При регистрации ооо выбор системы налогообложения

Полезная информация

Как правило, применяя УСНО, вновь созданная компания платит налогов в несколько раз меньше, нежели выбрав ОСНО. Однако при применении первой системы налогоплательщик открывает для себя так называемую «оборотную сторону медали». Получив ряд существенных налоговых льгот, уже зарегистрированная фирма, применяющая упрощенную систему, не является плательщиком НДС, что делает невозможным выделение в накладных и счетах- фактурах налога на добавленную стоимость.

В связи с этим, следует понимать: если в числе ваших клиентов находятся фирмы, большинство из которых применяет обычную систему налогообложения, заранее выясните, сохранится ли возможность дальнейшего сотрудничества с ними через ООО, регистрация которого будет сопровождена подачей заявления о переходе на УСНО. Если вновь регистрируемое ООО будет заниматься реализацией товаров и услуг на небольшие суммы, потери каждого из покупателей компании, находящихся на ОСНО, будут сравнительно невелики. В противном случае зарегистрированное ООО, использующее УСНО, может потерять большинство своих клиентов, поэтому выход здесь один – зарегистрировать ООО, работающее с применением обычной системы налогообложения.

Выбор при регистрации ооо системы налогообложения

Согласно ст. 17 НК РФ налог считается установленным лишь в том случае, когда определены налогоплательщики и элементы налогообложения, а именно: объект налогообложения – прибыль, доход или иная характеристика, при появлении которой возникает обязанность платить налог; налоговая база – денежное выражение объекта налогообложения; налоговый период – период времени, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога к уплате; налоговая ставка – величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы; порядок исчисления налога; порядок и сроки уплаты налога.

ставка 6%, объект налогообложения — доходы, ставка от 5 до 15% (варьируется в зависимости от региона, вида деятельности, размера дохода и других факторов), объект налогообложения — доходы, уменьшенные на величину расходов.

Шаг 2 – выбор системы налогообложения

Ознакомившись с содержанием ОСНО, других налоговых режимов и их особенностями, необходимо решить, какой может применяться в комбинации с теми видами деятельности, которые организация осуществляет, а затем выбрать тот режим, достоинства которого представляются более значительными, нежели недостатки.

Нормативная база данного регулирования размещена в гл. 26.3 НК РФ. Нормативно зафиксирован перечень видов деятельности, по которым допускается применение ЕНВД (Статья 346.26 НК РФ), а также список требований к организациям и ИП, которым они должны соответствовать для использования рассматриваемой системы.

Выбор при регистрации ооо системы налогообложения

Какие бывают системы налогообложения? — налогообложения существует пять: ОСНО (традиционная, она же общая), УСН (упрощенная, бывает УСН 6% и УСН 15%), патентная (только для ИП), ЕСХН (только для сельхозпроизводителей), система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции (узкоспециализированная система для горнодобывающих компаний).

  1. можно работать как с «упрощенцами» так и с теми, кто находится на обычной системе налогообложения.
  2. нет ограничений по видам деятельности;
  3. нет ограничений ни по оборотам, ни по численности наемных работников;
  1. так как вы не являетесь плательщиком НДС, то и счет фактуру выписать не можете, поэтому кто работает с НДС скорее всего с вами работать не будут;
  2. если сработали в убыток, налог придется все равно заплатить.
  3. ограничения по видам деятельности;
  4. ограничения по численности (не более 100 человек);
  5. ограничения по оборотам (60 000 000,00 рублей за год);
  6. ограничения остаточной стоимости основных средств (100 000 000,00 рублей);
Рекомендуем прочесть:  Материнский капитал на 3 ребенка губернаторские

Как выбрать систему налогообложения при регистрации ООО

  • необходимость доходности от производства и реализации сельхозпродукции в размере не менее 70%;
  • отсутствие льгот по ведению бухучета;
  • потеря конкурентоспособности из-за применения кассового метода;
  • невозможность возмещения НДС из бюджета.
  • необходимо прописать название предприятия в полной и сокращенной форме;
  • нельзя использовать точку при сокращении слов (улица – ул);
  • информацию об учредителях необходимо предоставить на отдельных бланках;
  • уставной капитал прописывать с использованием знака % и дробей;
  • необходимо предоставить информацию о лице, которое действует от имени организации, но не имеет доверенности;
  • указать основные виды деятельности;
  • подписать заявление у всех учредителей.

Выбор системы налогообложения

  • средняя численность сотрудников за налоговый период – до 100 человек;
  • выручка до 150 млн рублей, с учетом коэффициента-дефлятора в 1,425;
  • объем поступивших за девять месяцев средств до 110 млн рублей;
  • остаточная стоимость основных средств на момент начала применения УСН до 150 млн рублей;
  • доля участия иных компаний в уставе – до 25%.
  1. НДС – предоставляется ежеквартально, до 25-го числа будущего месяца, а оплачивается налог в следующем квартале.
  2. На прибыль организации – сдается за квартал до 28 числа будущего периода.
  3. На имущество предприятия – по датам, установленным налоговым календарем, ежеквартально в нарастающем порядке, оплачивается в виде аванса или после подачи декларации.
  4. Транспортный налог – до 1-го февраля следующего года следует уплатить начисления, а срок сдачи устанавливается региональным законодательным актом.
  5. Земельный налог – до февраля будущего года, уплата производится поквартально в виде авансовых платежей.
  6. Сведения о среднесписочной численности сотрудников – до 20 января следующего года.
  7. 2-НДФЛ – до 1 апреля будущего периода, оплата осуществляется сразу же после начисления зарплаты.

Как выбрать систему налогообложения при регистрации ооо

Обычная система налогообложения: нет ограничений ни по оборотам, ни по численности наемных работников; нет ограничений по видам деятельности; можно работать как с «упрощенцами» так и с теми, кто находится на обычной системе налогообложения.

Однако придется платить в 5 раз больше налогов, чем при втором варианте (упрощенная система налогообложения ООО с налоговой ставкой 15% ), который требует определенных бухгалтерских знаний и часто подвергается налоговым проверкам.

Выбор системы налогообложения при регистрации ООО

Руководитель компании вправе выбрать одну или несколько (для отдельных случаев) систем налогообложения, предусмотренных законодательством РФ: ОСН, ЕСНХ, УСН, УСН на основе патента и ЕНВД. Подробнее о каждом виде систем вы можете узнать в нашей статье

Одна из важнейших задач при регистрации ООО — выбор системы налогообложения. В случае правильного выбора вы сможете оптимизировать все расходы своей компании и получать высокую прибыль. Но если система налогообложения определена неверно, слишком высокие ставки почти наверняка приведут к финансовым убыткам. Чтобы не допустить этого, следует заранее задуматься о том, какой режим лучше всего подойдет для вашего бизнеса.

Рекомендуем прочесть:  Поддержка С Одним Ребенком

Выбор при регистрации ооо системы налогообложения

Если при регистрации предприятия не было подано заявление на применение одного из спецрежимов системы налогообложения автоматически предприятию присваивается традиционная система. НДС, в размере 18% от общей суммы проданных товаров и услуг предприятия за минусом НДС заплаченного за полученные товары и услуги; Налог на недвижимость в размере 2,2%; Налоги на вознаграждения сотрудников организации за работу 30%; Налог на прибыль – 20% (для юр.

УСН 15% — Если же вы хотите, чтобы расходы вычитались из ваших полученных доходов (учтите что перечень расходов ограничен и посмотреть его можно в статье 346.16 НК РФ), то в этом случае вам необходимо выбрать УСН 15% «доходы минус расходы».

Выбор при регистрации ооо системы налогообложения

Если же основной частью Ваших клиентов будут физические лица, то лучше выбрать упрощенную систему налогообложения ООО ( УСНО или УСН ). Однако для использования ООО упрощенной системы налогообложения (УСНО) есть ряд ограничений, наиболее существенные из которых следующее: число работников не более 100 человек годовой оборот не более 30000000 рублей (цифра меняется ежегодно) Если Ваша будущая фирма соответствует этим параметрам, смело выбирайте упрощенную систему налогообложения для Вашего ООО. УСНО — Упрощенная система налогообложения ООО имеет две разновидности: объектом налогообложения являются доходы ООО (6%) объектом налогообложения являются доходы ООО, уменьшенные на величину расходов (15%)

Для разных систем налогообложения установлены разные сроки перехода. Так, для применения упрощенной системы налогообложения (УСНО) или единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН)– у вновь созданной организации / индивидуального предпринимателя есть 30 календарных дней с даты постановки на учет в налоговом органе и указанной в свидетельстве о постановке на налоговый учет. Для единого налога на вмененный доход данные сроки ограничены всего пятью днями. Для перехода на патентную систему налогообложения индивидуальному предпринимателю (данная система применяется только ИП!) необходимо подать заявление за 10 дней до начала ее применения.

Какую систему налогообложения выбрать при регистрации ООО

Обратите внимание, что существующие системы налогообложения и требования по их использованию определяет законодательство, изменяющееся с завидной постоянностью. По этой причине необходимо проверять актуальность своих знаний непосредственно перед регистрацией новой компании.

На принятие данного решения влияет предполагаемая клиентура. Частникам, коммерческим группам, пользующим специализированные уложения кодекса, выгоден переход к УСН. Если в планах тесное взаимодействие со структурами плательщиками НДС, то общая система налогообложения будет предпочтительнее.

Выбор при регистрации ооо системы налогообложения

Упрощенная система налогообложения: относительно небольшие налоги; простая отчетность; претензии со стороны налоговиков минимальны, особенно при 6% (при исчислении данного налога отсутствует затратная часть). так как вы не являетесь плательщиком НДС, то и счет фактуру выписать не можете, поэтому кто работает с НДС скорее всего с вами работать не будут; ограничения по видам деятельности; ограничения по оборотам (60 000 000,00 рублей за год); ограничения по численности (не более 100 человек); ограничения остаточной стоимости основных средств (100 000 000,00 рублей); если сработали в убыток, налог придется все равно заплатить. Особенности исчисления налога при упрощенной системе 6% и 15% При упрощенной системе 6% с оборота ваши затраты не учитываются, при 15% они вычитаются из дохода.

Рекомендуем прочесть:  Можно ли покупать места для инвалидов в ржд если не инвалид в ласточке

В связи с этим, следует понимать: если в числе ваших клиентов находятся фирмы, большинство из которых применяет обычную систему налогообложения, заранее выясните, сохранится ли возможность дальнейшего сотрудничества с ними через ООО, регистрация которого будет сопровождена подачей заявления о переходе на УСНО.

Выбор при регистрации ооо системы налогообложения

Тема эта несомненно очень важная, поэтому я постараюсь максимально подробно ее раскрыть. Начнем с самого начала и выясним какие системы налогообложения можно применять для ООО в 2022 году. Системы налогообложения ООО Организация может пользоваться следующими системами налогообложения: ОСНО – общая система налогообложения; УСН – упрощенная система налогообложения; ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог; ЕНВД – единый налог на вмененный доход.

Если не принимать во внимание общие нюансы, рассмотрев лишь основной фактор – общий размер налогов, которые платит уже зарегистрированное ООО, самым выгодным вариантом становится упрощенная система налогообложения.

Заявление о выборе системы налогообложения для ооо

  • 1 ставится при подаче уведомления вновь созданным лицом вместе с документами на регистрацию;
  • 2 — если лицо регистрируется вновь после ликвидации или закрытия;
  • 3 — если существующее юрлицо или ИП переходят на УСН с иного режима.
  1. НДС – предоставляется ежеквартально, до 25-го числа будущего месяца, а оплачивается налог в следующем квартале.
  2. На прибыль организации – сдается за квартал до 28 числа будущего периода.
  3. На имущество предприятия – по датам, установленным налоговым календарем, ежеквартально в нарастающем порядке, оплачивается в виде аванса или после подачи декларации.
  4. Транспортный налог – до 1-го февраля следующего года следует уплатить начисления, а срок сдачи устанавливается региональным законодательным актом.
  5. Земельный налог – до февраля будущего года, уплата производится поквартально в виде авансовых платежей.
  6. Сведения о среднесписочной численности сотрудников – до 20 января следующего года.
  7. 2-НДФЛ – до 1 апреля будущего периода, оплата осуществляется сразу же после начисления зарплаты.

Выбор налогов при регистрации ООО

Выбор для клиента при регистрации может быть между «упрощенкой» и общей системой налогообложения, а так же при определенных видах деятельности можно выбрать ЕНВД. ЕНВД — с 2022 года является добровольной системой налогообложения, как УСН.

Если при регистрации фирм Вы подпадаете под ЕНВД, мы советуем вторым режимом выбрать «упрощенку», даже, если Вашим единственным видом деятельности будет та, что подпадает под ЕНВД. Дело в том, что заявление на переход на УСН можно подать после того, как прошла государственная регистрация юридического лица и оставаться на этом режиме неограниченно долгий срок. То есть, подавать повторное заявление на УСН на следующий год не надо. В жизни же всё течет, изменяется, и быть может статься так, что в будущем Вы займетесь другим дополнительным видом деятельности, который уже под ЕНВД подпадать не будет. Например, владелец магазина инструментов через полтора года может открыть интернет-магазин инструментов, а это уже не «вмененка». Кроме того, «нулевую» декларацию по УСН надо будет подавать раз в год, а по общей системе надо будет подавать «нулевки» раз в квартал.

Оцените статью
Ответы от Дежурного юриста на ЮрГрупп.ру