Беспроцентный займ юр лицу от юр лица

Налоговые последствия беспроцентного займа между юридическими лицами

• В гражданском законодательстве договор займа и оказания услуг – это два разных документа, которые нельзя сравнить. При этом передача средств в пользование неоднократно рассматривалась судами как предоставление имущества.
• Услугой признается деятельность, результаты которой не имеют материального выражения. Предоставление средств таковым не является. Кроме того, деньги используются после получения.
• Услуга признается безвозмездной, если получатель не обязан передать имущество кредитору. Но договором займа всегда предусмотрен возврат ценностей.

• Предоставленная сумма не превышает 50-кратного МРОТ.
• Одна из сторон сделки не занимается хозяйственной деятельностью. Можно предоставить документ, подтверждающий, что кредитор перечислил по договору средства, которые он получил, например, от продажи имущества.
• Заемщик получает ценности с определёнными родовыми признаками.

Беспроцентный займ между юридическими лицами

Во-первых, это даёт гарантию того, что договор составлен в соответствии с законодательством и в случае обращения в суд, он не признает сделку недействительной. Во-вторых, нотариус – это дополнительный свидетель заключения договора.

• если займодателем является ООО, то выдача крупной суммы займа может потребовать обязательного одобрения, как крупная сделка. Об этом говорится в ст. 46 Закона «Об ООО». Также ободрение членов ООО может потребоваться, если на общем собрании будет поднят вопрос о том, что выдача беспроцентного займа – это сделка с заинтересованностью (ст. 45 Закона «Об ООО»);
• если сумма займа будет превышать 600 тысяч рублей, то банк потребует от займодателя подробную информацию о сторонах сделки. Эту информация будет представлена банком в Федеральную службу по финансовому контролю. Об этом говорится в пп. 4 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ.

Беспроцентный заем от физического лица юридическому лицу

Согласна, без разницы, от кого займ получен, законодательство нас не ограничивает. Тут все от налоговой зависит. Если там вредный инспектор, может и придраться как раз в таком ключе, что нет резона без процентов давать. В таком случае, если есть возможность, лучше от учредителя или генерального оформлять.

Автору:
статья 212 НК РФ, в которой про материальную выгоду упоминается относится к главе 23 НК, а именно, Налог на доходы физических лиц. То есть к юридическому лицу неприменима, А больше в НК упоминаний о материальной выгоде нет. Так что не сомневайтесь))

Возможен ли беспроцентный заем между юридическими лицами

Могут ли доначислить доход заимодавцу, рассчитав его из рыночной ставки по займам? Для независимых лиц НК РФ не содержит норм, обязывающих начислять абстрактный доход по беспроцентным займам между юридическими лицами, поэтому проблем у дающего заем быть не должно (письмо Минфина РФ от 11.08.2022 № 03-03-06/2/120).

Если у заимодавца есть полученные кредиты или займы, по которым он платит проценты, то налоговые органы могут посчитать неправомерным принимать в расходы такие проценты, так как средства полученного кредита пошли на выдачу беспроцентного займа. Такие решения налоговиков целесообразно оспаривать в суде, доказывая, что кредит был использован в других целях, а беспроцентный заем выдан из собственных средств. Примеры: не в пользу налогоплательщика постановление АС Северо-Западного округа от 01.07.2022 № Ф07-3688/15, положительное решение в постановлении ФАС Уральского округа от 14.01.2022 № Ф09-10027/08-С3.

Нюансы беспроцентного займа между юридическими лицами

При этом заемщикам предлагается использовать ставку рефинансирования Центрального Банка для расчета величины такой прибыли. В качестве доказательства сторонники этого метода начисления налоговой базы ссылаются на ст. 250 НК РФ.

Правильно оформленный договор беспроцентного займа поможет избежать конфликтов с проверяющими органами и возможных налоговых последствий для обеих сторон. Лучше потратить немного времени при его составлении, чем потом оспаривать доначисление налогов.

Договор беспроцентного займа между юр лицами

Ответ юриста на вопрос : договор беспроцентного займа между юр лицами
Понятен вопрос. А что мешает поставить эту дату самому?? И направить требование о возврате суммы долга. В случае не возврата сумму долга в срок, обратиться с исковым заявлением в суд. Не лишним было бы ознакомиться с обоими документами, что уже дать вам четкие рекомендации.
———————————————————————

Налоговые органы при осуществлении контроля за полнотой исчисления налогов вправе проверять правильность применения цен по сделкам между взаимозависимыми лицами (п. 2 ст. 40 НК РФ). До недавнего времени налоговые органы, основываясь на содержании письма Минфина РФ от 22.06.2022 N 03-02-07/1-161, в котором отношения между заемщиком и заимодавцем приравнены к оказанию платных услуг, применяли к таким отношениям ст. 40 НК РФ. Это влекло за собой доначисление налога и пени «исходя из применения рыночных цен на соответствующие… услуги». Имела место и немногочисленная судебная практика, которая поддерживала данную точку зрения (постановления ФАС Московского округа от 04.06.2022 N КА-А40/2276-06-2, ФАС Волго-Вятского округа от 24.07.2022 N А38-5/117-2022).

Беспроцентный займ между и

В соответствии со ст. 807 ГК РФ по договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.

В соответствии со ст. 809 ГК РФ «если иное не предусмотрено законом или договором займа, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором. При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется существующей в месте жительства займодавца, а если займодавцем является юридическое лицо, в месте его нахождения ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования)…» .

Может ли юридическое лицо выдать беспроцентный займ физическому лицу

Согласно ст.809 ГК РФ 1. Если иное не предусмотрено законом или договором займа, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором. При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется существующей в месте жительства займодавца, а если займодавцем является юридическое лицо, в месте его нахождения ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части.

1. Крупной сделкой считается сделка (несколько взаимосвязанных сделок), выходящая за пределы обычной хозяйственной деятельности и при этом:
связанная с приобретением, отчуждением или возможностью отчуждения обществом прямо либо косвенно имущества (в том числе заем, кредит, залог, поручительство, приобретение такого количества акций (иных эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции) публичного общества, в результате которых у общества возникает обязанность направить обязательное предложение в соответствии с главой XI.1 Федерального закона от 26 декабря 1995 года N 208-ФЗ «Об акционерных обществах»), цена или балансовая стоимость которого составляет 25 и более процентов балансовой стоимости активов общества, определенной по данным его бухгалтерской (финансовой) отчетности на последнюю отчетную дату;
предусматривающая обязанность общества передать имущество во временное владение и (или) пользование либо предоставить третьему лицу право использования результата интеллектуальной деятельности или средства индивидуализации на условиях лицензии, если их балансовая стоимость составляет 25 и более процентов балансовой стоимости активов общества, определенной по данным его бухгалтерской (финансовой) отчетности на последнюю отчетную дату.

Беспроцентный займ от физического лица юридическому лицу

Согласно требованиям законодателя денежные обязательства должны быть определены в рублях. Если передается валюта, то возвратить заемщик все равно должен рубли в соответствии с курсом валюты. В этом случае мы рекомендуем прописать в тексте соглашения курс, согласно которому будет произведен пересчет.

В случае заключения соглашения о беспроцентном займе займодавец не будет получать никаких доходов. Соответственно, налог на прибыль должна платить организация, которая пользуется заемными денежными средствами.

Договор беспроцентного займа между юр лицом и физ лицом скачать

Вводная часть содержит указания на дату и место составления договора, а также наименование сторон, заключающих соглашение. Физическое лицо обязано указать паспортные данные, организация – полное наименование, кто и на каком основании выступает от ее лица.

• Реквизиты обеих сторон;
• Паспортные данные юридических и физических лиц, между которыми оформляется соглашение о беспроцентном займе;
• Точная сумма займа или перечень имущества;
• Дата возврата займа;
• Права, обязанности обеих сторон;
• Возможные штрафные санкции при нарушении условий договора.

Может ли юр лицо выдать беспроцентный займ сроком на 3 месяца

Договор займа вступает в силу, как только заемщик получит по нему деньги* или другое имущество. А пока этого не произошло, договор не считается заключенным. Даже если его подписали обе стороны. Как это влияет на учет? Именно в день передачи заемных средств у контрагента возникает обязательство вернуть долг. И именно на эту дату заимодавцу надо отразить дебиторскую задолженность.

При возврате беспроцентного займа у сотрудника образуется материальная выгода от экономии на процентах за пользование им (подп. 1 п. 1 ст. 212 НК РФ). Сумма материальной выгоды облагается НДФЛ (п. 1 ст. 210 НК РФ). При этом организация, выдавшая беспроцентный заем сотруднику, признается налоговым агентом по удержанию налога (абз. 4 п. 2 ст. 212 НК РФ).

Договор беспроцентного займа между юр лицом и юр лицом образец

Договор беспроцентного займа между юридическими лицами — соглашение о займе между юридическими лицами только на условиях возврата. Государственные и коммерческие банки не предоставляют займы без начисления процентов, так как это для них не выгодно. В то же время существует способ получить беспроцентный займ. Это возможно, если сделка осуществляется между юридическими лицами. Чтобы все было законно, все условия обязательно прописываются в договоре, образец можно скачать в конце статьи.

• время и место его заключения;
• стороны сделки (полное наименования компаний, инициалы учредителей);
• предмет — беспроцентный займ;
• сроки выдачи и способ возврата средств (чаще всего используют схему с ежемесячными платежами);
• санкции в случае задержки платежа;
• ответственность сторон: причины и условия расторжения договора, форс-мажорные обстоятельства;
• банковские реквизиты;
• подписи.

Договор займа между юридическим и юридическим лицом беспроцентный

3.1. В случае невозвращения указанной в п.1.1 настоящего договора суммы займа в определенный в п. 2.2 настоящего договора срок Заемщик обязан уплатить Займодавцу пеню в размере % от невозвращенной суммы займа за каждый день просрочки до дня ее возврата Займодавцу.

4.1. Заемщик освобождается от ответственности за частичное или полное неисполнение обязательств по настоящему договору, если это неисполнение явилось следствием обстоятельств непреодолимой силы, возникших после заключения настоящего договора в результате обстоятельств чрезвычайного характера, которые стороны не могли предвидеть или предотвратить.

Беспроцентный заем между юридическими лицами

Возврат денежных средств на счет займодавца в качестве возврата основного долга не относятся к доходам, но имеются исключения в таких ситуациях, когда возврат займа признан как безнадежным. Это бывает когда:

• счет 73 – если заемщиком является сотрудник предприятия;
• счет 76 – если заемщиком является стороннее физическое лицо;
• счет 76 – применяется при предоставлении беспроцентного займа между юридическими лицами;
• счет 58 – не может быть использован при предоставлении беспроцентного займа другому юридическому лицу, так как процентная ставка равна нулю и сделка не является финансовым вложением.