Льгота по подоходному налогу при покупке квартиры в 2022 году для неработающих пенсионеров

Доброго дня. Если кто не знает Вам советует и консультирует — Стефания Волна. Рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, которого в совокупности больше 15 лет, это дает возможность дать правильные ответы, на то, что может необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Положен ли налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры и как его получить в 2022 году. Если в Вашем конкретном случае потребуется мгновенный ответ в своем городе или же онлайн, то, конечно же, лучше получить помощью на сайте. Или еще проще спросить в комментариях у постоянных читателей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

Очень важно, заполняя налоговую декларацию, использовать бланки, соответствующие году заполнения. Наибольшее внимание требует указание общей суммы остатка и его распределения. Заполнение следует проводить от позднего к раннему.

Для заявлений существует специально установленная форма, заявления, заполненные в свободной форме, к рассмотрению не допускаются;
Поля, предназначенные для ввода документальной информации, заполняются строго без ошибок с оригинала;
Каждая декларация сопровождается отдельным заявлением.

Содержание

Способы подачи

Если жилье поступило в общую собственность супругов (приобретено в законном зарегистрированном браке), понадобится также свидетельство о его регистрации. Если под покупку брали кредит – обязательно нужна копия ипотечного соглашения с банком.

срок выплат не более трёх лет с момента подачи декларации в 2022 году – за 2022–2022 включительно;
деньги снимают с расчётных счетов казначейских служб и передаются конкретному заявителю;
верификация данных может производиться от одного до нескольких месяцев.

Вычет при покупке жилья в общую собственность супругов-пенсионеров

Частично отображены актуальные изменения по регулированию этого вопроса в специальном письме Минфина РФ, зарегистрированном в 2022 году. Есть информация, которая будет полезна по этому вопросу, и в письме фискальной службы. В этом документе, датированном 2022 годом, детально разбираются особенности правовых оснований компенсаций для формирования реверсных выплат по налогообложению физлиц.

Особенности возврата НДФЛ для пенсионеров

у заявителя есть только те деньги, которые даёт ему государство как пенсионное соцобеспечение, а получатель не имеет работы в государственных или частных, коммерческих структурах;
есть и деньги от государства (пенсия), и косвенный доход или зарплата на оформленном месте работы.

В соответствии со ст. 224 НК РФ, получение дохода от продажи жилья облагается налогом. Для стимулирования рынка недвижимости государством предусмотрены льготы, позволяющие уменьшить налогооблагаемую базу. На возврат налога при покупке/продаже квартиры в 2022 г. получают право не только продавцы, но и покупатели, несмотря на то, что последние при оформлении сделки его не платят.

Продавцы недвижимости

при покупке жилья на вторичном рынке или при строительстве – 2 млн. руб. (экономия составит 13% от этой суммы – 260 тыс. руб.);
если недвижимость приобретается в кредит – 2 млн. руб. (компенсация НДФЛ) и 3 млн. руб. (погашение процентов по банковскому займу) – экономия составит 650 тыс. руб. (260 тыс. руб. + 390 тыс. руб.).

Сроки

Если продавец фактически не получает прибыли, то он освобождается от НДФЛ (п.5 № 63-ФЗ от 15.04.2022 г.). Расчет налога на проданную квартиру в 2022 г. осуществляется с учетом кадастровой стоимости объекта (понижающий коэффициент составляет 0.7, с 1 января 2022 г. произойдут некоторые изменения – они изложены в № 63-ФЗ от 15.04.2022 г.). Если объект недвижимости приобретен после 01.01.2022 г., то учитывается либо сумма, указанная в договоре купли/продажи, либо кадастровая стоимость (выбирается наибольшая цена).

Исключением является, если жильё приобретено за деньги, предоставленные работодателем, и служащий не вносил в приобретение своих денег. При таких условиях налоговый вычет на имущество военному пенсионеру не предоставляется, так как он не нёс расходов, а средства предоставлены из соответствующего госбюджета. Однако, если пришлось доплачивать, то возвратить налог возможно.

Какой пенсионер, покупая квартиру, вправе получить налоговый вычет

Лицам, пострадавшим от радиационного воздействия на ЧАЭС, в том числе и участвовавшим в работах по ликвидации последствий указанной катастрофы, перенесших лучевую болезнь;
Лицам, получившим инвалидность в виду взрыва на ЧАЭС;
Военнослужащим и военнообязанным, осуществлявшим помощь в эвакуации населения и ликвидации последствий чернобыльской аварии;
Лицам из состава ОВД, государственной противопожарной службы, проходивших службу на территории отчуждения в период 1986-87 гг.;
Инвалидам ВОВ;
Лицам собиравшим, проводившим испытания ядерного оружия и его захоронение;
Военнослужащим, получившим инвалидность любой группы в период исполнения служебного долга, пребывания на фронте, защите СССР или РФ;

Вычет в сумме 500 рублей предусмотрен в отношении граждан со статусом:

Налоговые вычеты на ребенка

Получать вычет можно и при самостоятельном возведении собственного жилья. При этом в расходы включают не только средства, потраченные непосредственно на стройматериалы, но и на разработку проектной документации, сметы, подключение дома к инженерным сетям и т.д. Размер возврата при этом не может превышать 2 млн. руб.

При продажи квартир и другого жилого имущества, пенсионеры оплачивают 13% налог. Но им предоставляется налоговый вычет. Ранее его размер составлял 1 миллион рублей. Эта льгота предоставлялась по следующему принципу:

В готовом бланке нужно поставить отметку в третьей колонке (“транспортный налог”), указать ИФНС по месту жительства, информацию из пенсионного свидетельства, данные машины. Также вам придется прописать свою ИНН и ФИО так, чтобы каждый символ был в отдельной клетке. Наконец, необходимо уточнить номер телефона, электронный адрес (если есть), месяц и год ожидаемого получения льготы, после чего подчеркнуть надпись “бессрочно”.

Земельный налог в Москве и России: свежие новости

Также в большинстве регионов России действуют льготы для пенсионеров. Пример: неработающие пенсионеры в Москве платят лишь 50% земельного налога, если размер участка не превышает 1200 квадратных метров. Преференция распространяется лишь на 1 объект. Если у пенсионера несколько владений, он получит скидку лишь на один из них.

Тогда вам за услугой к компании ВернитеНалог.ру. Специалисты разберутся какие вычеты вам положены, все сами посчитают, подготовят документы и подадут их в налоговую инспекцию. Вся процедура займет менее 24 часа. Эти услуги входят в пакет «Стандарт». Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» — 1690 руб.

Так как Софья пенсионер, документы в налоговую инспекцию ей можно подавать только на следующий год после покупки, т.е. в 2022 году. Она может рассчитывать на возврат НДФЛ за 4 года — за 2022, 2022, 2022 и 2022 года. У пенсионера остаток вычета переносится с более поздних лет на более ранние.

Ситуация №2 — Вычет работающим пенсионерам

Здравствуйте. Пенсионеры при покупке недвижимости имеют свои особенности в получении налогового вычета. Здесь нужно многое учесть — работает ли пенсионер или уже нет, когда он купил недвижимость и когда вышел на пенсию. Я разберу отдельные ситуации и все моменты опишу по принципу «от простого к сложному», приведу примеры — все для лучшего понимания.

Обязательства по уплате налогов в бюджет с дохода, полученного гражданином при продаже личного имущества (движимого или недвижимого) возможно сократить, применяя имущественный вычет из налоговых платежей. Приобретение в частную собственность жилья также дает право гражданину РФ компенсировать свои затраты частичным возвратом НДФЛ (ст. 220 НК РФ).

Виды вычетов, которые может получить гражданин, являясь плательщиком НДФЛ по ставке 13,0 %

Допустим, квартира была приобретена в 2022 году, а собственник вышел на пенсию в 2022 году. Вычет оформлялся в 2022 году за 2022 год, до выхода на пенсию, поэтому собственник еще не имел возможности перенести вычет на 3 предшествующих года.

Квартира приобретена до выхода на пенсию

В 2022 году пенсионеры вправе впервые обратиться за вычетом, если квартира приобретена в 2022 году. Если квартира приобретена ранее и вычеты уже оформлялись, то получение новых возможно только в пределах остатка.

Купив квартиру в ипотеку, пенсионер может оформить возврат налога (если соблюдаются условия для получения вычета). Как получить вычет по покупке квартиры в ипотеку и как вернуть проценты по ипотеке пенсионеру? Для этого необходимо предоставить в ИФНС документы. Сделать это можно:

Отметим, что работающий пенсионер может обратиться за возвратом процентов по ипотечному кредиту и через несколько (или любое другое количество) лет (о сроке давности получения вычета по процентам ипотеки можно прочитать здесь).

Налоговый вычет по ипотеке пенсионерам

После подачи документов происходит камеральная проверка, которая длится максимум 3 месяца. По ее окончании и при подтверждении вычета, 13 % перечисляются на расчетный счет пенсионера (подробнее о сроках возврата можно прочитать здесь).

То есть, если в текущем году есть приобретение, необходимо планомерно готовиться к заполнению декларации в 2022 году. Именно тогда начинается период, когда есть возможность зарезервировать реверсную выплату.

Если расчёт возврата делает предприятие или фирма, где работает пенсионер, тогда они самостоятельно могут произвести перерасчёт по заявлению и согласовывают все дальнейшие действия по снижению налогообложения гражданина напрямую. То есть далее действует фискальная служба и бухгалтерия предприятия.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры неработающим пенсионерам в 2022 году

Пенсионер получить налоговый вычет может за три года или в текущем периоде в размерах, установленных Налоговым кодексом. То есть, получить налоговый вычет при покупке квартиры он может не ранее, чем с наступлением нового финансового года. Но выплата может проводиться в четвёртый год по факту прекращения поступления выплат в бюджет от нынешнего неработающего пенсионера.

Для предпенсионеров (женщин с 55 лет и мужчин с 60 лет) законодатели предусмотрели возможность использования льгот по имущественному налогу, предусмотренному для пенсионеров. Но сохраняется эта возможность только на переходный период (до 2028 года). В результате мужчины начиная с 1968 года рождения и женщины с 1973 года рождения смогут освободиться от обязанности платить налог на имущество только по достижении новых границ пенсионного возраста (65 и 60 лет соответственно).

При этом согласно позиции Верховного суда, даже если жилище оформлено на одного из находящихся в браке, второй, не являющийся титульным собственником, может также получить налоговую льготу и получить удержанный с его доходов подоходный налог в виде вычета.

Вычет при покупке жилья в общую собственность супругов пенсионеров

Отметим, что если работники налогового органа находят какие-либо неточности либо недостаточность пакета документов, они проводят официальный запрос с требованием уточненной декларации и документов, которые не были предоставлены изначально.

Важно! При переносе налогового вычета декларации заполняются в обратном порядке – сначала более поздний год (например, 2022 г.), затем более ранний (2022 г.) и так далее, пока не будет получена вся необходимая сумма.

Граждане, вышедшие на пенсию, но продолжающие свою трудовую деятельность, могут воспользоваться налоговым вычетом на общих основаниях, независимо от времени прекращения работы и ещё у них остаётся право на специальный пенсионный перенос вычета на прошлые периоды.

Последовательность действий для получения вычета

Право на перенос имущественного вычета возникает у пенсионера с года его обращения в налоговую инспекцию. В связи с этим, если обратиться с документами через несколько лет после приобретения квартиры, а не на следующий год, может быть сокращено количество лет для переноса.

Это делало данную категорию граждан привилегированной, поскольку работающим пенсионерам налоговый имущественный вычет не полагался. После 2022-го года в законодательство было внесено изменение, согласно которому лица пенсионного возраста были уравнены.

В каком порядке получать

Исходя из вышесказанного, следует, что налоговый имущественный вычет получить не смогут индивидуальные предприниматели и не работающие официально лица. При этом за пенсионерами закреплено право переноса неиспользованных государственных льгот за прошлые годы.

О чем говорит законодательство

Однако возможность переноса на предшествующие налоговые периоды остатка имущественного налогового вычета при покупке квартиры для пенсионеров не поставлена в зависимость от момента приобретения квартиры либо момента ее оформления в собственность налогоплательщика (Письмо ФНС России от 28.04.2022 бс-4-11/8296@).

Артемьев С.А. с 2022 года вышел на пенсию и прекратил трудовую деятельность. В 2022 году он купил дачу стоимостью 1 млн. рублей. Это дает право на получение вычета в размере 130 тыс. рублей. Но из возможных 4 лет заявить на возврат НДФЛ пенсионер может только за 2022 год, в котором он еще был трудоустроен. Если возврат за этот год не покроет всю сумму вычета, получить остаток Артемьев сможет только при последующем выходе на работу, либо при оплате налога за квартиру, машину или иной проданный им объект, находящийся во владении менее 3 лет.

Вычет предоставляется и при приобретении ипотечного жилья. При этом льгота положена только по расходам на погашение основной суммы долга и начисленных по нему процентов. На штрафные санкции и пени она не распространяется.

Вычет за приобретение недвижимости

На покупку жилья. Под жильем понимается любой вид недвижимости, в котором гражданин может зарегистрироваться (квартира или доля в ней, частный дом, дача).
На приобретение земельных участков для индивидуального строительства. Но сделать вычет по ним удастся только после окончания строительных работ и оформления жилого дома.
На расходы на строительство жилья.

Если пенсионер нигде не работает, то такой гражданин не может претендовать на возврат налогов. Т.к. если он получает государственную пенсию, которая не облагается налогом (п.2 ст.217 НК РФ) у него нет уплаченных в бюджет сумм налога. Значит и возвращать из бюджета ему нечего.

Работающий пенсионер, купивший квартиру (или иную недвижимость) может получить частичную компенсацию понесенных затрат в виде 13% от стоимости жилья (максимальный возврат – 260.000 руб.).
При реализации автомобиля пенсионер имеет право уменьшить налогооблагаемую базу на сумму 250.000 руб. Также гражданину предоставляется право учесть расходы на покупку авто при расчете налога.

Прочие имущественные вычеты работающим пенсионерам

от продажи недвижимости, акций и другого имущества;
сдачи жилья и нежилых помещений в аренду, при этом надо знать, что договора аренды заключенные на срок до одного года не подлежат регистрации, но и при наличии таковых, вычет предоставляется на тех же основаниях;
других доходов, с которых заплачен НДФЛ.

Как получить вычет при покупке квартиры работающему пенсионеру

Работники силовых структур и Министерства Обороны РФ, также платят установленный государством налог с дохода по ставке 13%. И, следовательно, налоговый вычет при покупке недвижимости для военных пенсионеров предоставляется в том же порядке, что и другим лицам этой категории.

Налоговый вычет для военных пенсионеров

Приобретая жильё, необходимо учитывать некоторые особенности и не откладывать получение денег в долгий ящик. Возврат налога хоть и можно оформить в 2022 году за 2022-2022 годы включительно, но вот в 2022 году этот срок сократится на один год и уже отсчёт времени будет исчисляться с 2022 года.