Работник Белорус Налоги И Документы

Прием на работу белоруса в 2022 году: основные правила

Но работодателю все равно не следует относиться к этому правилу приема на работу халатно. Если гражданин Беларуси считает, что можно не спешить, апеллируя наличием корешка уведомления о постановке на учет, перепроверьте его действия, проконтролируйте ситуацию и можете спать спокойно, не думая о том, что вас привлекут к ответственности.

1. В случае когда белорус в качестве трудовой книжки представляет документ советского образца, проблем при фиксации записей возникнуть не должно. По закону такие книжки до сих пор действительны на территории РФ.
2. Если же трудовая книжка заменена на книжку образца, который утвержден в Беларуси, нужно иметь в виду, что такой документ по праву является иностранным, а значит признать действие свидетельства в России нельзя. Чтобы позже не пришлось нести ответ за нарушение действующего отечественного законодательства, требуется завести и сделать соответствующие записи в новой трудовой книжке, причем нет необходимости переносить и дублировать в обновленный образец ранее сделанные пометки.

Работники-белорусы: памятка для работодателей

Читатели давно просят нас опубликовать отдельный материал по найму работников, имеющих белорусское гражданство. Что неудивительно, ведь по самым скромным оценкам в нашей стране работает более полумиллиона граждан Белоруссии, причем большинство из них — на квалифицированных должностях. Этому очень способствует «привилегированный» (по сравнению с другими мигрантами) статус белорусов, да и работодатели практически не обременены различными «миграционными» обязанностями. Судите сами:

• чтобы принять на работу гражданина из Республики Беларусь, фирме или предпринимателю не требуется разрешения на привлечение иностранной рабочей силы. Самому белорусу разрешение на работу в РФ также не нужн
• работодатели не должны уведомлять органы ФМС и занятости о заключении/расторжении трудового договора с работником из Белоруссии, а также о предоставлении ему отпуска без сохранения зарплаты продолжительностью более 1 месяца в течение год
• на белорусов не распространяются ограничения на наем временно пребывающих иностранцев для работ в сфере розничной торговли (например, алкоголем либо фармацевтическими товарам

Иностранный работник

Если работник – гражданин Белоруссии (в Вашем случае – генеральный директор), он считается налоговым резидентом с первого дня, когда он прибыл в Россию. Это связано с тем, что граждане Белоруссии пользуются в нашей стране льготным режимом налогообложения и трудоустройства. И налоговое положение белорусов не должно быть хуже, чем у россиян. Такое правило закреплено пунктом 1 статьи 21 Соглашения между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Беларусь от 21 апреля 1995 года «Об избежании двойного налогообложения и предотвращения уклонения от уплаты налогов. ». Поэтому организация, заключив договор с белорусом, может сразу же удерживать НДФЛ с его доходов по ставке 13 процентов. Разумеется, трудовой договор должен быть заключен на срок не менее 183 календарных дней.

Цитата (Карина): Здравствуйте
сотрудник Белорус -генеральный директор (доля в уставном капитале 5 проц.)
есть только регистрация -значит является временно пребывающем.
Если с ним будет заключен бессрочный или на срок более 6 мес. ставка НДФЛ 13 %

НДФЛ с белорусов

Вместе с тем согласно ст. 7 НК РФ, если международным договором Российской Федерации, содержащим положения о налогообложении, установлены иные правила и нормы, чем предусмотренные Налоговым кодексом РФ, то применяются правила и нормы международных договоров.

Доходы гражданина Белоруссии облагаются в России по ставке НДФЛ, предусмотренной в отношении лиц с постоянным местом жительства. Для этого белорус должен находиться в России не менее 183 дней в календарном году либо непрерывно в течение 183 дней, начавшихся в предшествующем календарном году и истекающих в текущем календарном году. Данная норма установлена п. 1 ст. 1 Протокола от 24.01.2022 «К Соглашению между Правительством РФ и Правительством Республики Беларусь об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и имущество от 21 апреля 1995 года» (далее — Протокол). Применять ставку 13 процентов (п. 1 ст. 224 НК РФ) можно с даты заключения трудового договора, срок действия которого составляет 183 дня и более (п. 2 ст. 1 Протокола).

Тема: Сотрудник Белорус

Приводим отдельные выдержки из Решения Высшего Совета Сообщества России и Белоруссии от 22.06.96 № 4:
«Трудовая деятельность гражданина государства выезда на территории государства трудоустройства регулируется на основе трудового договора (контракта) в соответствии с законодательством о труде государства трудоустройства.
Трудовой стаж, включая стаж, исчисляемый в льготном порядке, и стаж работы по специальности, приобретенный в связи с трудовой деятельностью на территории Республики Беларусь и Российской Федерации, взаимно признается за их гражданами. Исчисление трудового стажа граждан производится в соответствии с законодательством государства трудоустройства. Возраст, с которого допускается прием граждан на работу, определяется законодательством государства трудоустройства. При высвобождении работника, являющегося гражданином государства выезда, в связи с осуществлением мероприятий по сокращению численности или штата работников, ему предоставляются льготы и компенсации, установленные законодательством о труде государства трудоустройства. Статус безработного присваивается гражданину государством выезда в соответствии с законодательством.
Все виды пособий и выплат гражданам государства выезда, работающим на территории государства трудоустройства, в случаях временной нетрудоспособности, беременности и родов, рождения ребенка, отпуска по уходу за ребенком и в других случаях предоставляются в соответствии с законодательством государства трудоустройства. Все расходы, связанные с предоставлением указанных пособий и выплат, несет государство трудоустройства».
То есть при оформлении на работу гражданина Республики Беларусь Вы не получаете никаких разрешений, требующихся при оформлении на работу иностранных граждан, и действуете так, как будто Вы принимаете на работу гражданина России.
НДФЛ.
Налоговый статус вашего работника определяется с учетом количества дней в году, в течение которых он фактически находится в России. Если белорус жил в нашей стране более 183 дней в году, (и организация может подтвердить срок нахождения), он считается налоговым резидентом (п. 2 ст. 11 НК РФ). Вы должны удерживать налог по ставке 13 процентов (п. 1 ст. 224 НК РФ). Если же работник в отчетном году в России был меньше чем 183 дня, ставка по НДФЛ будет 30 процентов (п. 3 ст. 224 НК РФ). При этом статус налогового резидента определяется применительно к каждому году, и считается «накопительным итогом», то есть время ежегодного пребывания не должно обязательно быть непрерывным.
Срок временного пребывания в Российской Федерации иностранного гражданина, прибывшего в Российскую Федерацию в порядке, не требующем получения визы, может определяться по записям организаций, производящих регистрацию заграничных паспортов по месту их пребывания. В справке о доходах физического лица для резидентов — иностранных граждан указывается адрес регистрации места пребывания в Российской Федерации. Причем, обращаем Ваше внимание, что зарегистрироваться по месту пребывания обязательно должны не только иностранные, но и иногородние сотрудники фирм. Об этом говорится в постановлении Правительства РФ от 17.07.95 № 713. Если они этого не сделают, им придется заплатить штраф. Причем его максимальная планка, согласно статье 19.15 КоАП, увеличена со 100 до 2500 рублей.
Однако оштрафовать организацию, привлекающую иногородних работников, инспекторы не вправе. Дело в том, что, заключая трудовой договор, Вы можете потребовать у будущего сотрудника только документы, перечисленные в статье 65 Трудового кодекса. Это паспорт (или иной документ, удостоверяющий личность), трудовая книжка, пенсионное свидетельство, документы воинского учета и документ об образовании. Значит, фирма не обязана проверять, есть ли у потенциального работника регистрация. Это подтверждено Пленумом Верховного Суда в Постановлении от 17.03.2022 № 2. Судьи указали, что нельзя отказать кандидату в работе только потому, что у него нет регистрации по месту пребывания (п. 11 постановления № 2).
Что касается уплаты страхователями страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за своих работников-иностранцев, то в Письмах Минфина написано следующее:
«Согласно ст.7 Федерального закона от 15.12.2022 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации», застрахованными лицами помимо граждан Российской Федерации являются иностранные граждане и лица без гражданства, проживающие на территории Российской Федерации (как временно, так и постоянно), если они работают по трудовому договору или договору гражданско-правового характера, предметом которого являются выполнение работ и оказание услуг, а также по авторскому договору. В связи с этим с выплат в пользу иностранных граждан, являющихся застрахованными лицами, должна производиться уплата страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и, следовательно, применяться налоговый вычет при исчислении ЕСН. В связи с вышеизложенным у организации возникает обязанность по уплате ЕСН и страховых взносов на обязательное пенсионное страхование с производимых выплат в пользу иностранных работников, занятых на территории Российской Федерации, независимо от места заключения договора и порядка осуществления таких выплат, независимо от наличия или отсутствия права данных работников на пенсионное и социальное обеспечение в Российской Федерации за счет средств соответствующих фондов, а также статуса этих работников (постоянное или временное проживание на территории Российской Федерации)».
По нашему мнению (Вы вправе его не учитывать), это – нонсенс. Как может государство заставлять платить СТРАХОВЫЕ взносы и ничего не гарантировать при наступлении страхового случая? В решении Высшего Совета России и Белоруссии от 22.06.96 № 4 речь идет о равенстве в вопросах трудовых отношений (а не пенсионных). Таким образом, в части пенсионного обеспечения граждане Беларуси приравнены не к россиянам, а к иностранным гражданам.
Согласно ст. 3 Закона № 173-ФЗ право на трудовую пенсию наравне с гражданами РФ имеют только постоянно проживающие в РФ (т.е. получившие вид на жительство — ст. 2 Закона от 25.07.2022 № 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в РФ») иностранные граждане и лица без гражданства, при наличии у них страхового стажа.
Письмом УМНС России по г. Москве от 27.06.2022 № 28-07/34871 было разъяснено, что на выплаты и вознаграждения, начисленные в пользу иностранных граждан, не имеющих вида на жительство в РФ, страховые взносы на обязательное пенсионное страхование не начисляются. Именно по причине того, что эта категория иностранных граждан не имеет права на трудовую пенсию по стажу работы на территории РФ.
Поскольку поправки внесены только в Закон № 167-ФЗ, ситуация, в общем-то, не изменилась.
Да, к числу застрахованных лиц с 1 января 2022 г. прямо отнесены временно проживающие на территории РФ иностранные граждане и лица без гражданства, вступившие в трудовые или приравненные к ним отношения с организациями. Однако нельзя считать застрахованным лицо, не имеющее права на страховое обеспечение при наступлении страхового случая. Таким образом, на наш взгляд, до внесения поправок в Закон № 173-ФЗ, и появления у временно проживающих на территории РФ иностранных граждан, права на получение в России трудовой пенсии по старости, вывод о том, что на выплаты в пользу указанных лиц, следует начислять страховые взносы, не является безусловным.
В этой ситуации можно посоветовать попытаться зарегистрировать гражданина Беларуси в пенсионном фонде РФ в соответствии с Законом от 01.04.96 № 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования». Если отделение ПФ откажет в регистрации, то это может явиться основанием, для не начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование по выплатам в его пользу. Сослаться при этом можно на Письмо УМНС России по г. Москве от 27.06.2022 № 28-07/34871.
Вопрос о начислении ЕСН и страховых взносов на обязательное пенсионное страхование с выплат иностранным гражданам, разъясняется в следующих письма Минфина РФ:
от 20 февраля 2022 г. № 04-04-04/24,
от 19 сентября 2022 г. № 04-04-04/104
от 25 сентября 2022 г. № 04-04-04/107,
а также, письмо МНС РФ от 1 сентября 2022 г. № 05-1-11/330-АД689.

Опять о сотрудниках — белорусах. Уже, кажется, обсуждали, но я так и не поняла — сколько % брать с них подоходный налог и как быть с отчислениями в ПФ. Кто реально работает с белоруссами, откликнитесь, как Вы поступаете?

Белорусы и налоги с их зарплаты

Ст. 98 Договора о ЕАЭС гарантирует право сотрудникам гражданам Беларуси, в том числе и право на социальное обеспечение. Оно осуществляется на тех же условиях и в том же порядке, что и социальное обеспечение граждан РФ. Согласно ст. 96 Договора о ЕАЭС под социальным обеспечением (социальным страхованием) подразумевается:

НДФЛ с заработной платы сотрудников — граждан Беларуси удерживается и уплачивается в российский бюджет по той же ставке, что и с выплат гражданам России, то есть по ставке 13%. Право на данную ставку предоставляет положения ст.73, п.10 ст. 98 Договора о ЕАЭС, которыми налогообложение доходов граждан государств — членов ЕАЭС не ставится в зависимость от срока пребывания в РФ. Однако, статус налогового резидента РФ важен при предоставлении налоговых вычетов, установленных ст. 218 — 221 НК РФ, поскольку право на вычеты имеют физлица — налоговые резиденты РФ.

Работа в России — по белому

По соглашению, для заключения трудового договора достаточно предоставить работодателю документы, предусмотренные трудовым законодательством, а также документ, подтверждающий законность нахождения трудящегося-мигранта на территории государства.

Что же касается дальнейшего нахождения белоруса в РФ на законных основаниях, то о его «легализации» должен позаботиться работодатель. По соглашению, срок временного пребывания трудящегося-мигранта и членов его семьи определяется сроком действия его трудового договора с работодателем. А трудовой договор, кстати, может быть бессрочным. Правда, временную регистрацию необходимо продлять ежегодно – в управлении ФМС.

Работник Белорус Налоги И Документы

Летом с таким же вопросом обратилась в ПФР, где мне ответили, что если работник-белорус САМ обратиться в ПФР за получением Свидетельства ПФР, получит его и принесет работодателю, то работодаель естественно будет обязан платить взносы в ПФР. Пока Свидетельства нет, то платить ненадо, да и некуда (персонального номера-то нет). Более того, мне заявили, что его зарплату лучше в РСВ не показывать вообще и из общей базы исключать.
Вообще, уплата ПФР взносов определяется в зависимости от того, какой статус имеет белорус — он постоянно или временно ПРОЖИВАЕТ в РФ, или он временно ПРЕБЫВАЕТ в РФ. Если проживает (т.е. есть соответствующий документ), то платить в ПФР надо, если только временно пребывает, то платить в ПФР не надо.
Что касается ФСС, но на белоруса распространяется страхование от несчастных случаев на производстве, поэтому эти страховые платежы в ФСС надо делать.
Это то, с чем я столкнулась (у нас УСН, поэтому мне надо было выяснить только то, что касается уплаты НДФЛ, ПРФ и ФСС от несч. случаев). Что касается медицинского страхования — я не выясняла.

На основании п. 1 ст. 7 Федерального закона от 15.12.2022 N 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» застрахованными лицами помимо граждан РФ являются иностранные граждане и лица без гражданства, проживающие на территории РФ (как временно, так и постоянно) и работающие по трудовому, гражданско-правовому, авторскому и лицензионному договорам.

Налог на белорусов работающих в россии

Размер НДФЛ с работника белоруса Если с белорусом заключен бессрочный трудовой договор или договор на срок более полугода, то к доходам работника изначально применяется ставка НДФЛ 13% (Протокол к Соглашению от 21.04.95 между Правительством РФ и Правительством Республики Беларусь об избежании двойного налогообложения; Письмо Минфина от 24.12.2022 № 03-04-05/6-1426). Также он вправе рассчитывать на все налоговые вычеты, предусмотренные НК РФ.

Налоги, которые платят белорусы, работающие в России Как разъяснили в ФНС России, размер налога, который отчисляется с зарплаты гражданина Беларуси зависит от количества проработанных им дней в России в течении 12 последующих месяцев (не календарного года). В пункте 1 статьи 1 протокола к Соглашению между Правительством РФ и Правительством Республики Беларусь об избегании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и имущество говорится: вознаграждение, получаемое гражданином Российской Федерации или Республики Беларусь в отношении работы по найму, осуществляемой в другом договаривающемся государстве в течение не менее 183 дней в календарном году, либо непрерывно в течение 183 дней, начавшихся в предшествующем календарном году и истекающих в текущем календарном году, может облагаться налогом по ставкам, предусмотренным в отношении лиц с постоянным местожительством в этом договаривающемся государстве.

Налог на белорусов работающих в россии

Таким образом, доходы в связи с работой по найму в Российской Федерации, полученные физическими лицами — налоговыми резидентами Республики Беларусь, Республики Казахстан и Республики Армения, с 1 января 2022 г.

принять на работу гражданина Республики Беларусь по трудовому договору на срок более 183 дней, обратилась с запросом в Минфин России. Работодателя интересовала ставка НДФЛ , по которой нужно облагать доходы работника-белоруса за 2022 г.

Налоги по договору за белорусов

НДФЛ: налоговые вычеты Пример, как рассчитать НДФЛ с доходов сотрудника – гражданина Республики Беларусь, работающего за рубежом в представительстве российской организации Во втором полугодии 2022 года российская организация открыла свое представительство на территории Республики Беларусь.

Астане 29.05.2022) Налогообложение доходов физических лиц По мнению Минфина, к доходам, полученным по гражданско-правовым договорам, применяются нормы Договора о ЕАЭС, согласно которым при налогообложении доходов указанных граждан применяется такая же ставка НДФЛ, как и в отношении доходов граждан РФ.

Образец договора найма работника белоруса

Категория иностранца Как начисляются страховые взносы в ПФР в ФСС (на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством) в ФОМС Постоянно проживающий в РФ (имеет вид на жительство) Так же, как с выплат российским гражданамп. 1 ст. 7, п. 1 ст. 22.1 Закона от 15.12.2022 № 167-ФЗ (далее — Закон № 167-ФЗ); п. 15 ч. 1 ст. 9 Закона от 24.07.2022 № 212-ФЗ (далее — Закон № 212-ФЗ); п. 1 ст. 10 Закона от 29.11.2022 № 326-ФЗ Временно проживающий в РФ (имеет разрешение на временное проживание) Только на страховую часть по тарифу 22%*п. 2 ст. 22.1 Закона № 167-ФЗ; ч. 1 ст. 58.2 Закона № 212-ФЗ Так же, как с выплат российским гражданамп. 15 ч. 1 ст. 9 Закона № 212-ФЗ; п. 1 ст. 10 Закона от 29.11.2022 № 326-ФЗ Если ко дню заключения трудового договора у такого белоруса нет свидетельства пенсионного страхования, вам нужно его оформитьп. 2 ст. 7, п. 1 ст. 9, ст. 15 Закона от 01.04.96 № 27-ФЗ.

Сколько действует контракт В соглашениях с иностранцами важно учитывать планируемый период сотрудничества. По ст. 327.1 ТК РФ, в контракте можно не уточнять конкретную дату увольнения, сделав его бессрочным.

Налоги с белорусов в 2022

Если белорус при устройстве на работу представит вам трудовую книжку советского образц а утв. Постановлением Совмина СССР от 21.04.75 № 310 , то вы можете смело вносить в нее записи о работе, поскольку эти книжки продолжают действовать на территории РФ п. 2 Постановления Правительства от 16.04.2022 № 225 .

«Не скажет ли федеральный бюджет, что вам добавили налогов новых — мы вам меньше передадим трансфертов (из федерального бюджета – ред.)? Если такое случится, то возможно, что фискальный эффект для субъектов в итоге будет нейтральный», — сказал Редькин.

Про работника-белоруса можно не сообщать в миграционную службу — все о налогах

Штрафы за несвоевременное уведомление МВД (ФМС) о приеме на работу и увольнении иностранцев За несвоевременное уведомление МВД (ФМС) о приеме на работу и увольнении иностранного гражданина, а также за не уведомление МВД (ФМС) о заключении или расторжении трудового договора с иностранным гражданином 4 часть 18.15 статьи КоАП РФ предусматривает наказание в виде штрафов на юридические и физические лица, а также другие меры.

• ФИО;
• гражданская принадлежность;
• место и дата рождения;
• данные документа, удостоверяющего личность;
• номер и дата выдачи миграционной карты;
• адрес и дата постановки на миграционный учет;
• сведения о разрешении на работу / патенте или основания, допускающие прием на работу без разрешительных документов;
• профессия.

Налог с белорусов в россии

Белорус также имеет право рассчитывать на соответствующие налоговые вычеты (если он подпадает под данную категорию). Если же до конца календарного года пребывание иностранца составит менее 183 дней, НДФЛ действует в величине 30%, о вычетах тоже можно забыть.

«Любопытная весть из Минска: для официально неработающих граждан введен денежный сбор. Коснется ли это постоянно проживающих в Беларуси россиян и работающих в России белорусских граждан? Иван Матюшевский, Орел».

Документы в налоговую для получения инн белорусам без ренистрации рф

Проживаю в республике Беларусь, каждый день езжу в г.Новозыбков на работу. Как можно получить ИНН. Чтобы получить ИНН, вам нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту вашего пребывания со следующим пакетом документов: Заявление по установленной форме для постановки на учет (скачать здесь http://nalogcity.ru/blanks/24009/ ); Удостоверение личности, в качестве которого обычно выступает паспорт.

Отказать Вам в приеме на работу по причине отсутствия ИНН работодатель не вправе. Перечень документов, предъявляемых при заключении трудового договора, установлен ст. 65 Трудового кодекса РФ. В указанном перечне ИНН отсутствует.