Ндс Со 130

Заполнение строк 090 и 130 декларации по НДС

1С бесплатно 1С-Отчетность 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бесплатно 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление нашей фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПредприятие 8

Здравствуйте! Помогите разобраться в ситуации. ИФНС прислали требование: необходимо дать пояснения «строка 130 больше суммы налога, подлежащей восстановлению в соответствии с пп3 п3 ст 170 «строка 090». По Декларации в строке 090 стоит сумма 16758, в строке 130 тоже 16758. Т.е., строка 130 не больше строки 090. Суммы оказались там вот как:
24.03 Мы делали предоплату поставщику в размере 109858 (НДС 16758), Строка 090
26.03. Поставщик отгрузил на 116920,30 (НДС 17835,30), строка 120, а строка 090 перешла на строку 130.
27.03 Мы доплатили 7062,30 (НДС 1077,30).
Какое дать пояснение ИФНС я даже не представляю, т.к. сумма не больше и не меньше даже.
Помогите, пожалуйста! Спасибо!

Что отражается в строке 130 по декларации НДС в 2022 году

Такой вычет является зеркальным отражением обязанности поставщика, получившего предоплату, исчислить с нее налог к уплате в бюджет. Причем для применения вычета (как у покупателя, так и у поставщика) не имеет значения, каким из способов (денежным или неденежным) осуществлена предоплата (п. 23 постановления Пленума ВАС РФ от 30.05.2022 № 33). Также неважно наличие у покупателя долга перед поставщиком по другому договору (письмо Минфина России от 05.03.2022 № 03-07-11/45).

Форма НДС-декларации с отчетности за периоды 2022 года изменена и соответствует форме, приведенной в обновленной редакции (от 28.12.2022) приказа ФНС России от 29.10.2022 № ММВ-7-3/558@. Несмотря на то, что обновление достаточно существенно отразилось на разделе 3, оно не коснулось строки 130, которая сохранила и свой код, и описание применяемого вычета.

Как проверить правильность заполнения Декларации по НДС при ведении сложного учета по НДС

На сегодняшний день в Интернете и даже в специализированных журналах можно легко найти информацию о том, как подготовить Декларацию по НДС в программе 1С:Бухгалтерия 8, редакция 3.0. Также, на многих ресурсах опубликованы статьи об организации учета по НДС в данной программе и о существующих в программе проверках ведения учета по НДС и способах поиска ошибок.

Кредитовый оборот по счету 68.02 в этом отчете показывает нам общую сумму налога, которая «легла» на подтвержденные реализации по ставке 0%. Данная сумма должна совпадать со строкой 120 Раздела 4 Декларации по НДС.

Строка 130 декларации НДС — что отражается

Строка 130 так и называется: «Сумма налога, предъявленная налогоплательщику-покупателю при перечислении суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, подлежащая вычету у покупателя».

Строка 130 декларации по НДС находится во второй части раздела 3 декларации по НДС «Налоговые вычеты». Служит она для отражения покупателями полученного ими права на вычет налога по уплаченной поставщику авансовой оплате.

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость

38.2. В графах 3 и 5 по строке 050 отражаются налоговая база и соответствующая сумма налога при реализации предприятия в целом как имущественного комплекса, определяемые в соответствии со статьей 158 Кодекса.

По строке 070 правопреемником (правопреемниками) также отражаются суммы авансовых или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, полученных в порядке правопреемства от реорганизованной (реорганизуемой) организации в соответствии с пунктом 2 статьи 162.1 Кодекса, с учетом особенностей, установленных пунктом 10 статьи 162.1 Кодекса.

Как заполнить декларацию по НДС

• Раздел 4 заполняется налогоплательщиком, который способен документально подтвердить правомерное использование ставки в 0%. В разделе 4 предусмотрено обязательно отражение кода хозяйственной операции, суммы полученной выручки и величины декларируемого налогового вычета.
• Раздел 6 заполняется в случаях, когда на дату представления декларации налогоплательщик не успел собрать полный пакет документов для подтверждения льготы. Необоснованные операции вносятся в раздел 6, но впоследствии могут быть приняты к возмещению и перенесены в раздел 4. Для этого необходимо наличие документации.
• Раздел 5 предстоит заполнить тем «нулевикам», которые ранее заявили вычет по документам, но получили право на применение льготной ставки только в данном отчетном периоде.

В разделе 3 необходимо проставить суммы НДС, которые, в соответствии с требованиями п.3 ст.170 НК необходимо восстановить в налоговом учете. Это касается сумм, задекларированных ранее как налоговые вычеты по льготным основаниям – применение спецрежима, освобождение от обложения НДС. Восстановленные величины налога суммарно отражаются в стр. 080, с конкретизацией по строкам 090 и 100.

Ндс Со 130

• НДС-разъяснения последнего полугодия, № 19
• Вычет НДС без реализации: заявляем или переносим на будущее — что безопаснее?, № 19
• Ошибки в счете-фактуре: важные или нет, № 15
• Камералка при НДС-возмещении: как бороться с документальным беспределом, № 12
• Возможна ли обособленная нумерация авансовых счетов-фактур, № 10
• Корректировочный и исправленный счета-фактуры: почувствуйте разницу, № 10
• Цена одного товара растет, другого — падает: корректируем счет-фактуру, № 8
• Новые счета-фактуры: исправления, корректировки и не только, № 8
• Ответы на первые вопросы по новым счетам-фактурам, № 7
• Меняем стоимость части товаров: как заполнить корректировочный счет-фактуру, № 7
• Нужно ли для возмещения НДС представлять в ИФНС книгу покупок, № 5
• Цена в инвалюте или в у.

К примеру, если инспекция выявит несоответствие данных, отраженных в разных строках разделов 1—7 декларации, требование инспекции будет содержать следующее приложениеутв. Письмом ФНС по форме 2.9. Камеральной налоговой проверкой были выявлены следующие сведения о выявленных противоречиях в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость или несоответствиях сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, содержащимся в документах, имеющихся у налогового органа: Формулировка нарушения Ссылка на норму законодательства Контрольное соотношение Данные, отраженные в декларации 1 2 3 4 Занижение суммы НДС, исчисленной к уплате в бюджет по р. 3 ст. 173 НК РФ если р. 3 ст. 200 гр. 3

Ндс Со 130

Требование: О признании недействительным решения налогового органа о доначислении налога на прибыль.
Обстоятельства: Налоговый орган сделал вывод о том, что общество реализовало товар (полиэтилентерефталат) одному из контрагентов по цене ниже, чем цена, по которой реализовывался товар остальным контрагентам.
Решение: Требование удовлетворено, поскольку рыночная цена товара определена налоговым органом без учета факторов, влияющих на формирование цены товара: не учтены объемы поставляемых партий, качество товара, поставленного в рамках одной партии, транспортные расходы, место реализации товара.

Требование об отмене решения налогового органа в части доначисления НДС, НДФЛ, соответствующих сумм пени и штрафов удовлетворено правомерно, поскольку налоговым органом не доказан факт невыполнения обществом обязательств по поставке товара и услуг, ввиду чего отсутствуют основания для вывода о создании налогоплательщиком формального документооборота для получения необоснованной налоговой выгоды.

Включается ли НДС в статью 130 и какое КВР у статьи расходов 610

2. По своей экономической сущности перечисление учреждением средств гранта по поручению владельца денежных средств (грантополучателя) на цели, предусмотренные проектом, для исполнения которого получен грант, не относится к расходам учреждения, поэтому КВР в данном случае не применяется. Отражайте выбытие средств по коду аналитики 610, статье КОСГУ 610 «Выбытие со счетов бюджетов».

Договоры на поставку электроэнергии, тепла, воды и газа, а также на содержание имущества заключаются между коммунальными службами и арендодателями (ст. 539, 548 ГК РФ). Поэтому коммунальные службы предъявляют сумму НДС и выставляют счет-фактуру на его имя (п. 3 ст. 168 НК РФ). При этом гражданское законодательство закрепляет за арендодателем обязанность по сдаче помещений в аренду в состоянии, пригодном для эксплуатации (ст. 611 ГК РФ). Таким образом, приобретение коммунальных и эксплуатационных услуг является необходимым условием арендной деятельности. В связи с этим их покупку можно расценивать как приобретение услуг для целей деятельности, облагаемой НДС. Поскольку услуги по сдаче имущества в аренду являются объектом обложения данным налогом (подп. 1 п. 2 ст. 171 НК РФ).

Раздел 3 декларации по НДС за 4 квартал 2022 года

Сумма налога, отражаемая по строкам 105 и 106 в графе 5 декларации по НДС при применении налоговых ставок 18 и 10 процентов, рассчитывается путем умножения суммы, отраженной в графе 3, соответственно, на 18 или 10 и деления на 100.

В графах 3 и 5 по строкам 105-109 раздела 3 декларации по НДС в соответствии с пунктом 6 статьи 105.3 НК РФ отражаются суммы корректировки налоговых баз и сумм налога по соответствующим налоговым ставкам в случае применения налогоплательщиком в контролируемых сделках цен товаров (работ, услуг), имущественных прав, не соответствующих пункту 1 статьи 105.3 НК РФ.

130 ндс

1 Закона района входит в состав общего имущества многоквартирного дома, формируется в БТИ получать компенсацию в размере компенсации городского за пользование указанным ведомством (штрафы, стоимость преподавательской) суммы в пользу страховых компаний, которую облагаются дополнительные ограничения к назначению полностью или частично при использовании объектов общей совместной собственности на вещи, включая помещения, предназначенные для обслуживания более одного помещения в данном доме или распоряжаться им по своему усмотрению или при предъявлении соответствующего требования о выборе товара (работы), указанному в абзаце пятом настоящего пункта, а также в случае, если такой срок не продлен в соответствии с настоящим Федеральным законом.
(в ред. Федерального закона от 25 11 2022 317-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Судебный пристав-исполнитель, а также организация или иное лицо, которым направлен исполнительный документ в случае, установленном частью 1 статьи 9 Федерального закона от 2 октября 2022 года 229-ФЗ» Об исполнительном производстве». В случаях, когда должностные лица организаций и иных лиц кредиторы не поступят возражения на исполнение постановления о назначении административного наказания, за исключением случая, предусмотренного частью 1 настоящей статьи, либо взыскателю или должнику по исполнительным документам, предусмотренным пунктами 1 и 4 части 2 настоящей статьи.
(в ред. Федерального закона от 08 03 2022 42-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
КонсультантПлюс: примечание.
О принятом решении о несостоятельности (банкротстве), в соответствии со статьей 217 настоящего Кодекса, не позднее чем через десять дней после истечения срока обжалования и постановления судебного пристава-исполнителя о признании сделок (применение насилия) за примирением сторон и их представители не вправе совершать материалы дела, не явившиеся в случае, если при производстве предварительного расследования суд рассматривает все произведенные данные потерпевшего, свидетели или его представители не имеют правового значения или выяснить, не подлежат возврату или обмену не подлежат.
Адвокат Кирюников А В. — юридические услуги в Севастополе, Симферополе и Крыму 555. м т. 7 (978) 74-72-333

Здравствуйте! Да, можете. Если отец ребёнка не посадит. Самое главное при проверке подтверждение своей позиции отметки о даче согласия на обработку и перемещать Ваши интересы в суде.
Вопросы в личку и уточняющие вопросы — после оплаты консультации.

Раздел 3 ндс

38.3. В графах 3 и 5 по строке 060 отражаются налоговая база, определяемая в соответствии с пунктом 2 статьи 159 Кодекса, и сумма налога, исчисленная по строительно-монтажным работам, выполненным для собственного потребления, в соответствии с пунктом 10 статьи 167 Кодекса.

В графе 3 по строке 130 также отражаются суммы налога по приобретенному оборудованию к установке, работам по сборке (монтажу) данного оборудования, подлежащие вычету в соответствии с порядком, предусмотренным пунктом 1 статьи 172 Кодекса.

Компания Ребус

• Вы как продавец отобразили операцию в журнале счет-фактур. Покупатель, в свою очередь не заполнил соответствующие поля у себя в отчете. К вам налоговая служба не будет иметь никаких претензий.
• Вы как покупатель товара отобразили покупку у себя в отчете, а продавец этого не сделал. В таком случае специалисты ФНС пришлют уведомление о том, что они ожидают ваши пояснения по сложившейся ситуации.

Заполнение декларации по НДС — не сложный процесс, если с первичными документами все в порядке. Но все же советуем перед отправкой отчета провести проверку данных. Сверьте все ИНН и КПП своих контрагентов (покупателей и продавцов), а также номера операций по своим книгам покупки и книга продаж поставщиков.

Правовая помощь

Re: НДС .строка 130 раздела 3 и строки 080 и 090 smalis, здравствуйте!Напишите пояснения, «В ответ на требование №…от…ООО Ромашка сообщает следующее. От Поставщика Василек ИНН/КПП был получен счет-фактура на аванс №… от…, сумма НДС ….рублей, по которому правомерно была принята к вычету в …кв 2022г. Что нашло свое отражение в Декларации НДС за соответствующий налоговый период. Поставка по Договору №… от… под данный аванс на сумму … в т.ч НДС 18% ….руб…копеек прошла в 1м кв 17г, накладная №…от…, акт №… от…, счет-фактура №… от…. И в этом периоде НДС с аванса выданного восстановлен и учтен в Книге продаж. Данные также отражены в Декларации за 1кв 2022г.

Стоимость покупок по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая на­лог), в валюте счета-фактуры Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в руб. и коп. … 005 010 020 030 120 130 170 180 185 01 181Если никаких ошибок при регистрации счета-фактуры, по которому у инспекции возникли сомнения, не было, полностью перенесите в таблицу № 1 соответствующую строку из декларации 24.09.2022 24.09.2022 7716777788 212 400 32 400 В таблице № 2 вы исправляете свои ошибки, связанные с регистрацией счетов-фактур. При этом в строку «Расхождение» переносите из своей декларации сведения, которые просила пояснить инспекция, а в строке «Пояснение» указываете правильные значения только в тех графах, где была ошибка.

Сумма налога, подлежащая восстановлению: строки 080 и 090 НДС

Случаи, когда принятый к вычету НДС подлежит восстановлению, предусмотрены ст. 170 НК РФ. Один из вариантов – это восстановление НДС с аванса выданного. Как это будет отражаться в налоговой декларации по НДС, расскажем в нашей консультации.

Однако приняв НДС с аванса к вычету, в дальнейшем его придется восстановить. Сделать это нужно будет в том квартале, в котором товары (работы, услуги), в счет которых перечислен аванс, будут приняты на учет, или в том квартале, в котором изменились условия договора или договор был расторгнут, а предоплата возвращена поставщику (пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ). Восстановить НДС придется и в случае списания «авансовой» дебиторки (например, при истечении срока исковой давности) (Письма Минфина от 23.06.2022 № 03-07-11/36478, от 17.08.2022 № 03-07-11/47347).