Какие виды деятельности переведены на каникулы

Доброго дня. Если кто не знает Вам советует и консультирует — Стефания Волна. Рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, которого в совокупности больше 15 лет, это дает возможность дать правильные ответы, на то, что может необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Как ИП получить налоговые каникулы. Если в Вашем конкретном случае потребуется мгновенный ответ в своем городе или же онлайн, то, конечно же, лучше получить помощью на сайте. Или еще проще спросить в комментариях у постоянных читателей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

Если вы решили воспользоваться налоговыми каникулами, будьте готовы, что налоговая захочет убедиться, что вы не нарушаете условия. Ваш налоговый инспектор может запросить у вас дополнительные документы. Например, копии договоров и КУДИР — книгу учёта доходов и расходов. КУДИР обязаны вести все предприниматели независимо от вида бизнеса. Из этих документов налоговая увидит, действительно ли вы выполняете те виды работ и услуг, для которых действуют налоговые каникулы.

Вам не нужно сообщать в налоговую о том, что вы ушли на налоговые каникулы. Спокойно работайте до конца года — налог платить не нужно, только страховые взносы. Когда год закончится, подайте декларацию по УСН: заполните все нужные разделы, укажите ставку 0% и поставьте нулевой налог. К декларации приложите сопроводительное письмо, в котором объясните, на каком основании воспользовались налоговыми каникулами.

Содержание

Как ИП на УСН воспользоваться каникулами

Если вы зарегистрировались в 2022 году и убедились, что имеете право на налоговые каникулы, то можете не платить налог два первых периода действия патента. Чтобы воспользоваться каникулами, в заявлении на получение патента укажите ставку 0% и номер местного закона про налоговые каникулы. Так налоговики узнают, что вы воспользовались каникулами.

Изготовление пищевых продуктов.
Текстильное производство.
Изготовление одежды.
Изготовление кожи и кожаных изделий.
Обработка древесины и изготовление деревянных изделий.
Изготовление целлюлозы бумаги, картона и изделий из этих материалов.
Полиграфическая деятельность, издательство.
Изготовление изделий из резины и пластмассы.Изготовление готовых изделий из металла.
Изготовление машин и оборудования.
Изготовление оборудования для офиса.
Изготовление эклетроприборов.
Изготовление радио- телеаппаратуры.
Изготовление медицинского оборудования, медприборов, часов.
Изготовление мебели.
Изготовление музыкальных инструментов.
Изготовление спорттоваров.
Изготовление игрушек для детей.

Для частных предпринимателей РФ был установлены каникулы с 1 января 2022 года по 31 декабря 2022 года. Данное постановление должно быть соблюдено согласно Налоговому кодексу РФ. Ели для вашего региона это положение стало действовать, то частный предприниматель, который впервые зарегистрировался, имеет право применять ставу 0% на протяжении двух налоговых периодов. Один период приравнивается одному году. Как рассчитывается налог на имущество организаций расскажет это материал.

Что означают на территории и по законодательству РФ

Гражданин РФ, занимающийся предпринимательской деятельностью, обязан внести денежные средства в ПРФ в определенном размере до 31 декабря. Если выручка составила больше 300 тыс. рублей, то необходимо уплатить 1% от суммы, превышающей лимит. При этом сделать это нужно до 31 марта в следующем налоговом периоде. Если у частного предпринимателя имеются сотрудники, то страховые выплаты должны быть внесены в ПРФ в полном количестве каждый месяц до 15 числа.

Налоговые каникулы предоставляются только за 2 налоговых периода. Для УСН — это год, для ПСН – период, на который приобретен патент, начиная с года, в котором зарегистрирован ИП. Первым налоговым периодом считается год открытия ИП.

Для снижения налогового бремени на малый бизнес в российском законодательстве был разработан федеральный закон № 477-ФЗ от 29.12.2022 года о «налоговых каникулах», внесший изменения в статьи 346.20 и 346.50 НК РФ. Он дал право регионам устанавливать нулевые ставки налогов на доходы для вновь открытых ИП сроком до двух налоговых периодов. Расскажем подробно о видах деятельности, подлежащих льготированию с указанием кодов ОКВЭД, под «налоговые каникулы» попадающие.

kody_okved_dlya_nalogovyh_kanikul.jpg

Срок действия льготы с 1 января 2022 года и по 31 декабря 2022 года. В регионах эти сроки могут варьироваться, при этом льгота может присутствовать только для каких-то отдельных режимов, например, только для УСН или только для патента. «Налоговые каникулы» уже закончились для Калининградской, Самарской областей, Ставропольского края, республик Адыгея, Мордовия, Чувашия. В Краснодарском крае уже нет льготы по УСН, а для патента каникулы продолжаются до 2022 г.

Что касается индивидуальных предпринимателей, то налоговая служба намерена проводить тщательный контроль вновь зарегистрированных ИП с целью выявления перерегистраций на имена жен, детей, родственников и так далее.

Согласно принятому закону, региональные власти наделены полномочиями вводить или не вводить налоговые каникулы на территории своего региона, устанавливать налоговые ставки, предоставлять льготы, определять условия, лимиты и так далее.

Налоговые каникулы для ИП в 2022 году

Налоговые каникулы предоставляются только впервые зарегистрированным предпринимателям. Если когда-либо вы открывали на свое имя ИП, затем закрывали, то данной льготой воспользоваться вы уже не сможете. Любой гражданин России имеет ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика), который присваивается ему и сохраняется на протяжении всей жизни. Для регистрации ИП обязательно нужен ИНН, поэтому система автоматически определяет, регистрировался ли когда-нибудь на определенный номер бизнес или нет, так как все данные сохраняются.
Налоговые каникулы предоставляются только для ИП, перешедших на УСН или применяющих ПСН. Предприниматели, применяющие основной режим налогообложения, ЕНВД или ЕСХН, не могут воспользоваться налоговыми каникулами.
Налоговые каникулы предоставляются только предпринимателям, осуществляющим свою деятельность в производственной, социальной или научной сфере. Причем, региональные власти самостоятельно могут определять виды деятельности: они вправе решать, включить в список коды всех видов деятельности указанных сфер или выбрать отдельные категории.
Налоговые каникулы в регионе могут применяться только после принятия соответствующего закона на региональном уровне. Вступление в силу федерального закона о налоговых каникулах не подразумевает обязательное введение каникул на территории всей России. Правительство России дает право на введение налоговых каникул, а региональные власти самостоятельно решают, воспользоваться таким правом или нет.
Налоговые каникулы действительны в том случае, если предприниматель получает 70% доходов именно от деятельности, на которую распространяется данный закон. Например, если организация занимается несколькими видами бизнеса, то 70% прибыли она должна получать именно от вышеуказанной деятельности. В противном случае, в конце налогового периода налоги пересчитываются по стандартной ставке.
Кроме того, региональные власти вправе устанавливать ограничения в виде максимального лимита на доходы или прибыль ИП, а также на максимальное количество наемных работников.

в первый раз зарегистрироваться в качестве ИП после после 2022 года;
осуществлять деятельность в области производства, а также в научной или социальной сферах по тем ОКВЭД, которые определены региональными законами как подходящие для применения нулевой процентной ставки;
иметь долю доходов от деятельности в области производства, научной или социальной сферах в размере не менее 70%;
соответствовать требованиям региональных законов о средней численности работников;
соответствовать требованиям по предельной величине доходов в 150 млн. руб. (в регионах этот лимит может быть уменьшен, но не более чем в 10 раз);
находиться на упрощенке или пользоваться патентом.

Как получить налоговые каникулы?

Я занимаюсь разработкой сайтов, как ИП. Данный вид деятельности (код ОКВЭД основного вида деятельности у меня 72.20 — «Разработка программного обеспечения и консультирование в этой области») в моём регионе попадает под налоговые каникулы. Но, т.к. я работаю в основном удалённо, то у меня на сайте есть «Условия оказания услуг» (включающие унифицированные положения договора на оказание услуг), на которые я ссылаюсь при выставлении счёта. В том числе в условиях написано, что оплата является акцептом этих условий и согласием с суммой.

Оформление

Срок льготы отсчитывается с момента регистрации бизнеса в форме ИП. Следует принимать во внимание тот факт, что два налоговых периода не всегда будут равны двум календарным годам. Если вы зарегистрировались в июле 2022 года, то право на использование налоговых каникул продлится до конца 2022 года. Поэтому если вы хотите получить максимальную выгоду от использования нулевой процентной ставки, рекомендуем регистрировать ИП в самом начале календарного года.

Вид деятельности. ИП должен работать в производственной, социальной, научной сферах или в сфере бытовых услуг населению. Доходы от льготного вида деятельности должны составлять не менее 70% от вашего общего дохода.

Кто может уйти на каникулы и как это сделать

В отдельных регионах могут быть ограничения по количеству сотрудников. На УСН допускается не более 100 работников, а на ПСН не более 15, но и это количество может быть снижено в регионе. Например, вводя налоговые каникулы, Москва ограничила для ИП возможность нанимать более 15 человек даже на упрощенке.

Как уйти на каникулы

Если получил патент сначала на 3 месяца, а потом на 6 месяцев — каникулы продлятся 9 месяцев и на этом закончатся, потому что ИП израсходует оба налоговых периода. Уже следующий патент — на любой срок — нужно будет оплатить.

Ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий
Ремонт, окраска и пошив обуви
Ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий, замена элементов питания в электронных часах и других приборах
Ремонт мебели
Услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству
Услуги по присмотру и уходу за детьми и больными
Изготовление изделий народных художественных промыслов
Ремонт и изготовление бондарной посуды и гончарных изделий
Граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике
Ремонт игрушек
Изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества
Копировально-множительные, переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы
Производство и реставрация ковров и ковровых изделий
Проведение занятий по физической культуре и спорту
Занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью
Экскурсионные услуги
Деятельность по письменному и устному переводу

“Как открыть ИП в 2022 году? Пошаговая Инструкция для начинающих”

Кроме того, региональные законы могут установить дополнительные требования для действия нулевой ставки. Например, Москва ограничила среднюю численность сотрудников ИП – не более 15 человек. А республика Мордовия решила, что доход от льготной деятельности не может превышать 6 млн рублей в год. В Саратовской области лимит дохода на ПСН еще меньше – всего 1 млн рублей.

Миф 3. Кассовый аппарат для ИП на каникулах не нужен, потому что доходы учитывать не надо

В случае нарушения ограничений на применение налоговой ставки в размере 0 процентов, установленных настоящей главой и законом субъекта Российской Федерации, индивидуальный предприниматель считается утратившим право на ее применение и обязан уплатить налог по налоговым ставкам, предусмотренным пунктом 1, 2 или 3 настоящей статьи, за налоговый период, в котором нарушены указанные ограничения. (п. 4 введен Федеральным законом от 29.12.2022 N 477-ФЗ)

Для новых ИП перед регистрацией. Никаких отдельных упоминаний о переходе на налоговые каникулы не потребуется — достаточно подать в налоговую инспекцию заявление о применении УСН по форме 26.2-1 ( скачать pdf ) сразу при регистрации или в течение 30 дней с момента постановки на учёт (но не позже!). При сдаче годовой декларации укажите налоговую ставку 0 %.

Если вы не применяете УСН, но ИП меньше года и вид деятельности позволяет, ещё можно подать заявление о переходе на «упрощёнку» до 31 декабря текущего года, и в следующем воспользоваться оставшимся периодом каникул.

Убедитесь, что соответствуете всем критериям

Само понятие налоговых каникул введено на федеральном уровне, но право предлагать их ИП отдано региональным властям. Чтобы узнать, есть ли в вашей области или республике такая поддержка, посмотрите перечень региональных законов о налоговых каникулах на сайте Минфина РФ. Поиск работает не во всех браузерах, поэтому прокручивайте документ до нужного региона.

Изготовление пищевых продуктов.
Текстильное производство.
Изготовление одежды.
Изготовление кожи и кожаных изделий.
Обработка древесины и изготовление деревянных изделий.
Изготовление целлюлозы бумаги, картона и изделий из этих материалов.
Полиграфическая деятельность, издательство.
Изготовление изделий из резины и пластмассы.Изготовление готовых изделий из металла.
Изготовление машин и оборудования.
Изготовление оборудования для офиса.
Изготовление эклетроприборов.
Изготовление радио- телеаппаратуры.
Изготовление медицинского оборудования, медприборов, часов.
Изготовление мебели.
Изготовление музыкальных инструментов.
Изготовление спорттоваров.
Изготовление игрушек для детей.

Что означают на территории и по законодательству РФ

Каникулы представляют частному предпринимателю шанс побороть возникшие сложности в плане ведения экономики. Причем эта возможность распространяется на тех предпринимателей, кто официально прошел регистрацию или, только планирует открыть свое дело. Предоставление нулевой ставки позволит выиграть время и развить свой бизнес.

Федеральным законом от 29.12.2022 N 477-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» были внесены изменения в главы 26.2 и 26.5 НК РФ, касающиеся налоговых ставок. С 2022 года региональные законодатели могут установить для вновь зарегистрированных индивидуальных предпринимателей ставки по налогам УСН и ПСН в размере 0%.

Кто из предпринимателей может применять ставки 0% при УСН и ПСН

в вашем регионе должен быть принят закон о «нулевых ставках» по видам деятельности, которые вы собираетесь вести
вы должны быть зарегистрированы после вступления в силу этого регионального закона
вы должны соблюдать условия по лимитам выручки и среднесписочной численности, если они указаны в региональном законе, а также условие о доходах от льготных видов деятельности не менее 70% в общей сумме доходов за налоговый период (если применяете УСН).

Что надо сделать, чтобы начать применять ставку 0%

Если же предприниматель собирается применять ПСН по какому-то виду деятельности, то надо подать заявление на получение патента по рекомендованной форме 26.5-1 и указать на второй странице заявления применяемую налоговую ставку, а также ссылку на норму регионального закона [2] , согласно которой эта ставка применяется

Последние налоговые каникулы были введены в 2022 году в связи со сложностями в экономической сфере РФ. Их действие будет актуально до 2022 года. Это значит, что предприниматели, которые впервые зарегистрируются в нынешнем года, имеют на них право еще в течение двух лет, то есть как раз положенных законом двух налоговых периодов – максимального «каникулярного» промежутка.

Определение понятий. Законодательное регулирование вопроса

Особенности действия закона о налоговых каникулах в конкретном регионе можно выяснить, обратившись в налоговую по месту прописки ИП. Будьте внимательны: именно по месту регистрации предпринимателя, а не месту ведения им деятельности! Можно позвонить по телефону горячей линии в ФНС, где уполномочены проконсультировать людей по этому вопросу.

Лимиты по доходам и числу работников

Налоговые каникулы – это законодательно определённый способ стимулирования малого бизнеса, начавший свое действие в 2022 году во исполнение Федерального Закона №477 «О внесении изменений и дополнений в Налоговый Кодекс РФ» от 16.12.2022 года.

зарегистрированы в качестве индивидуальных предпринимателей на территории г. Москвы
зарегистрированы в качестве индивидуальных предпринимателей впервые
зарегистрированы в качестве индивидуальных предпринимателей после 25.03.2022
перешли на упрощенную (6% или 15%) или патентную систему налогообложения
средняя численность наемных работников за налоговый период не превышает 15 человек
занимаетесь определенными видами деятельности (см. ниже)

Кто может применять ЕНВД в 2022 году

Ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий, замена элементов питания в электронных часах и других приборах

Принципы работы с данным налогообложением

Применение ЕНВД возможно при условии постановки организации (предпринимателя) на учет в качестве плательщика данного налога (п. 2 ст. 346.28 НК РФ). Для постановки на учет необходимо подать заявление в налоговую инспекцию в течение 5-ти дней со дня начала применения данного специального налогового режима (п. 3 ст. 346.28 НК РФ).

Особенности. Региональные власти не спешат ввести льготы, чтобы не лишится от новых фирм поступлений в бюджет. По предварительным оценкам, сферы деятельности ИП, предназначенные для получения налоговых каникул, могут не «доплатить» в федеральную казну около 250 миллиардов рублей.

Какие виды деятельности позволяют ИП получить налоговые каникулы

Процент прибыли будет составлять не меньше 70 % от всего уровня доходов. В том случае, если совмещаются «нулевые» виды деятельности с торговлей, а получение по льготным направлениям меньше 70 % доходов, то предприниматель будет платить по ставке в 6 %.

Когда могут применяться налоговые каникулы для ИП

Для остальных ИП, которые зарегистрировали фирму раньше, будут действовать так называемые надзорные каникулы. Их срок действия рассчитан на 3 года. Еще одним важным решением для действующих предпринимателей стало уменьшение налоговых ставок на единый налог на вмененный доход и упрощенную систему налогообложения.

Возможность использования льгот в налогообложении обусловлено Федеральным Законом №477 от 29.12.2022 г. Согласно этому нормативному акту воспользоваться налоговыми каникулами можно единоразово на протяжении определенного срока времени. Однако такая возможность имеется не во всех регионах России. Региональные власти субъектов, в которых допускаются льготы, имеют право корректировать условия выполнения нормативно правового акта на свое усмотрение. Корректировка прямо зависит от экономической ситуации в конкретном регионе.

Когда можно оформлять налоговые каникулы

Льготы являются хорошей поддержкой при ведении бизнеса. Средства, сэкономленные с учетом этих послаблений, бизнесмен может вложить в развитие своего дела. Поэтому некоторые предприниматели хотят закрыть ИП и открыть его снова для получения льгот. Однако необходимо знать, что такие действия ни к чему не приведут. Право на каникулы могут получить только те, кто зарегистрировался впервые. Причем процедура регистрации должна была проходить в то время, когда закон о каникулах уже вступил в законную силу. Поэтому те кто прекратил свою деятельность, а затем снова ее возобновил не получат права не платить налоги.

Как правильно оформить налоговые каникулы для ИП

Несмотря на то, что налоговые каникулы утверждены на федеральном уровне решение о вводе их в конкретном субъекте принимают региональные власти. В связи с этим требования к ИП в разных регионах могут отличаться. Для того чтобы узнать действуют ли такие льготы на территории определенного региона нужно обратиться за информацией в налоговую службу. Сделать это можно как в личном присутствии, так и в телефонном режиме. Кроме этого необходимо учитывать, что виды деятельности подходящие для льготы также могут отличаться в зависимости от региона.

В данном законе изначально предполагалось, что сезон отдыха детей начнется в стандартные сроки, однако пандемия коронавируса изменила планы многих детей и их родителей, поэтому, скорее всего, сроки отдыха придется немного изменить.

В Первоуральских центрах занятости будут проводить проверку по базе ЗАГС касательно регистрации детей по каждому подающему заявление для оформления пособия по безработице. Кроме того, по базе данных МВД будут проверять информацию касательно прописки человека. Если будут обнаружены несоответствия, то пособия могут пересчитывать.

Оглашены этапы снятия карантина в России

Представители Роспотребнадзора заявили о необходимости введения трех этапов по снятию ограничительных мер. Однако во время совещания чиновников касательно текущей ситуации в нашей стране российский лидер начал предостерегать от поспешно принятых решений, ведь они могут привести к ухудшению ситуации, а это для нашей страны недопустимо.