Категории лиц имеющие льготу налог на землю

Доброго дня. Если кто не знает Вам советует и консультирует — Стефания Волна. Рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, которого в совокупности больше 15 лет, это дает возможность дать правильные ответы, на то, что может необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Налоговые льготы по земельному налогу 2022: кому и сколько. Если в Вашем конкретном случае потребуется мгновенный ответ в своем городе или же онлайн, то, конечно же, лучше получить помощью на сайте. Или еще проще спросить в комментариях у постоянных читателей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

Герои РФ, Герои Советского Союза, полные кавалеры ордена Славы;
ветераны и инвалиды боевых действий, в том числе участники Великой Отечественной войны;
инвалиды III группы с ограничением в возможности работать;
инвалиды I и II группы, которые получили ее до 01.01.2022, даже без ограничения способности к трудовой деятельности;
инвалиды с детства любой группы;
лица, претендующие на получение социальной поддержки в соответствии с Законом РФ «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» и Федеральным законом от 26.11.1998 № 175 «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча»;
лица, принимавшие непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
граждане, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок.

Содержание

Федеральные льготные категории плательщиков

При этом порядок и сроки предоставления налогоплательщиками документов, подтверждающих уменьшение налоговой базы, устанавливаются нормативными правовыми актами представленных органов муниципальных образований. К документам налогоплательщик обязан приложить заявление о предоставлении налоговой льготы по земельному налогу (форма утверждена Приказом от 14.11.2022 № ММВ-7-21/897@). Заполнить его разрешается как от руки, так и на компьютере. При заполнении от руки необходимо писать заглавными печатными буквами, чернилами черного цвета. На компьютере используется шрифт размера 16-18. Незаполненных ячеек не оставляют — в пустом поле ставятся прочерки.

Как написать заявление на льготу

Далее на листе есть место для информации еще об одном участке и, при необходимости, заполняется несколько таких листов. В конце заявитель ставит подпись и дату заполнения. После чего отдает документы в налоговую службу.

Пенсионер является собственником земельного участка площадью 0,06 га или меньше. Тогда сумма налога на землю равна нулю.
Если во владении имеется участок больше 600 кв. м. земли, то сумма земельного налога исчисляется только из той площади участка, из которой вычтены 6 соток.
Если пенсионер является владельцем двух или больше участков земли, то получить льготу он может только по одному из них на выбор.

Предположим, некий гражданин имеет 2 участка земли: 9 и 15 соток. Налоговая ставка обоих участков 0,3%. Причем первый расположен поблизости города, соответственно – дороже, кадастровая стоимость участка 3,06 млн рублей, 1 сотки, соответственно, 340 тыс. рублей. У другого участка стоимость одной сотки земли составляет 210 тыс. рублей, и кадастровая стоимость всего участка будет 3,15 млн рублей.

Пример, как выгоднее применить полученную льготу

Учитывая, что пенсионеры относятся к наиболее незащищенным группам населения, и существуют в своем большинстве только за счет пенсионных пособий, предоставляемых государством, и был пересмотрен вопрос налога на земельный участок для пенсионера.

учреждения, которые принадлежат к Минюсту РФ;
которые владеют дорогами в стране и занимаются их ремонтом;
которые относятся к религии: храмы, церкви, центры духовного просвещения;
товарищества для инвалидов, ИФНС;
созданные для творческого развития населения;
ТСЖ и те, что принадлежат к экономической зоне РФ.

Льготы по уплате сбора в бюджет могут полностью или частично освобождать налогоплательщика от этих выплат. При выяснении, какие именно льготы положены конкретному гражданину или организации, необходимо изучить все имущество и привилегии, которые предлагает государство и местные органы самоуправления.

Какие бывают льготы на земельный налог:

В местных органах самоуправления устанавливаются точные группы, категории граждан и предприятий, которым предоставляются льготы по уплате данного бюджетного сбора. Этими же органами регулируются ставки, сроки уплаты и налоговые даты.

Пенсионерка Соловьева Н.М. владеет двумя земельными участками. Площадь первого участка 750 кв. м., а кадастровая оценка – 750 тыс рублей. Площадь второго участка 860 кв. м., кадастровая стоимость – 1,2 млн рублей. Чтобы определить, в отношении какого объекта Соловьевой Н.М. выгоднее применять льготу, нужно рассчитать стоимость 1 кв. м. для каждого участка.

В конце листа ставится дата и подпись представителя организации. К заявлению следует приложить документы, подтверждающие право на уменьшение налогового сбора. Конкретный перечень документов регламентируется муниципальными властями и прописывается в нормативно-правовом акте, дающем право на льготу.

Как оформить

0,3% – для участков под ИЖС, садоводства, огородничества, подсобного хозяйства, сельхоз земель, территорий, предназначенных для обеспечения безопасности, обороны и таможенных нужд;
1,5% – для иных категорий земель.

Льготы по налогу возможны на уровне муниципалитета. Таким образом, привилегии по налоговому бремени зависят от местоположения земельного участка. Узнать, положены ли льготы и какой их размер, можно из нормативно-правового акта, регулирующего налогообложение на местном уровне. Его скачать можно на официальном сайте муниципалитета.

Статья 391 НК РФ раскрывает порядок уменьшения налогооблагаемой базы и категорий налогоплательщиков, которые имеют право воспользоваться такими привилегиями. Среди них есть и инвалиды 2 группы, при условии, что она была оформлена до 01.01. 2022 года.

Инвалиды 3 группы

Инвалидом признается физическое лицо, которое ограничено в жизнедеятельности в результате заболевания, травмы или дефекта с рождения. Инвалидность 3 группы устанавливается на 1 год или пожизненно. Физическому лицу выдается справка. Именно она является документов-основанием для получения налоговой льготы.

Именно по этой причине, чтобы получить какие-либо льготы на уплату установленного земельного налога или получить полное освобождение от него, придется, для начала, обратиться в муниципальное образование, которое находится непосредственно по месту расположения подобного участка.

Сроки процедуры

Этот список также может быть увеличен органами власти на местах. В некоторых субъектах в него включены пенсионеры, многодетные семьи, малоимущие граждане, то есть категории населения, имеющие право на дополнительную социальную поддержку государства.

Кто освобождается от уплаты земельного налога

Принятие решения о предоставлении льготы осуществляется на основании переданных документов. Список бумаг может различаться в зависимости от статуса гражданина который хочет воспользоваться преференцией.

Многие пенсионеры часто задаются вопросом о том, облагается ли земля, размер которой до 6 соток, налогом. Согласно федеральному закону, с 2022 года пенсионеры освобождены от выплат государственного платежа за участок, размер которого менее 6 соток земли.

Льгота по налогу на землю положена пенсионерам по старости: пожилые люди в России имеют право на получение налоговых льгот по земельному вопросу. Предложенными «скидками» каждый год пользуются более 15 млн пенсионеров, ведь такие налоговые скидки пенсионерам на землю значительно облегчают жизнь и позволяют сэкономить деньги.

Налоговые льготы для пенсионеров

земельная собственность, которая была изъята в связи с решением законодательства Российской Федерации;
на которых находятся ценные памятники культурного наследия страны, находящиеся в списке всемирного наследия, а также крупные заповедники РФ, исторические музеи-заповедники, археологическое наследие Российской Федерации;
которые утратили силу;
которые входят в состав лесного фонда;
на которых находятся водные объекты, принадлежащие РФ и входящие в водный фонд страны;
которые входят в общее имущество многоквартирных домов.

Но что неправильно? Эти уровни тарифов кадастровых платежей должны быть, вообще, основаны на каких‑то реалиях. Они должны быть основаны на реальных доходах населения. Это не может быть оторвано от жизни. Нельзя проводить шоковую терапию, как в 90‑е годы. Это просто недопустимо.

Что сказал Путин о земельном налоге

На основании пунктов 5 и 6.1 статьи 391 Налогового кодекса РФ прошу применить налоговый вычет по земельному налогу за 2022 год в отношении земельного участка, принадлежащего мне на праве собственности, с кадастровым номером: 55:01:4512789:457.

Порядок применения нового налогового вычета

Данный вычет никак не зависел от кадастровой стоимости земли, а также материального положения плательщиков земельного налога. Например, пенсионеров в данном перечне нет. Многие отмечали эту несправедливость, что удалось достучаться и до главы государства.

В список тех, кому положена льгота на налог на землю, входят и представители коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока. Они полностью освобождаются от уплаты налогового сбора, но только в отношении земельных участков, используемых для хозяйствования, промыслов, сохранения и развития традиционного образа жизни (пункт 7 статьи 395 НК РФ).

Федеральные льготные категории плательщиков

Вопрос, платят ли земельный налог ветераны труда и пенсионеры, актуален, так как к этим категориям относятся многие плательщики. Еще совсем недавно на федеральном уровне льгота на земельный налог ветеранам труда и пенсионерам не предоставлялась. Но местные власти некоторых регионов исправили это упущение. За точной информацией о том, какая налоговая льгота на земельный участок предназначена пенсионерам, следует обратиться в территориальные органы ФНС. Например, в соответствии со статьей 5 Решения Курского городского Собрания от 25.11.2022 № 172-3-РС, лица, получающие пенсию и имеющие землю в Курске, должны платить в бюджет только 50 % установленной ставки налога.

Как написать заявление на льготу

Герои РФ, Герои Советского Союза, полные кавалеры ордена Славы;
ветераны и инвалиды боевых действий, в том числе участники Великой Отечественной войны;
инвалиды III группы с ограничением в возможности работать;
инвалиды I и II группы, которые получили ее до 01.01.2022, даже без ограничения способности к трудовой деятельности;
инвалиды с детства любой группы;
лица, претендующие на получение социальной поддержки в соответствии с Законом РФ «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» и Федеральным законом от 26.11.1998 № 175 «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча»;
лица, принимавшие непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
граждане, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок.

После принятия вышеупомянутого закона №436-ФЗ список льготников по земельному налогу пополнился пенсионерами. Вычетом могут воспользоваться все лица, пользующиеся пенсионным обеспечением, независимо от возраста выхода на пенсию и наличия трудоустройства. Пенсионерам льгота предоставляется начиная с налогового периода 2022 года. То есть уже в 2022 году они уплачивают налог с учетом вычета.

Федеральные льготы

Применение льготы по отношению к наибольшему по площади участку не всегда более выгодно. В первую очередь, ориентироваться нужно на кадастровую стоимость земли. Цена за 1 м 2 может настолько разниться, что большую сумму удастся сэкономить на маленьком по площади, но дорогом участке.

Освобождение от налогообложения

уголовно-исправительные учреждения;
юрлица в отношении территорий, занятых автодорогами;
религиозные объединения;
общественные организации инвалидов, а также юрлица, в которых они выступают учредителями;
организации, занимающиеся созданием и продажей изделий художественных народных промыслов;
фирмы, размещаемые в особых экономических зонах (льгота действует только в первые 5 лет владения землей);
судостроительные компании;
участники свободных экономических зон (на первые 3 года).