Какие налоги платит ооо в 2022 году

Доброго дня. Если кто не знает Вам советует и консультирует — Стефания Волна. Рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, которого в совокупности больше 15 лет, это дает возможность дать правильные ответы, на то, что может необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Выбор системы налогообложения для ООО в 2022 — 2022 годах. Если в Вашем конкретном случае потребуется мгновенный ответ в своем городе или же онлайн, то, конечно же, лучше получить помощью на сайте. Или еще проще спросить в комментариях у постоянных читателей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

ООО получает в год 10 000 000 руб. дохода и несет расходы в размере 25% от получаемых доходов (на аренду офиса, услуги связи и др.). Посчитаем величину упрощенного налога исходя из того, что пониженные ставки в регионе не установлены:

УСН для вновь созданного ООО доступна при соответствии общества всем вышеперечисленным критериям, за исключением объема доходов, данные по которым у ранее не существовавшего юрлица просто отсутствуют. Чтобы начать применение УСН, вновь созданному ООО нужно в течение 30 дней с момента постановки на учет в налоговом органе уведомить об этом ИФНС. Форма уведомления утверждена тем же приказом ФНС России от 02.11.2022 № ММВ-7-3/829@. Чтобы ООО не потеряло право работать на УСН, его доходы за весь период применения в 2022-2022 годах не должны превысить 150 000 000 руб. (п. 4 ст. 346.13 НК РФ).

Содержание

ОСНО или УСН

Для компаний, имеющих иную структуру доходов и расходов, выбор будет сложнее. Придется проанализировать все расходы и сравнить их с допустимыми видами «упрощенных» расходов, список которых приводится в ст. 346.16 НК РФ. Если большая часть расходов ООО укладывается в этот перечень, необходимо рассчитать и сравнить величину потенциального упрощенного налога, учитывая при этом величину ставок, действующих в регионе.

С чего начать регистрацию ООО на ОСНО? С момента регистрации компания применяет ОСН, если не заявит о переходе на иную систему налогообложения (УСН, ЕНВД, ЕСХН). В этом случае никаких заявлений и уведомлений подавать в инспекцию не нужно.

ОСН налогообложение для ООО предусматривает уплату всех, связанных с деятельностью компании налоговых платежей, предусмотренных законодательством, за исключением спецрежимных. Как правило, организации уплачивают:

Общая система налогообложения для ООО

Налогоплательщики, применяющие спецрежимы, вправе вернуться на ОСН с начала следующего календарного года. Для этого необходимо подать уведомление в ИФНС по месту учета. Например, при добровольном переходе с УСН на ОСН можно подать уведомление об отказе от применения упрощенки по рекомендованной ФНС форме 26.2-3, утвержденной Приказом от 02.11.2022 № ММВ-7-3/829@.

Чтобы выбрать тип УСН, посчитайте, чего в организации меньше: доходов или расходов. Если расходы сложно подтверждать документами или они меньше доходов на 60 %, выгоднее выбрать объектом налогообложения доходы и ставку 6 %. В противном случае выбирайте тип «доходы минус расходы» и 15 %-ю ставку.

УСН бывает двух видов: «доходы» и «доходы минус расходы». Если объект налогообложения — доходы, ставка будет 6 %. Если объект — доходы, уменьшенные на величину расходов, то ставка — 15 % (все расходы нужно подтверждать документально).

Контрагенты и специфика бизнеса

Применять единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) могут только компании, занимающиеся растениеводством, животноводством, выращиванием рыб, сельским и лесным хозяйством, и компании, которые оказывают услуги сельхозтоваропроизводителям.

Расходы – документально подтвержденные и обоснованные затраты ООО. Также делятся на расходы, связанные с производством и реализацией (заработная плата сотрудников, покупка сырья для производства, покупка товаров и пр.), и внереализационные расходы (например, расходы на судебные споры с контрагентами).
В статье 270 НК РФ есть закрытый перечень расходов, которые нельзя использовать для уменьшения доходной части в целях уменьшения налоговой базы. Список большой, приведем только часть из него:

Платят все организации, чье имущество признается объектом налогообложения. В том числе, организации на УСН. Имущество признается объектом для взимания налогов в соответствии со ст. 374 НК РФ. К нему на данный момент относится только недвижимость, как в собственности, так и на праве хозяйственного ведения или праве оперативного управления организации, а также, на основании концессионного соглашения.

ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог

Этот налог удобен для ООО, у которых контрагенты тоже являются плательщиками НДС, либо «внутреннего» (от реализации товаров и услуг внутри РФ), либо «ввозного» (платится при ввозе товаров на территорию РФ). Если контрагент уже уплатил НДС, налогоплательщик может его зачесть как излишне уплаченный.

Также организации освобождаются от уплаты налога на доходы физических лиц, за исключением налога, уплачиваемого с доходов в виде дивидендов, а также с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, от налога на имущество физических лиц, за исключением объектов налогообложения налогом на имущество физических лиц. Также ООО освобождены от налога на добавленную стоимость. Все это за некоторыми исключениями.

Какие налоги НЕ платит ООО на УСН в 2022 году

ООО, также применяющие УСН, имеют право на упрощенные способы ведения бухучета и составление бухгалтерской отчетности. Формы отчетных документов утверждаются минфиновскими приказами. И хотя они менее объемные, чем для предприятий на ОСНО, заполнять нужно и бухгалтерский баланс, и отчеты о финансовых результатах, целевом использовании средств.

В упрощенный баланс включены:

ООО, в качестве объекта налогообложения которых доходы, уменьшенные на величину расходов, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу, исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, уменьшенных на величину расходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.

В России существует несколько систем налогообложения. В зависимости от применяемой системы ООО и платит налоги. Самой трудоемкой в плане ведения учета и расчета налогов можно считать общую систему налогообложения. На спецрежимах налогов значительно меньше. В данной статье рассмотрим, какие налоги платит ООО при ОСНО, УСН, ЕНВД, ЕСХН.

ООО на ОСНО

В общем случае НДС ООО на вмененке не платят. НДС придется заплатить, если ООО выделит налог в документах на продажу. Заплатить НДС придется при импорте товаров, при работе по договору о совместной деятельности или договору доверительного управления имуществом на территории РФ.

ООО на ЕНВД

Самой трудоемкой в плане ведения учета и расчета налогов можно считать общую систему налогообложения. На спецрежимах налогов значительно меньше. В данной статье рассмотрим, какие налоги платит ООО при ОСНО, УСН, ЕНВД, ЕСХН.

Какие виды бизнеса получат право не платить налоги за 2 квартал 2022 года? Нужно ли сдавать отчетность, если ваша фирма подпадает под льготы? Какие налоги организации будут «прощены» государством в связи с коронавирусом?

Какие виды налогов за 2 квартал 2022 можно не платить?

2) ФНС сама сообщит юрлицам и ИП, надо ли им платить налоги за 2 квартал. Налоговая служба подготовила информационную систему для автоматизированных ответов. Егоров пообещал, что ответ от ФНС будет содержать и период, за который не нужно платить налоги, и сумму. Уведомления о том, что платеж делать не надо, будут приходить предварительно

Как узнать, имеет ли бизнес право на списание налогов?

Авансы по прибыльному налогу, уплата которых выпадает на второй квартал текущего года; авансы за четвертый-шестой месяцы 2022 года и авансы, подлежащие уплате за первое полугодие, за минусом ранее начисленных;
Акцизы за второй квартал;
Водный налог за этот же период;
НДПИ за апрель-июнь;
ЕСХН за первые 6 месяцев 2022 года;
УСН за второй квартал;
ЕНВД за второй квартал;
Налог на имущество за апрель-июнь;
Транспортный налог за автомобили, используемые в бизнесе, за апрель – июнь;
Налог на землю за участки, используемые в бизнесе, за апрель-июнь;
Имущественный налог физлиц по объектам, используемым в бизнесе, за апрель – июнь;
НДФЛ для предпринимателя на общем режиме за второй квартал;
Торговый сбор за второй квартал;
Из стоимости патента вычтут периоды апрель – июнь.

Налоговым кодексом закреплена ставка отчислений в ПФР в размере 26%. Но в 2022 году Правительство РФ сохраняет льготу — ранее тариф снижен до 22%. Также Министерство финансов рассматривает вопрос о закреплении этой ставки на последующие годы.

Налог на добавленную стоимость

С 2022 года налоговый спецрежим ЕНВД будет отменен для предпринимателей и малых предприятий, деятельность которых связана с продукцией, подлежащей обязательной маркировке: меховые товары, обувная продукция, лекарственные средства. Тех, кто сохранит право пользоваться этой налоговой системой, ожидает повышение ЕНВД на 5%.

Подакцизные товары

Для этого спецрежима все налоговые ставки, в том числе и страховые взносы, остаются на прежнем уровне. С 2022 года отменена льготная ставка в 20%. Сейчас ИП на УСН платят наравне со всеми — 30%. В части поблажек для упрощенцев налоговые законодатели рассматривают возможность сохранения упрощенного налогового режима для тех, кто нарушил лимит.

Ошибка № 1. Популярной ошибкой является путница в учете при применении сразу нескольких режимов налогообложения. Для устранения достаточно вести раздельный учет в рамках отдельного вида деятельности по каждому виду налогообложения.

при расчете сумм выплат учитывается значение налоговых вычетов (ст. 217 НК РФ);
налоговая ставка – 13% для резидентов и 30% – для нерезидентов;
налоговая база – величина полученных доходов за исключением налоговых вычетов;
удержание и перечисление – один раз по итогам каждого месяца;
уплата происходит за счет средств самого сотрудника;
каждый год до 1.04 в ИФНС надо сдавать справку по форме 2-НДФЛ по каждому сотруднику;
каждый квартал сдается декларация по форме 6-НДФЛ. Срок подачи: последнее число первого послеотчетного месяца.

ЕНВД для ООО

можно применять с самого начала открытия бизнеса. Надо подать заявление по форме 26.2-1 (КНД 1150001) Утверждена приказом ФНС России от 02.11.2022 № ММВ-7-3/829@. Скачать образец можно тут.
при добровольном переходе процесс можно осуществить только с начала года. Уведомление подается до 15.01 будущего года.

Удобство данной системы налогообложения является то, что компания заранее может рассчитать свою налоговую нагрузку и спланировать свои расходы. Однако, следует помнить, что данный налоговый режим будет отменен с 2022 года во всех регионах.

Прежде чем открыть свой бизнес, перед владельцами компании встает вопрос о выборе системы налогообложения. Чтобы выбор был наиболее оптимальным, необходимо определиться с видами деятельности, а также провести сравнительный анализ всех налоговых режимов. В статье рассмотрим, как выбрать систему налогообложения для ООО.

Системы налогообложения, доступные для ООО

Для того, чтобы выбрать между УСН «доходы» и УСН «доходы минус расходы», следует оценить размеры доходов и расходов компании. Если расходы не превышают 60% от доходов, то наиболее оптимальным будет применение варианта УСН «доходы» со ставкой 6%. В противном случае лучше будет выбрать второй вариант – УСН «доходы минус расходы» со ставкой 15%. При этом следует помнить, что расходы должны удовлетворять требованиям ст. 346.16 НК РФ.

Ставки по взносам от несчастных случаев («травматизм») определяет ФСС , в зависимости от основного вида деятельности предприятия. Кроме того, в отдельных случаях Фонд может установить надбавку или скидку к основному тарифу.

Применение УСН освобождает компанию от уплаты НДС и налога на имущество, хотя в некоторых случаях платить их все же придется (п. 2 ст. 346.11 НК). Кроме того, использовать спецрежим запрещено некоторым категориям налогоплательщиков (п. 3 ст. 346.12 НК) — например, банкам, страховщикам, производителям товаров, облагаемых акцизами. В списке налоговых платежей при УСН значительно меньше позиций. Приводим их в таблице:

Какие налоги платит ООО на УСН

Любая компания выступает работодателем, нанимая персонал и выплачивая ему зарплату. С выплат в пользу физических лиц компания обязана начислить налоги и страховые взносы. Сведения по платежам, перечисляемым работодателями, указаны в таблице:

Платить за транспорт и землю на ЕСХН надо также как на общей системе (абз. 1 п. 3 ст. 346.1 НК РФ). По общим ставкам уплачиваются и страховые взносы. Однако их разрешено включать в расходы при расчете единого сельскохозяйственного налога.

Важно! В 2022 году больше компаний смогут применять упрощенку и станет легче сохранить право на этот спецрежим: чиновники планируют повысить предельные значения доходов и средней численности сотрудников (законопроект № 90556). Но изменятся и ставки налога. Упрощенку можно будет применять при доходах в пределах 200 млн руб. (больше нынешнего на 50 млн). Лимит численности, который сейчас равен 100 работникам, можно будет превысить на 30 человек. Для тех, у кого доходы составят от 150 млн до 200 млн руб. или численность будет от 101 до 130 работников, введут повышенные ставки. На объекте «доходы» — 8%, «доходы минус расходы» — 20%. Планируется, что повышенные ставки будут действовать с квартала, в котором доходы превысили 150 млн руб. или численность стала больше 100 работников.

3. Упрощенная система налогообложения

Но применять ЕСХН могут не все компании и предприниматели, а только те, кто производит и перерабатывает продукцию из собственного сельхозсырья. При этом доля дохода от реализации продукции составляет не меньше 70% от общего объема доходов.

Таким организациям и ИП из пострадавших сфер по Постановлению 409 от 02.04.2022 г. продлили срок уплаты налогов и авансовых платежей, за исключением НДС, налога на профессиональный доход и налогов, которые уплачивают налоговые агенты, например, НДФЛ с зарплаты сотрудников.

Сразу все платить не нужно, в табличках указан лишь срок окончания отсрочки. Накопившуюся сумму нужно разделить на 12 частей и платить каждый месяц по 1/12 части. Срок оплаты — не позднее последнего числа, начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором заканчивается отсрочка (подп. «б» п. 1 постановления Правительства от 24.04.2022 № 570).

Как платить отсроченные налоги и взносы

Перечень таких отраслей есть в Постановлении Правительства от 03.04.2022 г. № 434. Список уже два раза обновляли (постановления Правительства от 10.04.2022 № 479 и от 18.04.2022 № 540) и не исключено, что перечень вновь дополнят. Главное условие — пострадавший вид деятельности должен быть основным на 01 марта 2022 года в ЕГРЮЛ или ЕГРИП.

Единый сельскохозяйственный налог напоминает упрощенку. Данный режим могут применять компании, доход которых не менее 70% состоит из доходов, полученных от сельхозпроизводства. К преимуществам данного налогового режима можно отнести:

Как и при иных спецрежимах, ЕСХН ограничена по видам деятельности, размерам компании и иным показателям. Налоговая ставка равна 6% с доходов, сниженных на расходы компании.Для компаний, занятых сельским хозяйством данный режим будет наиболее выгодным, так как налог по сравнению с ОСНО или УСН будет намного ниже.

Ответы на распространенные вопросы

Компании могут совмещать несколько налоговых режимов, например, ЕНВД+УСН или ЕНВД+ОСНО. Совмещение режимов может быть обусловлено ведением сразу нескольких видов деятельности, одни из которых попадают под ЕНВД, а другие – под ОСНО или УСН.