Налоговый вычет при покупке недвижимости в ипотеку

Содержание

Все о налоговых вычетах при покупке недвижимости в ипотеку

Для начала нужно отметить, что основание для вычета бывает разным. Если речь идёт о долевом строительстве или инвестировании в строящуюся недвижимость, то право на вычет возникнет только после подписания акта передачи квартиры. Во всех остальных случаях гражданин имеет право претендовать на возмещение подоходного налога, как только он получил свидетельство о регистрации права собственности. И мало получить акт передачи или свидетельство, нужно ещё дождаться конца года, в котором был получен нужный документ, и только в следующем году получать вычет.

В-третьих, нужно самостоятельно сформировать или загрузить уже сформированную декларацию 3-НДФЛ, к ней приложить все остальные документы, требующиеся для вычета, подписать все это ЭЦП и только потом отправлять на рассмотрение в ФНС.

Вычет при покупке квартиры в ипотеку

Декларация по доходам (3-НДФЛ) подается как за один, так и за период трех прошедших лет. Вслед за проверкой со стороны налогового инспектора всего предоставленного пакета документов и заявления, при условии, что все сделано корректно и все необходимое в наличии, на ваш банковский счет будет начислена соответствующая сумма НВ.

Квартира приобреталась до 01.01.2022 года. В том периоде получить возмещение налога можно было лишь один раз. От данной суммы, которая уплачивалась при покупке, формируется и сама сумма НВ. При условии, что квартира приобреталась за сумму 600000 рублей, размер возмещаемого налога составляет 13% от данной суммы, а именно – 78000 рублей;
Недвижимость приобреталась уже после 01.01.2022 года. В данном случае, налоговый вычет может быть возвращен не один раз, а также в максимальном пределе – 260000 рублей, что является 13% от суммы 2022000 рублей, которую законодатель установил как предельную. Иными словами, за каждый прошедший год, согласно закону, можно вернуть сумму уплаченного подоходного налога, выплачиваемого из зарплаты работника. Остаток данной суммы можно вернуть в дальнейшем, до момента исчерпания лимита.

Налоговый вычет на покупку недвижимости по ипотеке

хотел узнать, каким образом в связи с последними изменениями в законодательстве происходит оформление налогового вычета на покупку недвижимости по ипотеке? недвижимость приобретена в 2022 г. по ДДУ, оформление права собственности еще не завершено. при этом, только один из участников ДДУ является налогоплательщиком (но оба являются участниками ипотечного договора )возможно ли оформить вычет на недвижимость, приобретенную по ипотеке, единовременно па сумму уплаченных налогов(но не более 260000 руб.) или необходимо каждый год оформлять вычет на сумму уплаченных процентов по ипотечному кредиту?

Добры йдень. Во-первых, налоговый вычет предоставляется только после оформления права собственности. Таким образом, если право у Вас еще не оформлено- вычет не полагается. Во-вторых, после оформления права собственности каждый из собственников имеет право на вычет, декларации подаются отдельно. Если право собственности будет совместное- собственник-неналогоплательщик может отказаться от своей части вычета в пользу другого собственника-налогоплательщика. Если право будет оформлено как долевая добственность- вычет на каждого предоставляется пропорционально доле, т.е. 2 млн.руб. делится на двоих соответсвенно долям. Если право собственности будет оформлено с выделением площадей в натуре (по комнатам)- вычет до 2 млн.руб. предоставляется каждому собственнику. В-третьих, налогоплательщик имеет право на налоговый вычет в размере не более 2 млн.руб. от стоимости квартиры и не более 3 млн.руб. на уплату процентов по ипотеке. В-четвертых, поскольку Вы оформили ипотеку, маловероятно, что Вы погасили ее в одном налоговом периоде (год), поэтому предоставление вычета у Вас растянется на долгий срок. Дело в том, что вычет предоставляется в пределах суммы Ваших доходов, полученных в налоговом периоде и потраченных на оплату ипотеки (квартиры и процентов), т.е. вычет возможен на сумму оплаченных расходов.Поэтому скорее всего, после оформления права собственности на квартиру Вы будете ежегодно составлять и представлять в налоговый орган декларацию и делать рассчет части вычета (в пределах установленных сумм).

Изменения в получении налогового вычета в 2022 году

основной вычет. Отметим, что максимальная сумма вычета равна 2 млн. рублей. Например, если человек купил жилье на указанную сумму средств, он может рассчитывать на получение компенсации в размере 260 тыс. рублей, то есть 13% от общей суммы. В том случае, если уровень налога будет небольшим в связи с небольшой заработной платой, то его размер будет предопределен исключительно в индивидуальном порядке;
вычет по ипотечным процентам (по уплаченным кредитным процентам). Так, можно вернуть 13% фактически уплаченных банку процентов по ипотеке. Как правило, непосредственно процедура получения вычета с процентов по ипотеке достаточно несложная, и отнимает небольшое количество времени.

право собственности на жилье;
договор, подтверждающий покупку недвижимости;
квитанции по выплате ипотеки;
график платежей, который должен быть нотариально заверен (справка выдается исключительно в том банке, в котором оформлялась ипотека);
справка о заработной плате собственника жилья;
паспорт собственника жилья.

Оформление налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку в 2022 году

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

недвижимость приобретена до 1.01.2022 и право на вычет уже использовано;
объект приобретен у близкого родственника;
отсутствует официальное трудоустройство;
стоимость квартиры частично оплачена работодателем;
жилье приобретено по госпрограммам.

Как получить налоговый вычет при ипотеке

Физическое лицо Петренко И.П. оформил ипотеку в банке с целью получения средств на покупку квартиры. Деньги были получены и квартира приобретена 01.10.2022 года. Стоимость объекта недвижимости составила 1 млн. 318 тыс. руб.

3 этап. Обработка документов органами налоговой службы. Согласно законодательству, срок проверки документов не должен превышать 3-х месяцев. По факту проверки представитель налоговой направляет Вам письменное уведомление о ее результатах. Если ответ положительный, то Вы можете ожидать поступления средств в течение месяца после получения письма. В случае, если поступил отказ, то Вам стоит обратиться к инспектору для выяснения причин.

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

В соответствии с налоговым и семейным кодексом, любой из супругов может получить вычет за другого в независимости кто производил оплату, подробнее читайте в разделе «Имущественный вычет для супругов», а сейчас рассмотрим такую ситуации, но ещё с применением супругой материнского сертификата.
Пример 3

В соответствии пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ, имущественный вычет можно получить и с уплаченных процентов в пределах 3 000 000 руб., т.е. вернуть можно не более 390 000 руб. Подробнее об этом читайте в разделе «Вычет по процентам ипотеки»
Обычно использование сертификата в качестве первоначального взноса или его части, никак не сказывается на получение вычета по процентам, но бывают ситуации, когда учитывать это приходится.

Налоговый вычет на квартиру по ипотеке

Следующий вариант получить компенсацию от государства — заявить о предоставлении вычета непосредственно работодателю, здесь нужно отметить, возможность не ждать завершения года, рассматриваемого как налоговый период.

Подготовка документов, для оформления вычета.
Предоставление пакета документов в налоговый орган. Проверка полноты полученных документов, уполномоченным лицом.
Рассмотрение заявления и проверка достоверности предоставленных данных органами налоговой службы. Соответствуя законодательству, длительность проверки не должна длиться более 3-х месяцев.

После завершения проверки уполномоченный налоговых органов направит заявителю уведомление с ее результатами, в письменном виде.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Следует также отметить, что если налогоплательщик работает официально на нескольких работах, он может оформить возврат НДФЛ, исходя из общей суммы заработка. Кроме того, могут быть учтены и иные доходы, помимо официальной зарплаты, с которых лицо платило подоходный налог (например, доходы от аренды недвижимости).

Для выдачи уведомления о налоговом вычете установлен срок – 30 дней. Заявление о возврате налога на доходы физических лиц на расчетный счет заявителя рассматривается налоговым органом в течение 3 месяцев.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

В 2022 году Иванов совершил покупку недвижимости за 1,7 миллиона рублей. Гражданин не подавал документы на налоговый вычет по ипотеке, поэтому вправе получить компенсацию в размере 1700000 х 13% = 221 тысячу рублей. Если в будущем Иванов решит сменить жилье, право в получении вычета сохраняется. Бумаги можно предоставить повторно, но вычет будет считаться с разницы между предельной величиной в 2 миллиона рублей и использованной частью в 1,7 миллиона рублей (до 300 тысяч рублей).

Вернуть подоходный налог смогут лица, являющиеся налоговыми резидентами и официально работающие или занятые другими видами деятельности, с отчислением подоходного налога с доходов. Проблемы в получении средств возникнут у следующих категорий граждан: безработных, пенсионеров, женщин в отпуске по уходу за ребенком и студентов. Оформить возврат не получится и у индивидуальных предпринимателей, кроме тех, кто работает по ОСНО. Если же эти категории граждан используют другие источники дохода, с которого платят НДФЛ в размере 13 процентов (исключение дивиденды и выигрыши), могут смело отправляться в налоговую службу или сделать это после того, как они появятся. В этом случае сроков давности нет.

Налоговый вычет на несколько собственников

Важно! Эти доли должны быть идентичными. Нельзя владеть семьюдесятью процентами квартиры, при уплате только 15 % по ипотеке. Соответственно от вложенной суммы, супруг или супруга может претендовать на получение определенного процента льготы по оплате 2-НДФЛ.

Если с вычетом по долям есть альтернативы применения его на общих основаниях или по договоренности между супругами, то оформление права собственности в качестве совместного предполагает распределение вычета по общему правилу пополам. Однако супруг может единолично получать льготу, если второй собственник не против этого.

Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку

Допустим, Анохин в 2022 году купил апартаменты без ипотеки и получил имущественный вычет, а в 2022 году планирует взять еще одну квартиру с привлечением банковских средств. Тогда он может получить возмещение НДФЛ за проценты по ипотеке (Письмо ФНС от 21.05.2022 г. №БС-4-11/8666).

Если Ангелина Сергеевна решила не ждать конца 2022 года, то она может получить вычет у работодателя. Для этого ей так же нужно отнести документы в налоговую инспекцию, где она получит уведомление для работодателя. Допустим, что Ангелина Сергеевна принесла уведомление в марте 2022 года. Верховный суд постановил, что имущественный вычет нужно предоставлять по всем доходам с начала года, независимо от того, в каком месяце сотрудник принес уведомление (Обзор практики применения судами главы 23 НК РФ от 21 октября 2022 г.).

Как вернуть налоговый вычет с процентов по ипотеке

Если вынесено положительное решение о возврате НДФЛ, гражданин заполняет заявление на возврат, в котором указывает банковские реквизиты для перечисления денежных средств. Речь идет об открытом на имя заявителя расчетном счете.

Если недвижимость приобретена в 2022 году и позже, сумма процентов, с которой может быть получено возмещение, не может превышать 3 млн. руб.

Как вернуть налоговый вычет при покупке дома

Выплату можно получить и в случае, если собственник (владелец) частного дома работает в нескольких организациях. Если заявитель оформляет вычет по месту работы, то проверку документов занимает ровно 30 дней.

наименование налоговой инспекции, номер, адрес ее местонахождения;
сведения о заявителей – его Ф.И.О., место жительства, номер ИНН;
источник о полученных доходах – наименование работодателя: ИП, коммерческой организации;
досконально прописанные суммы доходы и основания их получения;
сведения о расходах;
информацию о приобретенном жилом доме.

Налоговый вычет при покупке недвижимости в ипотеку

📝 Налоговый вычет можно получить за покупку и строительства дома, квартиры (в т.ч. «долевки»), комнаты, доли в праве общей долевой собственности на дом, квартиру, комнату. Налоговый вычет можно получить и за покупку земельного участка под индивидуальное жилищное строительство.

🔎 Ответ на эти и десятки других вопросов, а также самую актуальную информацию, включая образцы документов, Вы найдете на нашем сайте в статье «Возврат НДФЛ за покупку недвижимости». Для удобства выкладываем сюда прямую ссылку на статью 👇

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Квартира покупалась до 1.01.2022 года. Тогда возможностью получения возмещения налога можно воспользоваться только единожды. От той суммы, которая была уплачена при покупке, зависит и сумма НВ. В случае если квартира была приобретена за 600 тысяч рублей, то сумма возмещаемого подоходного налога (НВ) составит 13% от этой суммы, и будет равняться 78 тыс. рублей.
Квартира была приобретена в период после 1.01.2022 года. Тогда НВ может возвращаться неоднократно, в максимальном пределе – 260 000 рублей, что составляет 13% от 2 миллионов рублей, установленных законодательством в качестве предельной суммы. Т.е. за каждый прошедший год по закону можно вернуть сумму уплаченного подоходного налога, которую работодатель выплачивает с заработной платы работника. Остаток суммы можно вернуть в последующие отчетные годы, до тех пор, пока этот лимит не будет исчерпан.

стандартные, определяемые статьей 218 НК РФ (дают возможность на получение возмещения налогов некоторым категориям граждан, например: инвалиды, родители несовершеннолетних детей, ветераны);
социальные, определяемые статьей 219 (предоставляются на лечение или обучение, а также пенсионерам, заключившим договор негосударственного пенсионного обеспечения, и т.д.);
имущественные, определяемые статьей 220 (предоставляются при продаже или покупке имущества, например, квартиры, земельного участка и т.п.);
профессиональные, определяемые статьей 221 НК (касаются авторских вознаграждений, прибыли от продажи патентов на изобретения и других результатов интеллектуальной деятельности);
инвестиционные, определяемые статьей 219.1 (предоставляемые, например, при погашении ценных бумаг или при операциях, связанных с индивидуальным инвестиционным счетом).