Доброго дня. Если кто не знает Вам советует и консультирует — Стефания Волна. Рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, которого в совокупности больше 15 лет, это дает возможность дать правильные ответы, на то, что может необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Льготы по страховым взносам в 2022 году для УСН (ОКВЭД). Если в Вашем конкретном случае потребуется мгновенный ответ в своем городе или же онлайн, то, конечно же, лучше получить помощью на сайте. Или еще проще спросить в комментариях у постоянных читателей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом.
Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.
- взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) – 22% с выплат, не превышающих предельную базу, 10% – с выплат сверх базы;
- взносы на обязательный медстрах (ОМС) – 5,1% со всех облагаемых выплат;
- взносы по временной нетрудоспособности и материнству – 2,9% с выплат, не превышающих предельную базу (сверх – не облагаются);
- взносы на травматизм – от 0,2 до 8,5% (в зависимости от основного вида деятельности).
Сразу скажем, что с 2022 года заморожены (по сути, отменены) льготы по страховым взносам при УСН. Поэтому с 1 января 2022 года большинство компаний и все ИП на упрощёнке платят страховые взносы по общему тарифу 30%. Это:
Главное изменение
Таким образом, в 2022 году при определении права на пониженный тариф страховых взносов, в первую очередь, имеет смысл смотреть не соответствующие коды видов деятельности по ОКВЭД 2, а на статус самой организации – некоммерческая либо благотворительная.
- в области сельского и лесного хозяйства;
- водоснабжения;
- образования и здравоохранения;
- социальных услуг;
- организации сбора и утилизации отходов;
- в сфере искусства, культуры и спорта;
- творческой деятельности.
Управление ФНС Удмуртской Республики сообщило о том, что принят и опубликован Закон № 66-РЗ от 29.11.2022 «Об установлении налоговых ставок налогоплательщикам, выбравшим в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, при применении упрощенной системы налогообложения».
В Удмуртии с 2022 года изменен закон об УСН — не в пользу налогоплательщиков
С 1 января 2022 года скорректированы ранее установленные преференции для отдельных категорий налогоплательщиков Удмуртской Республики, выбравшим «упрощенку доходы минус расходы» (УСН «Д-Р»): на право пользоваться льготными ставками в размере 5 и 10 % законом вводятся существенные ограничения.
ООО «Чистюля» работает на УСН «доходы» и осуществляет клининговые услуги. Деятельность ведется в регионе, где ставка налога для УСНО с объектом «доходы минус расходы» равна 7%, «доходы» — 6%. Прогнозируемый доход 500 000 рублей в год, а учитываемые при налогообложении расходы 210 000 рублей.
Следите за обновлением налогового законодательства своего региона. Может случиться, что вы не заметите своего права на льготу вовремя. Если в вашем регионе есть льгота, предусмотренная для вашего вида деятельности, но вы не пользовались ей, вы имеете право:
Размеры базовых ставок
В каждом регионе свои условия для получения пониженной ставки. Узнайте в налоговом органе, есть ли в вашем регионе льготные ставки, и какие особые условия для ее применения установлены. Или самостоятельно изучите законы субъекта. Если ваша деятельность относится к нескольким льготным категориям одновременно, вы можете выбрать одну ставку, которая будет наиболее выгодной.
Налог и авансовый платеж по УСН»>Порядок расчета авансов и годового платежа зависит от того, какой выбран объект налогообложения по УСН. Срок уплаты авансов по упрощенке – не позднее 25 числа месяца, следующего за прошедшим кварталом. Налог платится раз в год — до 31 марта.
- Вид деятельности. Хоть упрощенка и применяется в отношении большинства видов деятельности, некоторые налогоплательщики использовать ее не могут. К ним, например, относятся банки, страховщики, компании, имеющие филиалы и некоторые другие организации, перечисленные в п. 3 ст. 346.13 НК РФ.
- Размер годового дохода. Работать на УСН не могут ООО, чей годовой доход составляет более 150 млн рублей. Если организация превышает данный лимит, она переводится на ОСНО и уплачивает налоги в соответствии с данным режимом налогообложения.
- Количество работников. Максимальное число сотрудников, которое может иметь ООО на УСН – 100 человек. В случае превышения придется перейти на общий режим налогообложения.
- Стоимость основных средств. Ограничения на упрощенке затрагивают и размер основных средств организации – не более 150 млн рублей.
- Круг основных контрагентов. Применение УСН будет невыгодным, если основные партнеры компании находятся на ОСНО, так как им нужно выставлять счета-фактуры с НДС. Соответственно, налог придется либо включать в стоимость товара, тем самым ее увеличив, либо платить его из собственных средств себе в убыток. Кроме этого, возместить уплаченный в бюджет НДС организация на упрощенке не сможет.
Упрощенный налог
Упрощенка, несмотря на всю свою привлекательность, подходит далеко не любому налогоплательщику. И рекомендовать переходить на этот режим каждой организации неправильно. При выборе оптимальной системы налогообложения имеет значение множество факторов:
- взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) – 22% с выплат, не превышающих предельную базу, 10% – с выплат сверх базы;
- взносы на обязательный медстрах (ОМС) – 5,1% со всех облагаемых выплат;
- взносы по временной нетрудоспособности и материнству – 2,9% с выплат, не превышающих предельную базу (сверх – не облагаются);
- взносы на травматизм – от 0,2 до 8,5% (в зависимости от основного вида деятельности).
Сразу скажем, что с 2022 года заморожены (по сути, отменены) льготы по страховым взносам при УСН. Поэтому с 1 января 2022 года большинство компаний и все ИП на упрощёнке платят страховые взносы по общему тарифу 30%. Это:
Главное изменение
Таким образом, в 2022 году при определении права на пониженный тариф страховых взносов, в первую очередь, имеет смысл смотреть не соответствующие коды видов деятельности по ОКВЭД 2, а на статус самой организации – некоммерческая либо благотворительная.
Регионы могут дополнительно устанавливать свои условия для предоставления льгот. Например, чтобы средняя заработная плата сотрудников была не ниже регионального минимума. Как правило он не соответствует МРОТ и находится на порядок выше него. Также часто встречается требование, ограничивающее количество сотрудников в ООО или ИП; либо условие, чтобы предприниматель вовсе не имел наемных рабочих. Сведения об установленных ограничениях для получения льготных ставок стоит искать в региональном законодательстве.
Но регионы могут самостоятельно снижать налоговую ставку и устанавливать ее в диапазоне от 5 до 15%. Обычно такие льготы устанавливаются в отношении отдельных видов деятельности. Цель предоставления льгот — развитие определенных бизнес-сегментов и повышение их привлекательности для инвестиционной среды. Обычно это социально-значимые и производственные направления. При этом у региональных властей есть право выбора, какие именно виды предпринимательства считать приоритетными.
Содержание статьи
Упрощенная система налогообложения может применяться в двух вариантах. Это УСН-«доходы» и УСН-«доходы минус расходы». В первом случае налоговая ставка стандартна и для всех категорий налогоплательщиков составляет 6%. При УСН, которая позволяет учитывать расходы для уменьшения налоговой базы, по общим правилам ставка составляет 15%.
В настоящий момент в Удмуртской Республике действуют пониженные налоговые ставки по УСН: в размере 5% по объекту налогообложения «доходы минус расходы» для резидентов бизнес-инкубаторов и промышленных парков;
По объекту налогообложения «доходы» ставка устанавливается в размере 1% в первый налоговый период и 3% во второй налоговый период. По объекту налогообложения «доход минус расход» ставка устанавливается в размере 5% на два налоговых периода.
День принятия Положения о прокурорском надзоре РСФСР , на основании которого была создана прокуратура УАО
«Системная мера позволит привлечь в бюджет республики дополнительно более 130 млн рублей в ближайшие 2 года. Налоговые льготы – стимул для предпринимателей к созданию новых производств и рабочих мест на территории Удмуртии. Инициатива, поддержанная парламентарии республики, принимается на трёхлетний период, в течение которого мы сможем оценить эффект для региона от миграционного прироста бизнеса и рассмотрим возможность пролонгации», — прокомментировал первый заместитель Председателя Правительства Удмуртской Республики Александр Свинин.