Льгота по подоходному налогу страховка

Доброго дня. Если кто не знает Вам советует и консультирует — Стефания Волна. Рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, которого в совокупности больше 15 лет, это дает возможность дать правильные ответы, на то, что может необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — НДФЛ-вычет по страхованию от несчастных случаев и болезней не предоставляется. Если в Вашем конкретном случае потребуется мгновенный ответ в своем городе или же онлайн, то, конечно же, лучше получить помощью на сайте. Или еще проще спросить в комментариях у постоянных читателей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

При заключении договора комплексного ипотечного страхования, при котором страхуется не только риск смерти гражданина (заемщика), но и имущество, налоговый вычет за страхование жизни по кредиту (ипотеке) не предоставляется, так как выгодоприобретателем (получателем страховки) являются не только наследники (заемщик), но и банк (Письмо Минфина России от 14 декабря 2022 года № 03-04-07/74700).

Содержание

Обязательные условия для получения льготы

Максимальная сумма ограничена законодательством. Предельный размер социальной компенсации по страхованию жизни составляет 120 000 рублей. То есть налогоплательщик вправе вернуть НДФЛ в сумме 15 600 руб (120 000 × 13 %).

Сколько денег возвращают

ВАЖНО! Если гражданин заключил комплексный договор, который, помимо страхования жизни, включает страховку от несчастных случаев и болезней, то послабление предоставляется только в сумме страховых платежей, которые уплачены в пользу страхования жизни (Письмо ФНС России от 19 июля 2022 года № БС-4-11/12961@).

Если предмет договора со страховой организацией — страхование жизни родственника, то также потребуется подготовить копии документов, которые законным образом удостоверяют степень родства заявителя на вычет с ним.

Как получить налоговый вычет за страхование жизни

Петров А.С. в январе 2022 года оформил договор на страхование жизни, в соответствии с которым в течение 2022 года уплатил страховых взносов на сумму в 40 000 рублей. С годовой зарплаты Петрова А.С., которая была равна 400 000 рублей, в течение 2022 года был уплачен в бюджет НДФЛ в величине 52 000 рублей (13% от 400 000).

Как оформить вычет в ФНС?

Передать все собранные документы в ФНС в любой день года, следующий за тем, за который оформлены справка 2-НДФЛ и декларация 3-НДФЛ (но не позднее, чем в течение 3 лет, следующих за тем годом, в котором были перечислены взносы по договору).
Дождаться перечисления вычета на личный банковский счет, что должен быть указан в заявлении.

Например, по кредиту, а точнее для его одобрения в предоставлении или не увеличения ставки займа, оформляется страховка человеком своей жизни. Таким образом банковская организация обеспечивает для себя гарантии возврата средств.

Компенсация считается социально ориентированной и предоставляется при наличии последующих факторов:

Такой долгий процесс возмещения при оформлении через ФНС. Более быстрые сроки при подаче документации непосредственно через работодателя. В бухгалтерии предприятия приносится извещение из налоговой, содержащее разрешение на выплату и заполненное заявление на возврат. В первом случае перечислят всю сумму сразу, во втором – частично, каждый месяц. То есть будете получать повышенную зарплату без взимания подоходного сбора до того момента, пока вся сумма не будет исчерпана.

Мнение ФНС заключается в том, что люди вправе претендовать на льготу при наличии следующих оснований:

Например, Савельев при оформлении кредита заключил также комбинированный договор со страховщиком. В 2022 году он обратился за вычетом и предоставил выписку из компании, по которой выходило, что мужчина на протяжении года уплатил по страховке за жизнь 30000 руб., а по иным видам – 13 тыс. К вычету полагается – 3900. Другие категории не берутся в расчет.

Страховые взносы по договору страхования от несчастных случаев и болезней не указаны в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ, поэтому к сумме уплаченных страховых взносов по указанному договору социальный налоговый вычет не применяется.

юридическая помощь

О возможности оформить вычет за НСЖ (накопительное страхование жизни) ФНС высказалась следующим образом: «В целях предоставления указанного социального налогового вычета договор накопительного страхования жизни, являясь разновидностью договора страхования жизни, должен быть заключен со страховой организацией на срок не менее пяти лет, а застрахованным лицом (выгодоприобретателем) по такому договору должен выступать сам налогоплательщик либо члены его семьи и близкие родственники, поименованные в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ (Письмо Федеральной налоговой службы РФ от 17 июня 2022 г. N БС-3-11/5854@).

Налоговый вычет за страхование жизни

Количество раз получения налогового вычета по страхованию жизни не ограничивается законом (в отличие от имущественных вычетов по расходам на покупку квартиры и по расходам на погашение процентов ипотеки). И если Вы каждый год оплачиваете взносы по договору страхования жизни, каждый год Вы можете возвращать 13 % (при соблюдении условий возмещения налога по данным расходам).

— За каждый год подается одна декларация, в которой вы можете указать все свои расходы за этот период. В ней можно заявить вычет как по покупке жилья, так и по обучению. Обратите внимание: вернуть вам могут только уплаченный НДФЛ, поэтому если вычет превышает доход, то заявлять первым делом лучше социальный вычет – его нельзя переносить на следующий налоговый период.

Копия договора на обучение, оформленного на имя плательщика. Копия лицензии образовательной организации, заверенная печатью этой организации. Копии квитанций, чеков или других платежных документов, подтверждающих оплату образовательной услуги.

Сколько времени нужно для получения вычета

В этом случае вы получаете вычет по частям: НДФЛ с зарплаты не удерживается, к получению идет вся начисленная бухгалтерией сумма. Еще одна особенность этого способа в том, что не требуется ждать окончания года, деньги можно получать уже в текущем. А в январе следующего года вы вправе оформить остаток вычета через ИФНС и получить всю оставшуюся сумму уплаченного в предыдущем году НДФЛ разом.

Большинство налоговых вычетов можно получить непосредственно через работодателя, как указано в вышеприведенном примере. Но по крупным вычетам (к примеру, по возврату налога при покупке квартиры) иногда удобнее получить всю сумму возврата налога сразу на банковский счет через налоговую инспекцию.

Общая характеристика налоговых вычетов для физлиц

приобретение жилья;
обучение;
лечение;
пожертвования благотворительным, некоммерческим и религиозным организациям;
дополнительное пенсионное обеспечение;
совершение операций с индивидуальными инвестиционными счетами;
а также во многих других случаях.

Когда можно вернуть налог?

Если налогоплательщик решил обратиться за вычетом к работодателю, ему предварительно нужно, получить подтверждение налогового органа о праве на вычет. Чтобы получить необходимое подтверждение, надо подать в налоговую инспекцию соответствующее заявление по рекомендованной форме (письмо ФНС России от 16 января 2022 г. № БС-4-11/500@). Соответствующее заявление можно подать как лично, посетив налоговую инспекцию, так и через личный кабинет налогоплательщика – физлица.

С 1 января 2022 года физические лица, заключившие договор добровольного страхования жизни на срок от 5 лет, могут ежегодно получать социальный налоговый вычет по НДФЛ с суммы уплаченных страховых взносов. Государство возвратит до 13% оплаченных взносов за ответственное отношение к своему будущему и благополучию близких.

Как получить социальный налоговый вычет по договору страхования жизни?

Если у Вас есть действующий договор страхования жизни (а именно «Премиум», «Солнышко», «Комфорт», «Гардиа», «Глориа», «Оптим», «Виталити», «Эгида» и «Капитал») или пенсионного страхования («Гранде» и «Перспектива»), заключенный в свою пользу или пользу близких родственников*, а также Вы получаете доход облагаемый налогом по ставке 13%, то Вы можете претендовать на налоговый вычет.

Способ №1

В течение 30 дней налоговая инспекция выдаст уведомление о праве на получение социального налогового вычета, которое необходимо представить работодателю вместе с письменным заявлением. На основании него работодатель будет выплачивать заработную плату, не удерживая НДФЛ до тех пор, пока сумма предоставленного вычета не достигнет размера, указанного в подтверждении от налоговой инспекции права на получение социальных налоговых вычетов. Налоговый вычет таким способом предоставляется только в том случае, если размер вашего годового дохода будет достаточен для его предоставления. Социальный вычет предоставляется только по доходам, полученным от работодателя, к которому Вы обратились за вычетом.

Вычет предоставляется по суммам страховых взносов, фактически уплаченным физическим лицом в течение налогового периода (календарного года) страховым организациям Республики Беларусь в качестве страховых взносов по договорам:

Условия предоставления

Если фактически уплаченная сумма за год превысит установленный законодательством предел, то сумма превышения на последующие налоговые периоды не переносится и по ней физическое лицо получить социальный налоговый вычет не вправе.

Предельный размер

справка о доходах, исчисленных и удержанных суммах подоходного налога с физических лиц по форме, утвержденной Министерством по налогам и сборам Республики Беларусь;
иные документы, подтверждающие получение дохода.

Оригинал рецепта по форме 107-1/у со штампом «Для налоговых органов. Чеки, квитанции, платежные поручения (для подтверждения оплаты) Справка об отсутствии дорогостоящего препарата в медучреждении (готовится в случае самостоятельной оплаты пациентом дорогих лекарств, выписанных врачом).

Собственное обучение. Это может быть высшее, среднее, дополнительное образование, краткосрочные курсы по любой форме (дневной, заочной, вечерней, дистанционной). При этом учебное заведение обязательно должно иметь лицензию на образовательную деятельность. Вычет можно получить и при обучении за границей.
Обучение ребенка в возрасте до 24 лет. А вот здесь допускается только очное обучение. Вычет можно получить за учебу ребенка в платной школе, в частном детсаду, на курсах переподготовки, в школах допобразования и так далее.
Обучение опекаемого до достижения им возраста 24 лет. Также действует правило очной формы обучения. Начиная с 18 лет в заявлении и декларации используется термин «бывший опекаемый».
Обучение брата или сестры, пока им не исполнится 24 года. Обязательное требование – очная форма. Брат или сестра могут быть как полнородными (от общих матери и отца), так и неполнородными.

Инвестиционный налоговый вычет

В озместить можно НДФЛ только за взносы по страхованию жизни. Если п одписан смешанный к онтракт , например, вдобавок к страховке жизни учтены риски болезней и несчастных случаев, то в возмещении участвует только сумма по ДСЖ. Такова позиция Минфина в письмах № 03-04-05/19179 от 30 марта 2022 года и № 03-04-07/40502 от 11 июля 2022 года.

К акая сумма будет возвращена

Данилов Руслан зарабатывает за год 800 000, из которых работодатель взимает Н ДФЛ в размере 104 000 (13%). Он оплачивает учебу своего сына в институте – 50 000 руб. в год, а 60 000 – размер страховых взносов по договору ДСЖ, выгодоприобретателем по которому является он сам. Договор заключен на 10 лет.

К огда и за какой период можно получить налоговый вычет

Условием предоставления вычета по страхованию является признание выгодоприобретателем самого страхователя либо его близкой родни. В случае же заключения ипотечного или обычного потребительского кредита в договоре, как правило, выгодоприобретателем значится банк-кредитор, и даже наличие в таком договоре страхования жизни , пенсии, медицинского страхование не позволяет получить возврат НДФЛ .

Речь идёт о специалистах, которые не наняты по трудовому договору и выполняют конкретные услуги или виды работ для заказчика. Для этой группы лиц вычет будет также равен расходам «по факту». При этом траты должны подтверждаться документами и быть связанными с трудовой деятельностью (выполненные работы, оказанные услуги в полном объёме).

В 2022 году законодательно было установлено, что «детские» стандартные льготы можно получить каждый месяц, доход в котором с начала года по нарастающему итогу не превысил 350 тысяч рублей. Это значит, что нужно сложить доход за этот месяц и все предыдущие с января месяца.

Вид льготы: имущественный

Стандартные вычеты по налогам имеют одно большое отличие от трёх других типов – они не связаны с несением налогоплательщиком тех или иных расходов. Чтобы получить данную налоговую льготу, нужно лишь относиться к тем категориям граждан, которым она положена законом. Предоставляются вычеты одним из агентов-работодателей, выплачивающих гражданину доходы. Каждый налогоплательщик сам волен выбрать, откуда черпать возвраты по налогам. Отметим, что и прямой наниматель, и другой налоговый агент способны предоставлять гражданам стандартные льготы. Так, человек может сдавать в аренду автомобиль (деньги, полученные им, облагаются 13%-ной ставкой) и вправе требовать вычета у компании-арендатора.