Льгота подоходный налог при покупке квартиры

Доброго дня. Если кто не знает Вам советует и консультирует — Стефания Волна. Рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, которого в совокупности больше 15 лет, это дает возможность дать правильные ответы, на то, что может необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Налоговые льготы при покупке жилья. Если в Вашем конкретном случае потребуется мгновенный ответ в своем городе или же онлайн, то, конечно же, лучше получить помощью на сайте. Или еще проще спросить в комментариях у постоянных читателей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

Федеральным законом от 29.09.2022 № 325-ФЗ были внесены поправки в статью 220 НК РФ. Появились дополнительные случаи, при которых можно получить налоговый вычет при покупке квартиры, изменения 2022 следующие:

Имущественный налоговый вычет, по п. 3 ч. 1 ст. 220 НК РФ, предоставляется на суммы, израсходованные на новое строительство или приобретение жилья и земельных участков для ИЖС на территории России и на выплату процентов по соответствующим кредитам. Таким образом, это своего рода налоговая льгота, предоставляемая государством при покупке жилья, которая представляет собой поэтапный возврат ранее уплаченного гражданином НДФЛ в размере 13% от стоимости квартиры. Размер такого вычета не может превышать 2 млн рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам). Следовательно, при такой стоимости квартиры вернут 260 000 рублей. Займы должны быть получены от кредитных и иных организаций РФ и фактически израсходованы налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение жилья или земельного участка. При приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность (например супругами) сумма возврата налога распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома, квартиры, комнаты в общую совместную собственность). А вот в случае покупки двух или более квартир (последовательно или одновременно) вы вправе воспользоваться льготой только по одной из них на выбор, и очередность приобретения такой недвижимости значения не имеет. Отличительной особенностью такого вычета является то, что если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет на квартиру не использован полностью, его остаток переносится на следующие годы до полного его использования.

Содержание

Куда обращаться

Гражданам, которые не имеют дохода, облагаемого по ставке 13% (НДФЛ). К таким категориям относятся индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенные режимы налогообложения без уплаты НДФЛ, самозанятые или просто не работающие граждане. Но если предприниматель на УСН, ЕНВД, ПСН или ЕСНХ работает и по трудовому договору (например, на 0,5 ставки), он вправе получить такую льготу. Необходимо отметить, что пенсионеры, получающие пенсию в соответствии с законодательством РФ (в том числе получающие пенсию в негосударственном пенсионном фонде), тоже имеют право на такой вычет, если трудились в течение трех лет до года образования остатка имущественного вычета (п. 10 ст. 220 НК РФ). Работающие пенсионеры получают льготу на общих основаниях.
Не применяется имущественный вычет при покупке квартиры, если оплату расходов производил работодатель или иное лицо, т. е. не вы сами.
Не применяется, если оплата производилась за счет средств материнского (семейного) капитала, за счет выплат, предоставленных из средств федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов.
Не положен, если сделка купли-продажи совершена между взаимозависимыми лицами (которые определяются по налоговому законодательству РФ), например между родителями и детьми.
Не положен по предварительным договорам, поскольку НК РФ связывает вычет не только с фактом осуществления налогоплательщиком расходов, но и с приобретением жилья в собственность, то есть с наличием документа о регистрации права собственности налогоплательщика на готовую квартиру (см. письмо ФНС РФ от 29.08.2022 № БС-4-11/15716).

Вместе с документами, подтверждающими ваше право на вычет, в налоговую инспекцию по месту жительства необходимо представить заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета.

Вы можете одновременно оформить оба этих вычета. При этом сумма, подлежащая возврату при предоставлении вычета, не может быть больше уплаченных вами за год налогов. Однако вы можете добрать вычет за несколько лет, подавая декларации и заявления на вычет за те периоды, в которые вы уплачивали подоходный налог.

2. Как действует налоговый вычет при покупке недвижимости?

копия целевого кредитного договора или договора займа, договора ипотеки, заключенных с кредитными или иными организациями, графика погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами;
копии документов, свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или выгорании информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит, об уплаченных процентах за пользование кредитом).

2. Через налоговую службу. Она вернет уже уплаченный подоходный налог, если в конце года подать декларацию о доходах и написать соответствующее заявление. Важно, чтобы в этом году все налоги были полностью уплачены. Служба будет рассматривать вопрос в течение, максимум, 3 месяцев, после чего, в случае положительного решения, направит средства на указанный гражданином счет.

Сумма, которую владелец квартиры может получить от государства, составляет от 1 до 2,6 млн рублей, в зависимости от стоимости жилья и количества налогов, уплаченных в бюджет. Государство готово вернуть гражданину 13% средств с максимальной суммы — 2 миллиона рублей.

Что такое налоговый вычет?

Также в выплате имущественного вычета государство может отказать в случаях, когда сделка купли-продажи оформляется между взаимозависимыми личностями (родственниками или начальником и подчиненным, например), производится с учетом средств материнского капитала или за счет работодателя.

Заполнение декларации с ошибками. В этом случае налоговый орган вернет вам документы для исправления ошибок, что затянет время получения денег.
Нехватка каких-либо документов, их неверное оформление лицами, которые их выдали. Перед подачей документов в налоговую инспекцию удостоверьтесь, что собран их полный пакет, все необходимые данные в них имеются.
Нет подтверждения расходов покупателя квартиры или цель уплаты денег в документах отражена неправильно.
Заявление на налоговый вычет неправильно оформлено..
Данные счета заявителя в банке указаны некорректно.

Возврат НДФЛ производится только при наличии документов, подтверждающих, что он был реально удержан с официального заработка покупателя квартиры за прошедший календарный год и перечислен в госбюджет. Если налог реально еще не удержан, получить его обратно нельзя.

Необходимый пакет документов

Паспорт или документ, его заменяющий.
Свой ИНН, и совладельцев (если такие есть).
Свидетельство о гос. регистрации жилья.
Договор купли – продажи с указанной в нем суммой совершенной сделки.
Акт приемки-передачи.
Расписку продавца о получении денег за квартиру с указанием их суммы.
Сведения о работодателе. Обязательно справку 2-НДФЛ от работодателя, которая подтверждает полученные за последние полгода доходы.

Расходы на подготовку проекта и сметы строительства,
Расходы на приобретение стройматериалов и материалов для отделки дома,
Расходы на непосредственное строительство и отделку,
Расходы на подведение инженерных коммуникаций.

ВАЖНО Сопутствующие расходы можно включить в налогооблагаемую базу в случае, если в основном договоре приобретения участка или дома указано, что дом находиться в стадии строительства, либо жилое строение отсутствует и построено позднее.

Категории граждан

Такой вычет предоставляется по одному объекту недвижимости вне зависимости от того, был ли полностью исчерпан лимит. В данном случае сумма налогового вычета будет выплачиваться ежегодно по мере уплаты процентов по кредиту.

Для получения вычета в налоговую инспекцию по месту работы после перехода права собственности на жилье надо предоставить документы и их копии:

Возврат денег производится за отчетный период через налоговую инспекцию

В получении вычета могут отказать, если заявитель купил квартиру у родственника. Причем степень родства закон не уточняет. Поэтому при любом подозрении на родство заявителя может ожидать затяжной судебный процесс. При неблагоприятном его окончании против заявителя может быть выдвинуто обвинение в мошенничестве.

Когда нельзя получить?

Паспорт или документ, его заменяющий.
Свой ИНН, и совладельцев (если такие есть).
Свидетельство о гос. регистрации жилья.
Договор купли – продажи с указанной в нем суммой совершенной сделки.
Акт приемки-передачи.
Расписку продавца о получении денег за квартиру с указанием их суммы.
Сведения о работодателе. Обязательно справку 2-НДФЛ от работодателя, которая подтверждает полученные за последние полгода доходы.

Размер вычета — это сумма ваших расходов, связанных с покупкой квартиры. Однако, она не может быть больше установленного максимального порога в размере 2 000 000 рублей. Иными словами, максимальный размер вычета при покупке квартиры — 2 000 000 рублей, а значит максимальная сумма налогов, которую можно вернуть:

Можно ли использовать вычет несколько раз?

Помимо части денег, потраченных на жилье, можно вернуть и часть денег, потраченных на выплату процентов по ипотеке, с помощью которой это жилье приобреталось. Возврат процентов тоже относится к имущественному вычету.

Налоговый вычет для ИП

Однако, подавать заявление на возврат НДФЛ вы можете только за 3 предыдущие года. При покупке квартиры в 2022 году, вы можете вернуть НДФЛ только за 2022, 2022 и 2022 годы. И за все последующие. Заявление на вычет за год подается в следующем году. Например, чтобы получить вычет за 2022 год, заявление нужно подавать в 2022-ом.

Лица, которые перешагнули пенсионный рубеж, являются незащищенным населением страны и поэтому государство всячески старается сократить их строку расходов. Для пенсионеров, так же, как и остальным категориям граждан предусмотрены комфортные условия получения жилья.

Иные категории граждан

ВНИМАНИЕ . Граждане, имеющие группу инвалидности, также находятся на приоритетном месте получения субсидии, приравненную к установленному нормативу квадратных метров жилья. Государственная поддержка представлена в виде денежных средств.

Особенности предоставления жилья включают в себя:

ВНИМАНИЕ . Налоговая льгота полагается молодоженам, недавно вступившим в официальный брак, но при условии, что супругам не исполнилось более 35 лет. В таком случае супружеская пара может претендовать на финансовую помощь от государства при одобрении ипотечного кредита.

С 2022 года порядок возврата 13 процентов от покупки квартиры немного изменился: теперь имущественный вычет можно использовать несколько раз (при приобретении нескольких объектов недвижимости) в пределах 260 тыс. руб. Этот лимит составляет 13% от максимальной суммы вычета на стоимость недвижимости, которая не может превышать 2 млн руб.

Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры?

Многократный возврат НДФЛ при покупке квартиры смогут совершить только те налогоплательщики, которые не использовали данную налоговую льготу ранее, поскольку до 2022 года таким вычетом можно было воспользоваться лишь 1 раз в жизни, независимо от стоимости объекта.

2 способа вернуть НДФЛ с покупки квартиры

Если сумма уплаченного ранее налога с полученных доходов позволяет физлицу воспользоваться правом на имущественный вычет сразу, то быстрее получить все средства можно будет через ИФНС. Для этого в заявлении следует указать такой способ возврата налога, как перечисление на свой банковский счет.
Использовать свое право на имущественный вычет налогоплательщик сможет и другим способом. Предоставляя своему работодателю (работодателям) выданное ИФНС уведомление о подтверждении права воспользоваться возмещением НДФЛ при покупке квартиры, работник может рассчитывать на получение зарплаты без удержания налога в размере 13%. Если положенная сумма не была целиком использована, то остаток неиспользованного вычета переносится на следующий налоговый период.

Далеко не все граждане, приобретая жилье, знают о возможности воспользоваться некоторыми преимуществами, в том числе получить подоходный вычет при покупке квартиры. Вместе с тем, она предоставляется отельной категории покупателей налоговым кодексом.

Подоходный вычет при покупке квартиры - что это?

В этой статье рассмотрим пункт, касающийся именно приобретения жилья. Получать частичный возврат НДФЛ могут лица, которые приобрели на территории страны какое-либо жилое помещение. К числу жилых помещений относятся дома, комнаты, квартиры.

Случаи предоставления подоходного вычета

Если человек будет впоследствии снова приобретать жилье, то он сможет им воспользоваться. И так модно делать пока сумма вычета не достигнет своего предела. При этом, если покупка была совершена до 2022 года, то остаток по ней не будет переноситься на будущее.

Имущественные налоговые вычеты и льготы — расчеты и тонкости — нужно ли платить налог на дарение и наследство, налог на имущество — когда платить и сколько, как получить возможные вычеты и льготы, как снизить имущественный налог, налог на доходы физических лиц и имущественные вычеты, налог при покупке объектов недвижимости.

Содержание:

Если ИП реализует коммерческие объекты, то вычеты на него не распространяются и предприниматель оплачивает 13% от стоимости недвижимости, если оно использовалось в бизнесе (например, магазин, помещение под парикмахерскую). В таких случаях при продажах можно занизить реальную стоимость сделки, но с учетом возможных рисков (неоплаты суммы покупателем). Рискует также гражданин, который использует квартиру под аренду, которая также считается предпринимательской деятельностью (штрафы со стороны налоговых инспекторов).

Как снизить имущественный налог

Если гражданин покупает объект незавершенного строительства (это должно быть указано в документе), то вычет полагается и за покупку такого объекта, и за его достройку, отделку. А вычет на строительство дома можно получить, если все расходы подтверждены документально – понадобятся договоры, чеки, расписки. Данные о налогоплательщике должны совпадать со сведениями, указанными в чеках. Расходные документы, выписанные на прораба, не подойдут.

Государство предоставляет огромное количество различных специальных программ, которые предназначены для поддержки отдельных категорий граждан. Одна из таких программ касается льгот, действующих в отношении покупателей жилой недвижимости.

Условия оформления льготы

Наличие у заявителя диплома об окончании высшего образования, у ученого должна быть научная степень;
Максимальный возраст кандидата на получение льготы — 35 лет. Если за получением обращается доктор наук, максимальный возраст установлен на отметке в 40 лет;
Наличие заключенного договора о работе по специальности на срок минимум 3 года или 5 лет для молодого специалиста. Предприятие должно быть бюджетным.

Пенсионеры

Чеки, где четко прописана сумма;
Квитанции от приходных ордеров;
Акты, подтверждающие факт покупки строительных материалов у физических лиц;
Выписки из банка;
Справки из кредитной организации о том, что человек уплачивал проценты по кредиту.

До 1 января 2022 года вычет предоставлялся только по одному объекту жилой недвижимости. Если вы приобрели два и более объектов (например, две квартиры, квартиру и дом, дом и три квартиры и т. п.), то вам было нужно самостоятельно выбрать тот объект, по которому вы будете получать вычет. Разумеется выбирался самый дорогой. По остальной купленной недвижимости вычет не предоставлялся.

Расходы на покупку квартиры (комнаты, жилого дома или долей в них)

Пример
Вы купили квартиру и дом. Оба объекта приобретены за счет ипотечного кредита. Проценты по кредиту, который предоставлен на покупку квартиры составили 1 430 000 руб. Проценты по кредиту, который предоставлен на покупку дома составили 920 000 руб.

Когда появляется право на имущественный вычет

Пример
В 2022 году куплена земля под строительство. Строительство завершено в 2022 году. Право собственности на дом оформлено и зарегистрировано в 2022 году. Право на вычет возникает в 2022 году. Вычет будет уменьшать ваши доходы, облагаемые налогом, полученные с 1 января 2022 года.
—————————-

Процедура, по которой можно оформить возврат подоходного налога покупке квартиры, имеет строго установленный алгоритм действий. Так, для этого необходимо лично обратить в налоговую инспекцию в соответствии с местом жительства и предоставить ее сотруднику заполненное заявление установленного образца и полный перечень требуемых документов (чаще всего вместе с их копиями). В необходимый пакет входят следующие материалы:

Количество вычетов зависит от даты покупки. С 1 января 2022 года вступили новые правила, согласно которым вычет может предоставляться несколько раз при условии, что общая сумма не превышает 260 тысяч рублей. Если же квартира была куплена до указанной даты, то данный налоговый вычет равняется 13% от суммы оплаты за квартиру и исключает возможность воспользоваться подобной льготой в дальнейшем.

Порядок осуществления возврата налога при покупке квартиры

Уменьшить свои налоговые платежи путем получение вычета при покупке собственного жилья (в частности, квартиры) может любой гражданин Российской Федерации, который имеет официальное место работы и каждый месяц производит отчисления со своей заработной платы в размере 13% с суммы оплаты за его трудовую деятельность.