ли налогом при продаже подаренная мне квартира близким родственником менее 3х лет назад
Продаю квартиру, квартира была подарена мне год назад, близким родственником. В договоре дарения сумма квартиры не прописана. Будет ли взыматься налог при продаже, с какой суммы, как его высчитать? На момент дарения квартира сильно изменилась в цене по сравнению стем, за сколько ее покупал бывший собственник, имеет ли это значение?
Наталья, с дохода от продажи ранее подаренной Вам квартиры Вы обязаны уплатить налог 13%. Если Вами еще не использовано право на имущественный вычет (предоставляется один раз в жизни), сделайте это. С 1 млн. руб. налог не уплачивается, с суммы, превышающей 1 млн.руб. — налог 13%. Срок уплаты НДФЛ — 15 июля года, следующего за годом сделки. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ подается до 30 апреля года, следующего за годом сделки. Заявление на предоставление вычета можно подать вместе с декларацией. Изменение цены по сравнению с той, которая была на момент дарения, для НДФЛ с продажи не имеет значения.
Купля продажа квартиры между близкими родственниками, договор и налоговый вычет
- Официально трудоустроенные граждане, которые каждый месяц осуществляют перечисление налога на доход;
- Лица, не достигшие возраста совершеннолетия, получившие объект на правах собственника;
- Пенсионеры в том случае, когда обращение за средствами было осуществлено не позднее 3 лет с момента получения пенсионного обеспечения.
Когда покупка недвижимости была осуществлена после наступления указанного года, имущественный вычет может предоставляться до тех пор, пока его максимальная сумма не составит 260 000 рублей, то есть право на льготу может реализовываться несколько раз.
Как лучше оформить куплю продажу квартиры между близкими родственниками в 2022 году: образец договора, налоговый вычет и порядок действий
- цена квартиры по соглашению максимально приближена к средней рыночной по региону;
- если семья выкупает последнюю долю в квартире, а в результате сделки получает жилье в собственность полностью;
- представлен полный пакет документов, подлинность которых не вызывает сомнений.
- ФИО сторон;
- предмет договора – продавец продает, а покупатель покупает жилье;
- подробное описание квартиры (адрес, площадь, количество комнат, этаж и другие опознавательные признаки);
- цена купли продажи и порядок оплаты;
- порядок передачи жилья;
- список граждан, имеющих право проживать в квартире, если такие есть.
Как платить налог с продажи подаренной квартиры
- применение фиксированного вычета в 1 000 000 рублей, который снижает налогооблагаемую базу;
- применение имущественного налогового вычета (если налогоплательщик имел расходы на покупку какого-либо другого жилья за свой счет).
В случае, если кадастровая цена жилья не определена по состоянию на 1 января года, в котором объект недвижимости был зарегистрирован в Росреестре — рассматриваемое правило, одинаковое как для купленных квартир, так и для подаренных, не применяется.
Налог при дарении квартиры близкому родственнику
При этом если возникновение права собственности на имущество произошло до 15-го числа соответствующего месяца включительно или прекращение права собственности на имущество произошло после 15-го числа соответствующего месяца, за полный месяц принимается месяц возникновения (прекращения) указанного права.
Поскольку квартира будет находиться в собственности в течение неполного налогового периода, исчисление налога будет производиться с учетом коэффициента, определяемого как отношение числа полных месяцев, в течение которых это имущество находилось в собственности налогоплательщика, к числу календарных месяцев в налоговом периоде.
Налог на дарение квартиры
Однако квартира, подаренная согласно договору дарения, попадает в перечень, который облагается налогом при продаже до 3 лет собственничества. Именно поэтому для подаренных объектов недвижимости правила налогообложения с продажи фактически не изменились.
Однако налогооблагаемая база начинает исчисляться с суммы свыше 1 миллиона рублей. Это возможность получения налогового вычета для плательщиков. Стоимость квартиры до 1 миллиона не будет облагаться налогами.
Налогообложение при дарении квартиры
Пример 2. Племяннику подарена жилая недвижимость, кадастровая стоимость которой составляет 2 миллиона 800 тысяч рублей. Хотя это родственник, но он не входит в число тех, кто освобождён от уплаты НДФЛ. Он, являясь налоговым резидентом России, облагается НДФЛ в сумме 13% от данной суммы. Ему предстоит заплатить 364 тысячи рублей.
Пример 3. Договор оформлен в пользу гражданина Петрова, который часто находится за пределами страны и пребывает на территории России меньше 183 дней за последние 12 календарных месяцев. Ему подарено жильё в центре Москвы стоимостью 9 миллионов 800 тысяч рублей. Петрову предстоит заплатить НДФЛ по ставке 30%, что составит 2 миллиона 900 тысяч рублей.
Продажа квартиры после дарения менее 5 или 3 лет
Существует еще один случай, при котором налог на доходы физических лиц можно существенно уменьшить. Это когда в год продажи подаренной квартиры покупается другое жилье. База для налогообложения в данном случае определяется исходя из разницы между вырученной суммой при продаже квартиры и расходами на покупку нового жилья.
- снять с подаренной квартиры все обременения, которые новый владелец успел наложить на нее с момента получения дара (погасить коммунальную задолженность, освободить ее из-под залога, снять с регистрации прописанных в ней людей и др.);
- предоставить квартиру к осмотру потенциальными покупателями;
- обратиться к нотариусу, чтобы оформить и подписать договор купли – продажи;
- письменное соглашение о продаже может быть нотариально заверенным (желательно, но необязательно);
- продавец и/или покупатель должен подать заявление в органы Росреестра о внесении изменений в сведения в Реестре о проданной квартире и ее новом собственнике;
- оплатить государственную пошлину и НДФЛ;
- заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и вместе с чеком об уплате госпошлины прикрепить к общему пакету документов и предоставить государственному регистратору (без квитанции процедура регистрации не будет проводиться);
- спустя несколько недель новому владельцу (покупателю) нужно повторно явиться в органы Росреестра, чтобы получить свидетельство о праве собственности на квартиру.
Налог на подаренную квартиру
Рассмотрим определение суммы выплаты по НДФЛ для данного случая на конкретном примере. Гражданин Иванов оформляет дарственную на однокомнатную квартиру, единоличным владельцем которой является, в пользу своего дяди, не относящегося к резидентам Российской Федерации.
Ответ на вопрос «Как подарить квартиру без налогов?» содержится в положениях 217 статьи НК РФ. Пункт 18.1 первой части гласит, что от налогообложения при дарении жилого помещения освобождаются близкие родственники гражданина, являющегося дарителем. Для этого в налоговую службу отправляется подтверждение наличия родственных отношений (к примеру, свидетельство об официальной регистрации брака либо постановление суда о признании факта родства).
Налог с продажи квартиры подаренной близким родственником
Однако если полученная безвозмездно недвижимость не была продана в течение первых 3 лет, то последующая продажа не подлежит налогообложению. Именно поэтому после получения квартиры в дар выгоднее выждать установленный законом период времени, а затем уже продавать.
ВНИМАНИЕ: Обычному человека достаточно сложно самому оформить декларацию 3-НДФЛ, ведь при выявлении малейшей ошибки при заполнении или расчетов сотрудник налоговой инспекции не примет декларацию, и придется заново её заполнять. Во избежании потери времени и нервов заполнение декларации лучше доверить специалистам. Через данный сервис оформить декларацию гораздо легче и быстрее, достаточно ответить на несколько простых вопросов и скачать готовую декларацию — ССЫЛКА.
Дарственная на квартиру родственникам: какие налоги платить
Когда может быть использована ставка отличная от 13%? Ставка в размере 13% установлена для резидентов РФ — лиц, которые находятся на территории РФ более 183 дней подряд. В ином случае, для иностарнных граждан ставка может достигать 30%.
До 30 апреля год, следующего за годом в который была совершена сделка по дарению, собственник должен предоставить налоговым органам декларацию о доходах за прошедший год. Штрафы за непредоставление начинаются от 100р, в зависимости от срока задержки. Сам налог оплачивается до 15 июля. Штраф за неуплату — 20%, если будет доказано что налог не уплачивался умышленно — то 40%.
Какими налогами облагается дарение квартиры
Доход, полученный при дарении между родственниками, исчисляется, согласно действующим законодательным нормам. Последние устанавливают, что необходимые документы в ИФНС подаются по месту жительства человека, который приобрел недвижимый объект.
Нерезидент, в том числе и близкий родственник, должен заплатить налог на подаренное имущество. При этом размер вноса достигает 30 % от рыночной стоимости недвижимости. Данное правило касается и граждан РФ, которые прожили за пределами страны более 183 дней подряд на протяжении одного года. То есть дарение между близкими родственниками, потерявшими статус резидента, также подлежит налогообложению.
Облагается ли налогом дарение квартиры в 2022 году
- безвозмездностью;
- увеличением имущества в собственности одаряемых;
- уменьшением имущества в собственности дарителей;
- добровольностью – даритель должен по своей воле передавать в дар объект, а одаряемый вправе принимать или отказываться от дара;
- безвозвратностью – после передачи в дар объект не может быть забран обратно, если об этом не говорится в законодательстве.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:
Как проходит купля продажа квартиры между близкими родственниками: способы и советы
При таком способе передачи имущества важно скрыть передачу крупной суммы денег. Если родственники заранее условились про продажу жилья, то оплату за квартиру лучше вносить частично, как при оплате в рассрочку. Это сбивает с толку налоговую инспекцию, так как небольшой доход вполне можно объяснить.
Способ передачи жилья с подписанием данного договора известен давно, ведь им активно пользуются все хозяева квартир, когда хотят получить выгоду от сделки. Соглашение составляется в письменном виде, а затем заверяется у нотариуса. В данном случае родственники должны быть готовы к тому, что передача квартиры займет некоторое время. Кроме того, придется потратить средства на справки, а время – на простой в очередях.