Доброго дня. Если кто не знает Вам советует и консультирует — Стефания Волна. Рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, которого в совокупности больше 15 лет, это дает возможность дать правильные ответы, на то, что может необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Налоговые льготы при ипотеке. Если в Вашем конкретном случае потребуется мгновенный ответ в своем городе или же онлайн, то, конечно же, лучше получить помощью на сайте. Или еще проще спросить в комментариях у постоянных читателей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом.
Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.
До начала 2022 года, данное предложение распространялось только на одну их недвижимостей владельца, и даже если ее стоимость была ниже, чем 2 миллиона, то оставшаяся доля лимита пропадала. Но после внесенных коррективов, сейчас можно заявлять на получение возврата налога не только на одну недвижимость, но и на две. Это возможно в том случае, если налогооблагаемая сумма не превышает двух миллионов.
Наши юристы знают ответ на Ваш вопрос
Здесь перечислен общий список необходимых документов, и в налоговой могут потребовать дополнительные документы, необходимые для получения вычета из налога. Это зависти от конкретного случая. Собранный пакет отнести в налоговую по месту проживания.
Для получения вычета из налогообложения стоит собрать следующие бумаги:
Согласно статье 220 Налогового кодекса, каждый налогоплательщик, который приобрел недвижимость, имеет возможность получить возврат налога. Максимальная сумма, на которую производиться вычет, равна двум миллионам. Если недвижимости стоит дороже, но льготы все также предоставляются только на 2 миллиона, а на остаток вычет не производится. При учете того, что налогообложение максимально составляет 13 процентов от общей суммы, то гражданин сможет получить только 260 тысяч, но не более.
Вычет за покупку : Каждому будет по 13% * (3 млн. / 2) = 195 тыс.руб. По закону можно получить вычет за последние три года, начиная с даты покупки квартиры. Супруги купили квартиру в 2022 году, значит в 2022 году они могут вернуть НДФЛ только за последние два года — 2022 и 2022 года.
Даже если один из супругов не указан в договоре ипотеки как заемщик или созаёмщик (хоть такое редко бывает), он также имеет право получить вычет по ипотеке за купленную в браке квартиру. И нет разницы кто совершает ежемесячные платежи на оплату ипотеки — оба супруга пополам или только от имени одного из них.
Подробнее о вычете за оплату процентов по ипотеке
2022 год : За весь 2022 год с зарплат Алексея удержали НДФЛ в размере 90 тыс.руб., а с зарплат Марии – 80 тыс.руб. В 2022 году они подали документы для вычет НФДЛ, и им вернули их же уплаченные НДФЛ за 2022 год. То есть Алексею вернули 90 тыс.руб., а Марии – 80 тыс.руб. У Алексея остаток будет 260 тыс. – 90 тыс. = 170 тыс.руб., у Марии 260 тыс. – 80 тыс. = 180 тыс.руб.
Ранее мы уже рассматривали, как получить назад часть денег от полученного ипотечного кредита. Сегодня речь пойдет о том, как вернуть проценты по ипотеке в 2022 году. Право на льготу получают граждане РФ и иностранцы, которые регулярно платят подоходный налог со всех видов полученного дохода.
Возврат процентов по кредиту
Возврат процентов по ипотечному кредиту не положен:
- людям, которые официально не работают и, соответственно, не платят подоходный налог;
- людям, временно неработающим или вышедшим на пенсию;
- предпринимателям, которые ведут свою деятельность не на основной системе налогообложения;
- тем, кто ранее получал имущественный вычет по процентам по ипотеке.
Как вернуть проценты по ипотеке
После получения уведомления его предоставляют в бухгалтерию по месту работы. Со следующего месяца работник будет получать зарплату, увеличенную на 13%. Так будет продолжаться до тех пор, пока не погасится вся причитающаяся к возвращению из бюджета сумма по уплаченным процентам.
Налоговые льготы – это «скидки» по уплате налога, предоставляемые законом определенным категориям налогоплательщиков. Право на предоставление льгот по уплате налогов регламентировано ст.56 НК РФ. С его помощью государство поощряет налогоплательщиков. Для лиц, оформивших ипотеку, предоставляется один из видов льгот – вычет по налогам.
Виды льготы
Для получения основной льготы важен только лимит в 2 млн. Льготу можно получать несколько раз по разным объектам недвижимости, пока лимит не будет превышен. Вычет по процентам возвращается только по одному объекту, а величина ограничена 390000 руб.
Как можно получить льготу
Закон не ограничивает число лет возмещения. Если договор подписан на несколько лет, вычет оформляют каждый год по мере внесения процентной переплаты, пока не закончится выплата или не будет достигнут лимит.
Каждый гражданин работающий официально и платящий подоходный налог 13 % с зарплаты, может получить налоговый вычет, тем самым компенсировать часть суммы потративших на решение жилищного вопроса, а также платящих проценты по ипотеке.
Можно ли получить налоговый вычет с процентов по ипотеке?
Право на возврат через налоговый орган отражается в заявлении, подаваемом по истечении календарного года, в котором перечислен налог с дохода. Весь уплаченный в бюджет НДФЛ за налоговый период возвращается одной суммой. Если сформируется остаток, то он переносится на следующие периоды. За оформлением возврата гражданин вправе обратиться в налоговую по месту регистрации (пребывания) или по месту нахождения приобретенного жилья.
Через работодателя
Так же часть средств с покупки можно вернуть по основному вычету. Налоговое законодательство ограничивает максимальный размер 13 % от 2 миллионов рублей. Тогда максимум, что вы сможете вернуть из бюджета — это 260 тыс. рублей. В случае, когда недвижимость стоила дешевле 2 млн. рублей, то компенсация рассчитывается в размере 13% от стоимости квартиры. За остатком полагающейся компенсации можно обратиться в отношении следующего приобретенного жилья (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).
Если недвижимость приобретена в 2022 году и позже, сумма процентов, с которой может быть получено возмещение, не может превышать 3 млн. руб.
Как рассчитать сумму вычета?
Рассчитаем его размер на конкретном примере. Для этого потребуются документы, которые необходимо предварительно запросить у работодателя и банка-кредитора:
Максимальная сумма к возврату
Для того, чтобы вернуть часть денежных средств, купившим жилье и оплачивающим целевой кредит гражданам, необходимо подготовить следующий пакет документов:
Здравствуйте!
Да, вы все правильно поняли. Уточню только некоторые детали.
..
1) Право на налоговый вычет (возврат НДФЛ) вы с супругой имеете оба, но так как за последние 3,5 года вы не работали (и не уплачивали НДФЛ, соответственно), то и возвращать вам нечего.
Супруга же может вернуть себе тот НДФЛ, который вычитался из ее зарплаты за последние три года, предшествующие подаче заявления на вычет (и в пределах установленного максимума).
За время, которое она находилась в декрете, вероятно, вычет не будут начислять, т.к. «декретные выплаты» идут за счет средств Фонда социального страхования.
..
2) В вашем случае сумма налогового вычета от приобретения квартиры будет равна 2 000 000 х 13% = 260 000 руб. (жена сможет подавать заявление на вычет каждый год, пока не выберет всю положенную сумму). Плюс дополнительная сумма вычета с уплаченных по ипотеке процентов 1 000 000 х 13% = 130 000 руб.
..
3) Вообще, налоговый вычет (возврат НДФЛ) за приобретение квартиры предоставляется неограниченное число раз. Но в сумме он все равно не должен превышать 2 млн. руб. Поэтому, когда ваша жена исчерпает этот лимит, то применить этот тип вычета к новой приобретенной квартире уже не сможет.
А вычет на сумму процентов вообще по закону предоставляется только для одного объекта недвижимости.
С января 2022 года, налогооблагаемой базой при продаже квартиры является та сумма, которая оказалась больше – либо цена, указанная в ДКП, либо кадастровая стоимость квартиры, умноженная на коэффициент 0,7 (Откроется в новой вкладке.»>п.2, ст.214.10, НК РФ). Но (важный момент!) это правило применяется к продаже только тех квартир, которые были ранее приобретены Продавцом в собственность после 01.01.2022 (см. Откроется в новой вкладке.»>п.3, статьи 4 вводного закона №382-ФЗ от 29.11.2022).
Налог и налоговые вычеты при продаже квартиры
Сумма может быть и меньше, если стоимость купленной квартиры – менее 2 млн. руб. (соответственно, вычет тогда окажется на всю сумму покупки). На оставшуюся неиспользованной (от 2-х млн. руб.) сумму Покупатель также сможет получить вычет, если купит себе второе жилье.
Гражданин оформил ипотечный кредит в 2022 году на приобретение квартиры стоимостью 6 000 000 руб. Первоначальный взнос составил 1 000 000 руб. Предположим, что ипотека была выдана на 15 лет под 10% годовых.
Срок получения вычета зависит от размера дохода полученного за год и уплаченного с него НДФЛ. Поэтому вычетом можно пользоваться на протяжении нескольких лет до полного его возврата в пределах законодательного лимита — подробнее в этой статье .
Кто имеет право на возврат процентов по ипотечному кредиту?
Тогда за весь период сумма процентов составит 4 671 445,19 руб., умножив на 13% получим сумму возврата 607 288 руб. Но налоговым законодательством ограничена только 390 тыс.руб., которую вернут гражданину фактически оплативший проценты по ипотеке. Если годовой доход составил 500 тыс. руб., то перечисленный с него НДФЛ 500 000 × 13% = 65 тыс. рублей. Тогда при аналогичном доходе в дальнейшем рассчитывать на возврат можно в течение 6 лет.
Не имеют права на получение налогового вычета по ипотеке юридические лица и так называемые «взаимозависимые» лица при покупке недвижимости друг у друга. Например, муж продает квартиру жене, работодатель – работнику, отец – дочери и так далее. Индивидуальные предприниматели, безработные граждане и люди, занятые в теневом секторе экономики (с зарплатами «в конверте») не могут рассчитывать на вычет, поскольку не платят НДФЛ.
Кто имеет право на вычет по ипотеке
В 2022-м и 2022-м годах он вернул по 88 400 рублей, в 2022-м оформил вычет на ипотечные проценты. Поскольку в 2022 году сумма уплаченных процентов составила 122 400 руб., Петряев вернул 13% от этой суммы – 15 910 руб. Оставшийся подоходный налог за 2022 год в размере 88 400 – 15 910 = 72 490 руб. Петряев вернул по вычету за покупку квартиры.
Сколько денег можно получить по ипотечному вычету
Что такое налоговый вычет по ипотеке и на какое жилье он распространяется? Как оформить возврат подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку и какие для этого нужны документы? Сколько раз можно получить вычет и за какой период? Кто может получить налоговый вычет за проценты по ипотеке и какую сумму он составляет? Можно ли получить вычет при рефинансировании ипотеки? Когда и куда подавать документы — пошаговая инструкция, особенности и подводные камни.
По законам России, все трудоустроенные граждане должны платить подоходный налог в размере 13% заработка, который работодатели автоматически взимают с зарплаты и перечисляют в бюджет. Для того чтобы уменьшить финансовую нагрузку на россиян, которым приходится платить подоходный налог и при ипотеке, правительство приняло закон, позволяющий получить льготу (в размере 13% от стоимости недвижимости), на сумму которой можно уменьшить НДФЛ.
Как компенсируется подоходный налог при ипотеке
При своевременном или досрочном погашении кредита заёмщик может рассчитывать на то, что ему будет выплачен налог с ипотеки (имущественный вычет) в размере 13% стоимости приобретённого «в долг» жилья, но не более 260 тыс. руб. Если кредит оформлен с привлечением созаёмщиков (ими обычно автоматически становится супруга или муж), то на возврат подоходного налога при ипотеке в размере 13% стоимости недвижимости может рассчитывать каждый из них. Таким образом, каждый из супругов, купивших на двоих дом стоимостью в 4 млн рублей, может компенсировать подоходный налог при ипотеке на сумму 260 тыс. руб.
Кому возвращается налог с ипотеки: выплата имущественного вычета
Россияне, купившие жильё в кредит или за счёт собственных сбережений, имеют право на налоговую льготу, на сумму которой уменьшается положенный им к уплате НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Такой возврат подоходного налога при ипотеке или обычной покупке жилья в федеральных законах России называется оформлением имущественного вычета.
Отметим, что работающий пенсионер может обратиться за возвратом процентов по ипотечному кредиту и через несколько (или любое другое количество) лет (о сроке давности получения вычета по процентам ипотеки можно прочитать здесь).
- При обращении налогоплательщика по окончании налогового периода за переносом в соответствии с пунктом 10 статьи 220 Кодекса остатка имущественного налогового вычета, образовавшегося в этом налоговом периоде, на предшествующие налоговые периоды трехгодичный срок для возврата излишне уплаченного налога отсчитывается начиная с налогового периода, непосредственно предшествующего налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественного налогового вычета.
- Учитывая положения статьи 78 НК РФ, если за переносом остатка имущественного налогового вычета на предшествующие налоговые периоды налогоплательщик обращается не в налоговом периоде, непосредственно следующем за налоговым периодом, в котором образовался остаток имущественного налогового вычета, а в последующие налоговые периоды, количество налоговых периодов, на которые может быть перенесен вышеуказанный остаток, соответственно уменьшается.
Налоговый вычет по ипотеке пенсионерам
- у пенсионера должен быть доход, облагаемый по ставке 13 % (о том, за какой период он должен быть, рассказано далее);
- у пенсионера должно быть право на возврат подоходного налога по ипотеке. На возможность получения налогового вычета по ипотеке пенсионерам влияет то, получал ли гражданин ранее вычет на покупку квартиры и в каком объеме. Вычет по процентам с ипотеки предоставляется по одному объекту недвижимости (о том, сколько раз можно оформить возврат налога по расходам на покупку квартиры, узнайте из этой статьи);
- недвижимость находится на территории РФ;
- квартира, дом, участок были приобретены не за счет средств работодателей или иных лиц, материнского капитала, выплат из средств бюджетов бюджетной системы РФ;
- сделка купли-продажи квартиры не совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми.
Покупка квартиры в ипотеку дает вам право сразу на два налоговых вычета: от стоимости недвижимости и от процентов по кредиту. В первом случае можно вернуть 13% от стоимости жилья, но не больше 260 тыс. рублей. По выплаченным процентам можно получить до 390 тыс. рублей. Кто имеет право на вычет и как вернуть уплаченные налоги?
Кто может рассчитывать на оба налоговых вычета?
Если квартира стоила меньше 2 млн рублей и была куплена в 2022 году или позднее, остаток вычета можно переносить на другие объекты, пока не будет исчерпан весь лимит. Если квартира была приобретена до 2022-го, переносить остаток имущественного вычета нельзя. А вот вычет по процентам можно использовать только для одного ипотечного кредита. Если с ипотеки вернуть хотя бы рубль налога с процентов, по другой ипотеке вычет уже не дадут.
Сколько можно вернуть?
За год Игорь зарабатывает 720 тысяч рублей (ежемесячно 60 тысяч). Из них 13% (93 600 рублей) он платит государству в качестве подоходного налога. Поскольку Игорь может вернуть за счет имущественного вычета на покупку квартиры всего 380 900 рублей, то первые четыре года он будет получать по 93 600, а за пятый год — оставшиеся 6 500 рублей.