Какой вид налогообложения выбрать для ип грузоперевозки

Доброго дня. Если кто не знает Вам советует и консультирует — Стефания Волна. Рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, которого в совокупности больше 15 лет, это дает возможность дать правильные ответы, на то, что может необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Открываем ИП для грузоперевозок. Если в Вашем конкретном случае потребуется мгновенный ответ в своем городе или же онлайн, то, конечно же, лучше получить помощью на сайте. Или еще проще спросить в комментариях у постоянных читателей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

на последней странице заявления указать email — на него будут направлены документы после регистрации;
расписываться в заявлении нельзя, подпись надо поставить либо в присутствии сотрудника ФНС, который принимает документы, либо у нотариуса. Второй вариант для тех, кто не может посетить налоговую лично.

Содержание

Шаг 2. Оплата госпошлины

В нашем примере в течение года у ИП количество машин остается постоянным. Налоговая база равна: 2 х 6 000 х 2,009 х 1 х 12 месяцев = 289 296 рублей. Сумма страховых взносов за ИП и работника (235 874 рублей, посчитано выше) вычитается из ЕНВД. Но налог можно уменьшить не более, чем наполовину.

УСН Доходы минус расходы

Стать предпринимателем сегодня очень просто — это не потребует больших финансовых расходов и временных затрат. Процесс регистрации практически не зависит от выбранной сферы деятельности. Все происходит в несколько этапов.

Необходимо оформить большое количество документации, подтверждающей расходы.
Для ведения правильной отчетности необходим бухгалтер с профессиональными навыками.
Обязанность уплаты НДС. Однако если перевозчик не планирует оказывать услуги компаниям с обязательствами по НДС, то от уплаты НДС можно отказаться. Для отказа подают заявление на освобождение в ИФНС. Освобождение необходимо ежегодно подтверждать.

Системы налогообложения для ИП в сфере грузоперевозок

Путевые листы. Должны выписываться на каждую поездку. Форма этого документа отлична от вида документа, используемого юрлицами, но также регламентируется определенными правилами. Выдача осуществляется в присутствии медицинского работника. Все выданные путевые листы заносят в книгу учета.
Водитель должен иметь в поездке копию трудового договора и доверенность на право водить данный автомобиль.
Договоры транспортной экспедиции.

Особенности приобретения патента

Грузоперевозки – вид деятельности, осуществляемый с использованием собственного или взятого во временное пользование транспорта. Является одним из наиболее популярных в России видов бизнеса. Можно ли законно заниматься грузоперевозками без оформления ИП или ООО? Нет, для легального оказания этой услуги необходимо зарегистрировать бизнес и подобрать оптимальный налоговый режим. Зная плюсы и минусы всех возможных для ИП систем налогообложения, предприниматель может решить, какую из них лучше выбрать в конкретном случае.

Расчёт стоимости в 2022 году осуществляется по формуле: базовая доходность (сведения содержатся на сайтах субъектов РФ) х 6%. Совершить переход на ПСН возможно при регистрации или по заявлению, подать которое необходимо в налоговую службу не позднее, чем за 10 дней до начала применения спецрежима. Ходатайство о продлении применения патента необходимо подавать до 20 декабря (до первых чисел января, если срок действия предыдущего был год). Подаётся обращение в ИФНС по месту регистрации или в органы того региона, где планируется ведение бизнеса. Учёт осуществляется в КУДиР, где обязательно указать все доходы, полученные за налоговый период применения ПСН.

стоимость патента фиксирована, а значит, нет необходимости самостоятельного расчёта налоговых платежей;
приобретать патент возможно на срок от 1 до 12 мес.;
не требуется подавать декларацию;
разрешено работать без ККМ – заменой является бланк строгой отчётности, фиксирующий факт оплаты наличкой или безналом. Однако в 2022 году Правительство инициировало переход к онлайн-кассам, ИП на ПСН получили отсрочку до 1 июля 208 года;
предусмотрено использование пониженных ставок при отчислении взносов за работников, исключение: ИП, занимающиеся предоставлением услуг в сфере общепита, торговлей, арендой имущества.

Что такое ПСН

При заполнении заявления на регистрацию, будущий предприниматель должен указать коды ОКВЭД, отражающие направление будущей деятельности. С 2022 года грузоперевозки отражаются с помощью кодов 49.4 (включает все виды перевозок, в том числе легковым транспортом и фурами, кроме ж/д), 49.41 (перевозка всех видов грузов, включая опасные и специальные), 49.42 (услуги по перевозке, например, переезд). Разрешено выбрать основной вид деятельности и дополнительные (в неограниченном количестве).

Оценить положительные и отрицательные нюансы различных налоговых режимов помогут обзорные характеристики, собранные в единую таблицу. Предпринимателям следует учесть, что одновременное использование ПСН и ЕНВД не допускается. Планируемые коды ОКВЭД необходимо выбрать до регистрации фирмы или добавить к уже имеющимся в процессе работы.

Какое налогообложение выбрать для грузоперевозок

Важно! Не относятся к грузоперевозкам договора транспортной экспедиции. Правовое регулирование (глава 41 ГК РФ) определяет подобные сделки как гражданско-правовые взаимоотношения, что исключает возможность применения ЕНВД налогоплательщиком.

Обсуждаемые системы налогообложения в сфере транспортных услуг:

При наличии малого автопарка и незначительных по размеру стоимости контрактов ИП может выбрать между ЕНВД и ПНС. Для сравнения необходимо получить информацию в ИФНС о стоимости патента на грузоперевозки и сравнить с налогом на вмененный доход.

Патент не обязательно покупать на весь год, можно оформлять его на один или несколько месяцев. Если считать стоимость патента на месяц, то получим 5 716 рублей или чуть больше 1 000 рублей на одну единицу транспорта. Совсем немного.

Патентная система налогообложения (ПСН)

Грузоперевозки – это деятельность по доставке груза от отправителя к получателю. Заняться этим бизнесом просто, достаточно иметь собственный или арендованный грузовой транспорт и водителя с нужной категорией прав. Если вас интересует это направление, предлагаем узнать, какую систему налогообложения выбрать для ИП по грузоперевозкам.

Как выбрать систему налогообложения для ИП, занимающихся грузоперевозкой

Количество техники не должно превышать 20 машин. В их число входят и автомобили, взятые во временное пользование (ст. 346.26 п. 2.5).
Количество наемных работников – до 100 человек.
Доля прочих юридических лиц – до 25%.

Налог на патентной системе рассчитывается не от реально полученного дохода, а от расчетного – потенциально возможного годового дохода, установленного по этому виду деятельности региональным нормативным актом. Налоговая ставка – 6% от этой расчетной суммы.

Патентная система налогообложения (ПСН)

Считаем: ((1 800 000 – 1 270 000) * 12 месяцев) = 6 360 000 * 15% = 954 000 рублей. И хотя, на первый взгляд, эта сумма меньше, чем рассчитанная до уменьшения сумма на УСН Доходы, но ее нельзя уменьшить на уплаченные взносов. Они уже учтены в общих расходах. Итоговый платеж в бюджет не изменится и составит 954 000 рублей.

УСН Доходы

Надо рассчитать, на каком налоговом режиме в 2022 году предприниматель будет платить меньше всего налогов. Учитывая, что в нашем примере соблюдены все ограничения, действующие для специальных налоговых режимов, предприниматель может выбирать из таких вариантов:

«Путевой лист грузового автомобиля в бухучете (бланк)»;
«Путевой лист легкового автомобиля по форме 3 в бухучете»;
«Путевой лист автобуса необщего пользования — форма 6»;
«Какие особенности у путевого листа для легкового такси?»;
«Особенности путевого листа на месяц — образец-2022-2022».

БД – базовая доходность в месяц по конкретному виду деятельности на одну единицу физического показателя;
ФП – физический показатель, для грузоперевозок выражается в количестве единиц транспорта;
К1 – коэффициент-дефлятор, принимается на каждый год Минэкономразвития РФ, в 2022 году К1 равен 1,798.
К2 – корректирующий коэффициент, который дает право региональной власти для стимулирования развития отдельных отраслей существенно снижать налог на ЕНВД.

УСН Доходы

Грузоперевозки являются одной из самых популярных сфер бизнеса в России. Несмотря на то, что наиболее распространённой формой налогообложения для грузоперевозок является ЕНВД, ПСН, созданная в 2022 году, набирает большую армию приверженцев среди бизнесменов. Похожие по сути, но разные по основным характеристикам, формы ставят будущих предпринимателей перед вопросом: какая система налогообложения лучше для ИП, занимающихся грузоперевозками. О том, как открыть ИП на грузоперевозки и особенностях налогообложения расскажет статья.

На этом режиме подсчитать налог предельно просто – взимается 6% от доходов без учета налога. Считаем: (1 800 000 * 12 месяцев) = 21 600 000 * 6% = 1 296 000 рублей. Даже с учетом того, что рассчитанный налог можно уменьшить за счет взносов до половины получаем 648 000 рублей. Очень много!

Какое налогообложение выбрать для ип грузоперевозки

Учитывается только один показатель – количество единиц техники. Учитывать количество топлива, затраты на покупку запчастей, проведение ремонтов и прочие расходы для отчета в налоговой службе не требуется.
Возможность совмещать ЕНВД и УСН. Это совмещение целесообразно с упрощенной системой при уплате доходов по ставке, учитывающей только доходы (без учета расходов). Сочетание этих двух режимов позволяет создать условия для снижения ставки налога.

Принадлежность к услугам, которые предоставляются населению организациями и индивидуальными предпринимателями, определяет Общероссийский классификатор услуг населению ОК 002-93, утвержденный Постановлением Госстандарта России от 28.06.1993 N 163.

К междугородным перевозкам грузов относятся перевозки, осуществляемые на расстоянии более 50км за пределами города. Груз, перевозимый на дальние расстояния, должен быть опломбированы грузоотправителем. При обнаружении неисправностей, которые могут отразиться на сохранности груза или его перевозке, грузоотправитель обязан отказаться от погрузки грузов и отметить это в товарно-транспортной накладной или путевом листе, не забыв поставить свою роспись и печать. В случаи разногласий составляется акт, где расписывается грузоотправитель и представитель автотранспортного предприятия. В случае если груз прибыл с недостачей или груз поврежден, то составляется акт о недостаче груза, с участием шофера.

Несколько советов

В заявлении нужно будет указать контактный телефон паспортные данные и подобрать код ОКВЭД, в нашем случае — 60.24 Деятельность автомобильного грузового транспорта. После того как документы сданы в налоговую службу по месту регистрации по истечению 5 рабочих дней присваиваются номера государственной регистрации, выписка из единого реестра ИП и выдается документ, о том что физическое лицо состоит на учете в налоговых службах.

Патентная система налогообложения (ПСН)

Доходов в месяц – 1 800 000 рублей;
Расходов в месяц – 1 270 000 рублей;
Страховые взносы за работников в месяц – 60 000 рублей (учтены в общих расходах);
Взносы ИП за себя при таком доходе составят 249 238 рублей за год или 20 770 в месяц (тоже учтены в общих расходах).

Но если ИП работает без привлечения персонала со стороны, то размер вычета не ограничивается никакими рамками. Кроме того, при использовании этой системы налогообложения, предприниматель освобождается от уплаты целого ряда основных налогов. Этот факт играет не последнюю роль в вопросе выбора этого налогового режима.

Особое значение наличие оправдательных документов имеет в случае использования расходных форм для снижения основного налога при ведении ОСН или УСН с видом учета «доходы минус расходы». Транспортные услуги характеризуются значительным количеством оправдательных документов, что требует наличия штата обслуживающих учет сотрудников.

Какое налогообложение выбрать для грузоперевозок

Если фирма, осуществляющая грузоперевозки, налогообложение сразу не выбирает, то в случае, когда деятельность включается в перечень услуг, которые переведены на единый налог, то данная система налогообложения избирается автоматически. Если же компания ранее была на другой системе, то с момента принятия решения муниципальными органами о переводе на единый налог, и предприятие переходит на такую систему автоматически. ИП (грузоперевозки) налоги может также платить по этой схеме.

Существует ограничения на количество используемой техники, в том числе для пассажирских или грузовых перевозок. В это число входят не только те автомобили, которые находятся в собственности, но и такие, которые получены в пользование каким-либо способом (например, при помощи аренды). У индивидуального предпринимателя на ЕНВД не может быть техники более 20 единиц.
Количество сотрудников ограничено пределом в 100 человек.

Выбор системы налогообложения для ИП, осуществляющего грузоперевозки

Как выбрать систему налогообложения для ИП, занимающихся грузоперевозкой

Для расчета налога советуем воспользоваться нашим калькулятором ЕНВД-онлайн, который выдал нам сумму 20 682 рубля в квартал или 82 728 рублей в год. Эта сумма больше, чем стоимость патента на год, но на ЕНВД рассчитанный налог может быть уменьшен на сумму взносов, уплаченных за работников и самого предпринимателя.