Наказание за обналичивание денег через ип

Содержание

Наказание за обналичивание денежных средств — самые популярные схемы

Чтобы уличить участников в обмане, сотрудникам налоговой полиции потребуется найти очевидцев. Если они подтвердят, что прописанные по платежным документам работы не проводились, участникам махинации будет грозить наказание.

Схема обналички такого плана используется довольно часто. Популярность основана на том, что после получения наличных в виде дивидендов сумма положенных налогов будет значительно ниже, чем сумма, начисленная налоговыми расчетными обязательствами.

Ответственность за обналичивание денег через ИП

Отдельной статьи в российских законодательных актах насчет обналичивания финансовых средств нет. Но при выполнении такой денежной операции нарушаются некоторые другие законы. В этом случае нарушителю грозит уголовное или административное наказание, в зависимости от вида правонарушения.

198 статья УК РФ наказывает компании за уклонение от уплаты налогов. Здесь возможен штраф до 300 тысяч рублей или лишение свободы на срок до одного года.
Статья 199.2 УК РФ говорит о том, что ИП может быть наказан за пособничество в сокрытии финансовых средств, которые подлежат налогообложению. Здесь риски таковы: выплата штрафа до 500 тысяч, принудительные работы или арест на срок до 5 лет.
Об отмывании денег говорит 174 статья, она предусматривает принудительные работы на пять лет и лишение свободы на 7 лет со штрафом до миллиона рублей.

Какая ответственность грозит за перевод денег от ООО к ИП в целях обналичивания

Наказание. Уголовный кодекс Российской Федерации не содержит самостоятельного состава преступления «незаконное обналичивание денежных средств». Но операции по «незаконному обналичиванию денежных средств» в зависимости от способов совершения, состава лиц, размера обналичиваемых денежных средств все же могут быть квалифицированы как:
1) Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем. Наказание — от штрафа (в размере 120 000 рублей) до лишения свободы на срок от 7 до 10 лет со штрафом до 1 000 000 рублей (ст. 174 УК РФ);
2) Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления. Наказание — от штрафа (в размере 120 000 рублей) до лишения свободы на срок от 10 до 15 лет со штрафом до 1 000 000 рублей (ст. 174.1. УК РФ);
3) Лжепредпринимательство, то есть создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, имеющее целью получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытие запрещенной деятельности. Наказание — от штрафа (в размере до 200 000 рублей) до лишения свободы на срок до 4 лет со штрафом до 80 000 рублей (ст. 173 УК РФ).

Предприниматели, пользующиеся «обналичкой» для вывода из-под налогообложения выручки путем создания фиктивных расходов либо для завышения покупной стоимости реализуемых активов (товаров, работ, услуг), подлежат уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов (ст. 198 или 199 УК РФ).

В ООО будет занижение налогооблагаемой базы по доходам (Единый налог или прибыль).

Ответственность за обналичивание денег

Когда предприятие, созданное преступной группой, финансируется за счет средств, заработанных на «обналичке» , такие действия попадают под признаки состава ст. 174.1 «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления» УК РФ.

Групповое преступление.
Группа лиц, оказывающая услуги по обналичиванию денежных средств, в зависимости от конкретной ситуации может нести ответственность по совокупности следующих преступлений: незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ) — за создание фирм-«однодневок» , если при их регистрации предоставлены заведомо ложные данные; незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ) — если в состав преступной группы входит руководитель банка или другой кредитной организации; лжепредпринимательство (ст. 173 УК РФ) — за создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, имеющее целью освобождение от налогов.

Законные и незаконные схемы обналичивания денежных средств через ИП

Эта схема проверки на 2022 год действует по всей России. Но на подходе есть другая программа АСК-3. Сейчас она проходит тестирование в Москве и ещё нескольких регионах РФ. Не стоит думать, что внедрение новой программы будет отмечено всенародным праздником – ФНС не афиширует методы своей работы. Просто имейте в виду, что новая программа способна проверять всю цепочку взаимодействующих лиц, компаний. Например, отчёты по налогам вашей компании: сотрудников, 3-НДФЛ и другие документы, которые бухгалтер сдаёт от лица фирмы, лично ваша декларация или 2-НДФЛ, суммы, которые указывают ваши поставщики, покупатели. Вся эта информация собирается с каждого, цифры сверяются после математических расчётов. По итогам выявляется слабое звено с точным указанием суммы, которая была сокрыта от налоговой.

Каждая статья УК РФ, из перечисленных выше, сама по себе уже подразумевает наказание в виде штрафов в размере от 124 тыс. р. или годовой зарплаты обвиняемого. Фирма должна оплатить всю сумму налогов, пени и штрафы за период просрочки, но не больше 40% от дохода.

Бухгалтерские и юридические услуги

Сразу стоит сказать, что такой обнал может быть незаконным. Дело в том, что из коммерческого оборота организации могут быть извлечены деньги, чтобы компания могла потратить их по своему усмотрению. Чтобы такая манипуляция была законной, должны соблюдаться следующие условия:

Чем грозит незаконное обналичивание денег через ИП или ООО

Исходя из вышесказанного видно, что при попытке незаконного обналичивания денежных средств факт любого мошеннического действия подпадает под уголовную ответственность. При создании ИП или ООО не стоит рассчитывать, что физлицо избежит ответственности. Нелегальный способ очень легко провернуть.

Само по себе обналичивание не носит криминального характера, однако оно сопровождается чаще скрыванием денежных средств, их выводят с целью спрятать от государственных служб. В таком случае ответственность может подпадать сразу под несколько статей.

Незаконное обналичивание денег через дебетовые и кредитные банковские карты

Многие люди ищут способ легко и быстро заработать. Зная об этой человеческой слабости, мошенники нередко используют ее в корыстных целях. Пожалуй, одним из наиболее распространенных на сегодняшний день способом заработка, предлагаемым в интернете, является обналичка чужих карт как способ отмывания незаконно полученных денег.

Сегодня пластиковые карты, заменяющие наличные деньги, широко распространены. С их помощью удобно рассчитываться за покупки, оплачивать разного рода услуги и заказы в интернет-магазинах. Кроме того, кредитные карты, в отличие от дебетовых карт, дают возможность использовать не только свои, (имеющиеся на счете) деньги, но и заимствовать средства у банка.

Обналичивание денег через ИП: последствия в 2022 году

Зачастую работники банковских организаций замораживают такие операции, ссылаясь на действующее законодательство. Но такого права у них нет. Банк не может отказать ИП в переводе денег с предпринимательского счета на свой частный счет. Таким правом наделена только Федеральная налоговая служба.

Короткий период деятельности — до 6 месяцев.
Субъект зарегистрирован по утерянному паспорту.
Договор на банковское обслуживание счета заключен не по месту нахождения ИП.
Отсутствуют фактические признаки ведения реальной деятельности. Например, фирма не имеет основные средства, отсутствует договор аренды офисов, оборудования, нет платежей за ЖКХ. Все это говорит о том, что деятельность фиктивна.

Обналичивание денег через ип последствия

Суть обналичивания средств через ИП состоит в следующем. Компания, желающая вывести в обход налогов какую-то сумму, заключает с индивидуальным предпринимателем договор об оплате предоставленных последним товаров или услуг.

Владелец компании-однодневки, при участии которого и происходит обналичивание денежных средств, получает значительно меньший процент за посредничество в афере, чем та сумма, которую владельцу денег пришлось бы выплатить государству в виде налогов. Кроме того, некоторые схемы обналички позволяют проводить операции без посредника, посредством изготовления фальшивой документации.

Ответственность за обналичивание денег

Но если налоговая служба докажет фиктивность этих мероприятий, то на скамье подсудимых в зале суда окажется не только руководитель предприятия, который уклоняется от налогов, но и частный предприниматель, необдуманно согласившийся на предложение об обналичивании денег через ИП, последствия за которое коснутся и его.

Однако налоговая инспекция давно ознакомлена с данным методом, так как такие схемы используются давно. Руководству будет начислен серьезный штраф в соответствии со статьями Уголовного Кодекса России.

Ответственность ИП за обналичивание денежных средств

Получение денег в банке на зарплатные нужды и выдачу сумм социального назначения.
Для выдачи физлицам сумм по страховому возмещению.
Для расчетов с персоналом по фактическим хозрасходам, включая командировочные.
В целях расчетов с контрагентами по заключенным сделкам.
При выдаче средств за ранее оплаченные, но возвращенные потребителем товары или услуги.
Личные нужды предпринимателя – распоряжаться средствами ИП может по своему усмотрению без каких-либо ограничений.

Все существующие схемы обналички с помощью ИП сводятся к одному – зачисление средств на предпринимателя с последующим выводом денег. Поскольку ИП может пользоваться своими доходами без ограничений, налоговых платежей и составления отчетности. Какой бы способ выбран не был, если он является заведомо ложным и подразумевает составление липовой оправдательной документации, а также образование фиктивных взаиморасчетов, такой вариант признается незаконным. При выявлении фактов мошенничества контрольные государственные органы привлекают нарушителей к ответственности за обнал через ИП.

Обналичивание денег через ИП: схемы, последствия

По каждому обвинению грозит немалое наказание, а если они в процессе разбирательства будут все суммированы, то даже тяжело представить, что грозит физическому лицу после того, как он участвовал в схеме обналичивания денег ООО через ИП. Поэтому, любой гражданин, рассматривая варианты заработка, должен взвесить все «за» и «против», что для него главнее – свобода или легкие деньги.

На законодательном уровне разрешено снижать налоговую нагрузку любыми законными способами, но, как правило, такая схема очень «смущает» специалистов налоговых органов, и они всегда пытаются доказать, что это фактическая подмена трудовых отношений на гражданско-правовые.

Как обналичить деньги — последствия незаконного исполнения и легальные способы

Если обналичивание проведено по правилам бухучета, то единственной неприятностью может быть несвоевременная уплата налогов. Однако искажение отчетности в целях обнала может привести к применению законных мер наказания.

Наличные деньги на текущие расходы. Их берут для оплаты хозяйственных нужд: канцелярия, бензин для транспорта, офисная техника и пр. Все расходы должны быть подтверждены документально. Максимальная сумма составляет 100 тысяч рублей по одному договору. Часто компании заключают несколько договоров, чтобы обойти ограничение.
Дивиденды учредителям. Прибыль может выплачиваться учредителям один раз в квартал или реже. Стоит помнить, что дивиденды не могут быть перечислены в следующих случаях:
- уставной капитал оплачен не полностью;
- стоимость доли компании не выплачена;
- банкротство или его угроза после оплаты прибыли;
- существует не покрытый убыток;
- размер активов меньше уставного капитала.
Займы. Обналичить денежные средства можно через выдачу займа. В отличие от кредита, заем может быть выдан любой компанией без процентов и на любой срок. Частое использование такой простой сделки может стать признаком, свидетельствующим об обычном выводе наличных денег.
Услуги фирм однодневок. Наиболее простой схемой является участие фирмы однодневки. Клиент заключает договор с такой компанией на оказание нематериальных услуг: консультационных, консалтинговых и пр. Исходя из судебной практики, доказать фиктивность таких услуг практически невозможно. Денежные средства фирма однодневка обналичивает путем расходования на хозяйственные нужды. В наличной форме деньги возвращаются клиенту, а у компании остается оговоренный процент за услуги.

Наказание за обналичку денег по статье УК РФ

Как и многие другие налоговые и финансовые преступления, обналичивание денежных средств с целью уклонения от уплаты налогов грозит участникам этой схемы суровой ответственностью. Мера наказания за незаконное обналичивание, совершенное при участии физического лица — индивидуального предпринимателя, указана в статье 198 УК РФ. Если же операция по обналичке происходила при участии банка, частной или государственной организации, то степень ответственность махинаторов будет определена по статье 199 УК РФ.

Обналичивание денег не следует путать с другой похожей статьей Уголовного кодекса — отмыванием денежных средств (ст.174 УК). В этом случае финансовая операция происходит в обратном порядке: наличность, нажитая преступным путём, легализируется путём зачисления на счет в банке. Объединяет эти мошеннические схемы одно — все они нарушают закон и наносят ущерб экономической безопасности страны.

Чем грозит незаконное обналичивание денег через ИП

Специальная регистрация ИП, когда знакомому, родственнику, лояльному коллеге или даже малознакомому гражданину, имеющему проблемы с деньгами и желающему таким образом рискнуть и «заработать» предлагают открыть ИП для обналичивания денег. Естественно, целей занятия предпринимательской деятельностью и получения прибыли законным путем у такого гражданина не будет.
ИП может быть создано по утраченным, украденным документам.
Через создание ложного документооборота, хотя и регистрация изначально была с целью получать прибыль от своей деятельности в рамках дозволенного нормами права. В этом случае не предлагают открыть ИП для отмывания денег (чем это грозит легальный предприниматель может и не знать), а предлагают создать мнимую сделку с фиктивными документами уже действующему на законных основаниях ИП.

Грамотное взаимодействие в рамках закона юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в ряде случаев позволяет снизить отчисления и оптимизировать налоговую нагрузку. Если же цель таких отношений иная (легализация, сокрытие доходов от государства, уход от обязательных платежей и др.) – операция является незаконным обналичиванием.