Сдача квартиры в аренду и налоги
В данной статье мы расскажем вам о том, какие виды договоров аренды/найма жилого помещения необходимо регистрировать, а также где и каким образом это можно сделать. Помимо этого вы узнаете, какова будет ставка налогообложения при официальном оформлении договора найма жилого помещения, каким образом ее можно снизить, а также о том, каким образом можно избежать уплаты налогов.
При этом стоимость патента рассчитывается, исходя из установленных региональным законом размеров потенциального дохода от сдачи жилья в наем. Эти суммы рассчитываются индивидуально для каждого региона. А в Москве и вовсе зависят от конкретного района и площади сдаваемой квартиры.
Какой налог со сдачи квартиры в аренду нужно уплачивать
- Процедура регистрации ИП предполагает сбор документов и оплату госпошлины (на 2022 год — 800 рублей), а также занимает какое-то количество времени.
- Налоговые платежи платятся не один раз в год, как в случае с НДФЛ. Необходимо ежеквартально делать авансовые взносы: первый — до 28.04.2022, второй — до 28.07.2022, третий — до 30.10.2022. А также исчислить налог за весь год и внести его до 28.03.2022.
- Необходимо выплачивать фиксированный взнос в страховой фонд, составляющий 27 990 рублей, если сдавать жилье самостоятельно, не нанимая сотрудников, а доход от этого вида деятельности не превышает 300 000. Иногда, в случаях получения небольшого дохода, данный платеж может превышать сумму налога, заплаченного по ставке 13%, а значит, такая форма выплат будет экономически невыгодной.
- Если не предоставлена налоговая декларация или просрочена её подача, то сумма штрафа составляет 5% от размера неуплаченного налога за каждый месяц задержки. Однако больше 30% взыскивать нельзя, как и меньше 1000 рублей.
- Если обязанность по уплате налога умышленно не исполнена – штраф от 20 до 40% от неуплаченного платежа.
- За значительное нарушение налоговых обязательств предусмотрена уголовная ответственность.
Налоги и сдача квартиры в аренду в 2022-2022 году — мифы и реальность
Договор аренды можно заключать как на несколько часов, так и на срок до 5 лет. В зависимости от этого устанавливается право и необходимость официальной регистрации договора найма. Так, если договор подписан на срок до 11 месяцев, тогда его можно не регистрировать. Договора от года проходят обязательную регистрацию в органах местного самоуправления и НИ.
Для кого-то это способ хоть немного заработать с пустующей квартиры, а для некоторых, у кого куплено несколько квартир непосредственно для сдачи в аренду, реальный способ зарабатывать неплохие деньги. Среди одних и вторых арендодателей существуют те, кто хочет получать доход и не платить налоги. Как обстоят дела с налогами на сдачу жилья в аренду, и какими страшилками пугают владельцев сдающегося жилья, мы сейчас вам расскажем.
В поисках помощи: куда жаловаться, если сосед сдает квартиру и не платит налоги, а так же образец заявления в налоговую для скачивания
Куда жаловаться, если соседи незаконно сдают квартиру, а вышеупомянутые инстанции не реагируют на жалобы? Можно смело обращаться напрямую в прокуратуру или суд, собрав веские доказательства.
- при подаче жалобы участковому с жильцами будет проверена разъяснительная беседа; при подтверждении факта незаконной аренды накладывается штраф, взимаемый с собственника;
- со стороны налоговых служб — взыскание налогов в размере 13 % от суммы, получаемой с арендаторов;
- со стороны миграционных служб — выселение граждан, не имеющих регистрации;
- со стороны полиции — предупреждение, арест, выселение при многократных нарушениях порядка и аморальном образе жизни.
Сдача квартиры в аренду в 2022 году: подробная пошаговая инструкция
Предприниматели, как и физические лица, могут оформить налоговые вычеты при наличии в семье несовершеннолетних детей, инвалидов. Имеют право на льготы ИП, являющиеся ветеранами, инвалидами, блокадниками, ликвидаторами аварии на ЧАЭС.
Некоторые категории граждан имеют в данном случае право на получение налоговых льгот (ст. 218, гл. 23 НК РФ). Это инвалиды 1 и 2 группы, ветераны, семьи с несовершеннолетними детьми и иждивенцами, предприниматели, в том числе ИП на ПСН (патенте).
Как крымчанам правильно заплатить налог от сдачи квартиры
Применение этой системы предполагает оплату стоимости патента, который может быть приобретен на срок от одного до двенадцати месяцев в пределах календарного года. Рассчитать стоимость патента можно воспользовавшись электронным сервисом «Налоговый калькулятор-Расчет стоимости патента», размещенного на официальном сайте ФНС России.
Такие налогоплательщики обязаны по результатам прошедшего налогового периода (календарного года) предоставлять в налоговые органы по месту жительства декларацию по форме 3-НДФЛ. Декларация предоставляется не позднее 30 апреля, а налог уплачивается не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Налог за сдачу квартиры в наем в 2022 году как не платить
Платить сборы в государственную казну или уклоняться от этих обязательств – личное дело каждого. В России мало кто задумывается о последствиях и необходимости официально сдавать внаем жилье, поэтому большинство собственников не спешат подавать декларации и аренда квартиры без налогов вполне процветает.
Не лишним будет прописать условия получения и возврата задатка и его сумму. При сдаче в аренду жилья квартирантам, Вы можете потребовать внести так называемый гарантийный платеж – оплату за последний месяц проживания. Эти деньги будут для Вас своеобразной подстраховкой на случай, если наниматель решит съехать раньше времени и откажет в оплате. Также гарантийный платеж можно использовать в качестве компенсации за испорченную мебель, сантехнику и прочее имущество. Само собой, все подобные нюансы должны быть учтены в договоре.
Сдать квартиру в аренду — (наём) просто
- Вы подаете заявление на применении упрощенной системы налогообложения (УСН) с объектом обложения «доходы», и платите 6% с полученной от квартиросъемщиков платы.
- Вы покупаете патент в рамках патентной системы налогообложения и платите фиксированную сумму в год, не зависящую от того, сколько вы выручили от сдачи квартиры. Стоимость патента устанавливается в каждом регионе местным законом, плюс зависит от площади помещения. Рассчитать стоимость для вашего случая можно с помощью онлайн-калькулятора на официальном сайте ФНС: http://patent.nalog.ru/
Обратите внимание, если вы сдали квартиру не другому физическому лицу, а организации, то это юридическое лицо должно удерживать 13% НДФЛ и перечислить налог в бюджет сразу при выплате вам ежемесячного дохода. В данном случае организация выступает налоговым агентом и обязана удержать НДФЛ в соответствии с требованием Налогового кодекса. Но даже если по каким-то причинам она это не сделает, вас это не избавляет от самостоятельного декларирования дохода и уплаты налога по итогам года. А если удержит, то подавать по году декларацию вам не нужно.
Налоги от сдачи квартиры в аренду
В случае если декларация до 04 мая представлена не будет гражданин будет привлечен к ответственности в виде штрафа 5% от суммы, исчисленной по декларации за каждый месяц просрочки, но не больше 30% в общем, и не менее 1 000 руб.
Размер потенциального дохода устанавливается нормативными актами регионов, в частности, в Москве указанный доход определяется в соответствии с законом № 53 от 31.10.2022г. Согласно данному акту потенциальный доход от сдачи квартиру в аренду в г. Москве зависит от места нахождения сдаваемого в аренду жилья и колеблется от 210 тыс. руб. до 10 млн. руб. в год.
Крым: за сдачу жилья отдыхающим надо платить налог
По словам и.о руководителя управления Федеральной налоговой службы России по РК Романа Наздрачева, декларированию доходов подлежит большая часть физических лиц, в первую очередь, это индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты, другие лица, занимающиеся частной практикой, физические лица по вознаграждениям, полученным не от работодателя. А также те, кто сдают жилье в наем.
Налоговик не скрывает оптимизма. Говорит, что налоговый потенциал Республики Крым огромен и сбор налогов в республике может быть увеличен в три раза в течение пяти лет. А значит, регион перестанет быть дотационным. Тем более, динамика есть: в прошедшем году в Республике Крым собрано более 40 млрд. рублей налогов, что на 40% больше, чем в 2022 году.
Не Платят Налоги За Сдачу Квартир Под Отдыхающих 2022
НДФЛ — собственник квартиры должен заключить с арендатором договор найма, в котором будет зафиксирован размер арендной платы. Налоговая ставка составляет 13%, подавать декларацию собственник должен самостоятельно.
- по договору безвозмездного пользования — особенностью данного соглашения является его безвозмездный характер, то есть плата за проживание не берется, дохода нет — налог платить не надо. К данному соглашению применяются положения об аренде или найме;
- по соглашению с родственниками — аналогичная форма договора, которая применяется для постоянной или временной регистрации родственников в квартире, собственниками которой они не являются.
Как легально сдать квартиру в аренду в 2022 году
Как ИП на УСН мы должны заплатить 6% с дохода — 18000 руб. плюс фиксированные взносы в ПФР и ФОМС, которые в 2022 году составляют 36238 руб. УСН 6% (объект налогообложения доходы) позволяет уменьшить сумму налога на сумму страховых взносов. Таким образом, из дохода 300000 вычитаем только сумму страховых страховых взносов за себя 36238, т.к. она перекрывает размер налога УСН. Итого чистая прибыль составит 263762 руб. или 21980 руб в месяц.
В связи с этим, мы советуем арендодателю не дожидаться штрафных санкций, каждый день переживая за то, чтобы не открылся подпольный бизнес, а своевременно оплатить причитающиеся государству налоги. Интересно, что есть возможность оплачивать 13 процентов налога, если не регистрироваться в качестве предпринимателя, а можно сдать квартиру в аренду в лице индивидуального предпринимателя отдавая всего 6 процентов от дохода. Также есть вариант покупки ИП патента на этот вид деятельности.
Закон о сдаче квартир в аренду 2022 году
Интересно, что апартаменты в комплексах, где можно заниматься краткосрочным наймом, стоят столько же, как и другие предложения на рынке. Например, в Барселоне жилье с лицензиями на аренду туристам минимум на 30% дороже. А в Анталье квартиру 1+1 в здании эконом-класса с бассейном, сауной и турецкой баней реально найти за €50 000.
С 2022 года законодательство Турции об аренде недвижимости изменилось. И очень существенно. Теперь сдавать квартиру посуточно туристам имеют право только юридические лица, которые получили лицензию на этот вид бизнеса и выполняют следующие требования: Как видите, условия для рядовых иностранцев, которые покупают в Турции одну-две квартиры, невыполнимые.
Людям, сдающим жилье на курортах, предложили платить налоги
Впрочем, эксперты «РГ» сомневаются, что такая мера нужна. «Мне кажется, она избыточна, — говорит проректор Финансового университета при правительстве РФ Алексей Зубец. — У нас и так арендодатели обязаны уплачивать налог на доходы физических лиц либо, став индивидуальным предпринимателем, переходить на патентную систему. И много у нас людей, которые честно платят налог со сдачи жилья? Уверен, что очень мало. Потому что нет реальных механизмов привлечь таких людей к ответственности. Ну как доказать, что владелец недвижимости сдает ее и получает от этого доход? Он всегда скажет, что в квартире живут его друзья, родственники и совершенно безвозмездно, а арендаторы подтвердят, так как не захотят ссориться с хозяином». А заводить специальных людей, которые будут отслеживать все банковские операции попавшего в поле зрения налоговых органов гражданина? «Никто так делать не будет. Слишком дорого», — уверен Алексей Зубец.
По данным анапского офиса компании «Миэль-недвижимость», в мае и сентябре (не в сезон) стоимость посуточной аренды однокомнатной квартиры в городе-курорте составляет 1200-1500 рублей, в июне (перед началом сезона) — 1500-1800 рублей, в июле, августе (в пик сезона) — 2300-2500 рублей. И желающие снять угол у моря выстраиваются в очередь. В пик сезона владелец квартиры может получать до 75 тысяч в месяц.
ПЛАТИТЬ ЛИ НАЛОГ ОТ СДАЧИ КВАРТИРЫ
Налог на доходы физических лиц, как следует из Налогового кодекса и постановления Пленума Верховного Суда РФ, платить арендодатель обязан. Сумма налога за сдачу квартиры внаем- 13% от прибыли. Выплачивается налог посредством предоставления декларации о доходах за прошедший год, которую надо сдать в налоговый орган до 30 апреля.
Тех граждан, которые сдают свои квартиры в аренду, можно разделить на три категории.
Конечно, у них имеются некоторые сведения о недобросовестных налогоплательщиках, но цифры эти смехотворные. Государство сейчас может контролировать только то, что как-то регистрируется, а согласно ГК РФ, сдача квартиры в аренду одним физическим лицом другому физическому лицу, сопровождается заключением договора найма, который не всегда регистрируется. В этом-то и заключается проблема для налоговых органов. В отношении договора найма полагаются на добросовестность граждан. Если же квартиру снимает юридическое лицо, то заключается договор аренды.
Согласно статье 609 Гражданского кодекса (ГК РФ), договор аренды составляется в письменной форме и подлежит государственной регистрации в двух случаях:
если имущество сдается физическому лицу на срок более года;
если имущество сдается юридическому лицу (независимо от срока).
В данном случае факт сдачи Вами квартиры в аренду будет известен налоговым органам, так как между налоговиками и органами государственной регистрации имеется договоренность об обмене сведениями.
Кому придется доплатить налог за сдачу квартиры внаем
— Я слышала, что теперь налоговая будет интересоваться теми, кто покупает много валюты, и проверять, откуда взялись деньги у конкретного человека. Это правда? Что, если я захочу прийти в обменник и купить 50 тысяч долларов?
— В случае переводов близким родственникам или своякам (близким родственникам супруга) налог уплачивать не надо вне зависимости от суммы полученного перевода. Близкими родственниками являются родители или усыновители, дети (в том числе усыновленные или удочеренные), родные братья и сестры, дедушки, бабушки, внуки, прадедушки, прабабушки, правнуки, а также супруги.