Ф 3 Ндфл За 2022 Год

Остальная информация, при необходимости, размещается в виде приложений (всего их 8). Размер основной части составляет 13 листов (вместо 20 листов предыдущей версии); видоизменились разделы, посвященные налоговым вычетам; в качестве нумерации применяются не буквенным обозначения разделов (как раньше), а используется цифровое обозначение приложений; все типы вычетов (стандартный, инвестиционный и социальный) размещены в одном из приложений; новая 3-НДФЛ дополнена приложением с информацией о профессиональных вычетах, доходах от предпринимательской деятельности,

1. вместо листов с буквенными обозначениями появился комплекс приложений;
2. на одной странице в приложении № 5 систематизируются сведения сразу по трем видам – стандартным, инвестиционным и социальным;
3. в документе стало значительно меньше страниц (теперь их 13, а не 20);
4. в 3-НДФЛ за 2022 год для ИП переформатирован блок данных для отражения информации по операциям с ценными бумагами;

Декларации, заполняемые с целью получения налогового вычета, можно подавать в течение всего года без ограничения сроков. В декларации подается информация о доходах за предшествующий год. То есть, если гражданин отчитывается за продажу квартиры в 2022 году, то предоставить декларацию в налоговую службу он должен до 30 апреля 2022 года включительно.

Помимо этого, для того, чтобы заполнить бланк декларации, налогоплательщику потребуется документ, удостоверяющий личность, а также некоторые другие деловые бумаги.Оформление первой страницы бланка 3-НДФЛ, а также всех остальных листов нужно начинать с указания идентификационного номера налогоплательщика.

В новой форме 3-НДФЛ индекс первой страницы 0331 5019. В новой редакции из титульного листка убрали показатель «Налоговый период», заменив его другим: «Отчетный год». Теперь не надо думать, какой именно период имеется здесь в виду (месяц, квартал, полугодие или что-то другое).

Коды видов доходов в декларации 3-НДФЛ

Этот же нормативный документ содержит и порядок заполнения отчета. Если возникает вопрос, какой код дохода выбрать в декларации 3-НДФЛ при получении зарплаты для вычета налогового вычета, обратитесь к приложению 3 порядка заполнения декларации, утвержденного Приказом ФНС № ЕД-7-11/903@ от 15.10.2022.

Прежде всего следует разобраться, что такое код дохода в справке 3-НДФЛ и на каких листах его указывать. Документ состоит из 15 страниц, но заполнять все страницы не потребуется. Например, если вы не получали деньги за пределами России, то приложение № 2 не заполняется.

Сумма выплат и налога по каждому виду дохода при заполнении 3-НДФЛ на имущественный вычет указывается отдельно. Кроме того, если вы получали зарплату у нескольких работодателей, на каждую организацию заполняется отдельный блок, где указываются ИНН, КПП и наименование организации.

Если гражданин желает получить социальный или имущественный вычет, отчет сдается в добровольном порядке. Правила его заполнения такие же, как и для вышеперечисленных категорий налогоплательщиков. Вот перечень основных вычетов, для получения которых граждане сдают декларацию:

Цифровые наименования выплат указываются для обобщения информации о суммах, полученных в отчетном году, и для проверки правильности исчисления и удержания налога. Так, для выплат по облигациям с ипотечным покрытием применяется налоговая ставка в размере 9%, для выигрышей и призов — 35%.

• не нужно заполнять поля 001 и 002 — налоговая ставка и код вида дохода;
• строка 010 заполняется кодом, согласно Приложению 3 к Порядку заполнения новой 3-НДФЛ;
• добавлены новые поля 061, 062 и 063 — для отражения базы, облагаемой по ставке 13%, 15% и прочих баз;
• добавлена строка 081 — для отражения налога, удержанного по ставке 15% с базы свыше 5 млн. руб.
• скорректированы наименования некоторых полей.

1. на бумаге с подачей в ФНС лично или через представителя по доверенности — можно вручную заполнить бланк 3-НДФЛ, можно заполнить на компьютере и распечатать, можно заполнить в специальной программе и распечатать;
2. в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

• не нужно заполнять ставку налога (в прежней форме 3-НДФЛ заполнялась в поле 001);
• строка 010 разделилась на две — 010 и 011 (код страны источника и зачисления выплат);
• появилась строка 080, где указывается суммарная сумма дохода, освобождаемого от НДФЛ, и строка 090, где показывается код основания для освобождения (ранее было три поля 071, 072, 073).

3 ндфл 2022 заполнить онлайн

• реализовало принадлежащее ему имущество;
• получило доход от его сдачи в аренду;
• получило доход по иным договорам гражданско-правового характера (если лицо, которое этот доход выплатило, не является налоговым агентом по НДФЛ);
• получило в подарок дорогостоящее имущество не от близкого родственника;
• иным способом самостоятельно получило доход, облагаемый НДФЛ.

• 001 — 13% или 30%, в зависимости от резидентства налогоплательщика (см. поле 010 приложения 1);
• 002 — вид дохода, указывают 3;
• в графы 010 и 030 — значение поля 070 приложения 1;
• в строку 040 переписывают значение поля 160 приложения 6;
• значение 060 высчитывают как разницу между величинами 030 и 040; если это отрицательное число, ставят 0;
• значение полей 070 и 150 тоже вычисляют, для этого цифру из строки 060 умножают на 13%;
• все остальные графы остаются пустыми.

В личном кабинете налогоплательщика также можно заполнить декларацию. Причем сделать это гораздо проще чем в программе. У вас должна быть учетная запись, для доступа к сервису. Из самых простых вы можете авторизоваться через аккаунт на Госуслугах или посетить налоговую лично и взять там одноразовый пароль для входа.

Также Вы можете скачать программу с сайта налоговой или с сайта разработчика и попробовать заполнить декларацию самостоятельно. Если Вы собираетесь это делать впервые, процесс достаточно трудоемкий, вероятность ошибок очень велика. Декларацию будете подавать «как есть», так как предварительно сотрудники налоговой ее не смотрят.

• ИП на общем режим налогообложени, чтобы отчитаться о предпринимательской деятельности — срок сдачи до 30 апреля 2022 года;
• физические лица для самостоятельной уплаты налога с полученного дохода — до 30 апреля 2022 года;
• физические лица для получения вычета и возврата ранее уплаченного НДФЛ — в любой день 2022 года.

• совершение подобного правонарушения впервые;
• наличие несовершеннолетних детей или детей до 24 лет, находящихся на очной форме обучения;
• преклонный (пенсионный) возраст;
• незначительный период непредставления декларации или неуплаты налога (от 1 до 10 дней).

Налоговый вычет на детей предоставляется родителям, супругу или супруге родителя, усыновителям, опекунам, попечителям, приёмным родителям, супругу или супруге приёмного родителя, на обеспечении которых находится ребёнок. То есть такой вычет получает каждый родитель до достижения ребёнком возраста 18 лет или до 24 лет, если ребёнок обучается очно. Единственный родитель получает вычет в двойном размере.

Сейчас налоговую декларацию 3-НДФЛ подают граждане, получившие дополнительные доходы от продажи или сдачи имущества в аренду, отдельные категории граждан, самостоятельно определяющие свои доходы, а также граждане — налоговые резиденты РФ, получившие доход за пределами РФ. Кроме того, декларация 3-НДФЛ подаётся в целях получения имущественных налоговых вычетов у физических лиц — например, при приобретении жилья.

• 1 млн рублей — предельный размер вычета при продаже жилых домов, квартир, комнат, садовых домов и земельных участков, которые были в собственности налогоплательщика менее минимального срока владения (3 или 5 лет по ст. 217.1 НК РФ);
• 250 000 рублей — предельный размер вычета для иной недвижимости, которая была в собственности налогоплательщика менее минимального срока владения (3 или 5 лет по ст. 217.1 НК РФ);
• 250 000 рублей — предельный размер вычета по иной недвижимости (за исключением ценных бумаг), которая была в собственности налогоплательщика менее 3 лет.

Вычет при продаже ценных бумаг действует при их продаже, если документы находились в собственности не менее 3-х лет в размере суммы не более 3 млн рублей, умноженной на количество лет владения. Это возможно при условии, что ценные бумаги размещались не на индивидуальном инвестиционном счёте.

Федотов А. А. 23 января 2022 года продал квартиру Семенову Б. Б. за 3,5 млн руб. Кадастровая стоимость квартиры оценена в 5,2 млн руб. Квартира покупалась Федотовым в августе 2022 года за 3,3 млн руб. Так как предельный срок владения имуществом в 5 лет не преодолен, продавцу придется сдать декларацию 3-НДФЛ в налоговые органы и уплатить налог.

Титульник содержит данные о физическом лице, он заполнится автоматически на основании сведений аккаунта на «Госуслугах». Федотову нужно выбрать код инспекции, год, в какой раз за этот год он отчитывается; указать, что он является резидентом и налогоплательщиком.

Для заполнения сведений о доходах Федотов укажет продажную стоимость квартиры, а также ее кадастровую стоимость. Программа проведет сравнение между полной продажной стоимостью и кадастровой с учетом понижающего коэффициента 0,7 и на основании этих сведений заполнит расчет к приложению 1. В качестве доходов Федотов выберет кадастровую стоимость, умноженную на 0,7 (5,2 × 0,7 = 3,64 млн руб.), поскольку эта цифра больше цены продажи 3,5 млн.

1. На бумажном носителе (бланк заполняется вручную или с помощью ПК, а затем распечатывается на принтере):

• лично;
• через представителя (в этом случае понадобится доверенность на представление интересов налогоплательщика);
• Почтой России (с описью вложения).

1. В электронной форме по телекоммуникационным каналам связи, например через личный кабинет налогоплательщика (ЛК) на сайте ФНС.

На официальном сайте ФНС для заполнения 3-НДФЛ в 2022 г. можно скачать программу «Декларация-2022». С ее помощью вводятся данные из документов, после чего она в автоматическом режиме вычисляет все искомые величины, проверяет правильность применения вычетов и суммы налога. В этой программе декларация формируется в нужном формате для представления в налоговый орган или же выводится на печать для бумажного варианта.

Новая форма декларации 3-НДФЛ в 2022 году (с отчета за 2022 год)
Новая форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц — форма 3-НДФЛ (форма по КНД 1151020) и порядок заполнения утверждены приказом ФНС России от 15.10.2022 № ЕД-7-11/903@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме».
Начало действия документа: 01.01.2022.
Штрих-код на титульном листе: 0331 8010.

А вот еще один пример. ИП Амосов Тимофей Ильич заявил о налоге в сумме 393 000 рублей, а сдал декларацию лишь в ноябре. Следуя рамкам закона, бухгалтер рассчитал штраф и получил 137 550 рублей (393 000 х 7 месяцев х 5 %). Полученная сумма превышает 30 % от налога (393 000 х 30 % = 117 900). Следовательно, ИП Амосов Тимофей Ильич заплатит 117 900 рублей, а не 137 550 рублей.

ИП нужно направить декларацию за 2022 год в период с 01.01.2022 по 04.05.2022, так как стандартный срок 30 апреля приходится на субботу, а за ним следуют майские праздники. Если российский бизнесмен решил прекратить деятельность в качестве ИП, сдать 3-НДФЛ потребуется в течение пяти дней после внесения отметки в ЕГРИП (п. 3 ст. 229 НК РФ).

Если налоговый агент не удержал НДФЛ с дохода, полученного налогоплательщиком, то последний должен задекларировать его самостоятельно и уплатить налог. Сделать это необходимо только в том случае, если налоговый агент не сообщил в ФНС России о невозможности удержать налог и о сумме неудержанного НДФЛ. Если же он выполнил данную обязанность, налоговый орган направит гражданину налоговое уведомление, на основании которого необходимо будет уплатить НДФЛ не позднее 1 декабря 2022 года.

• традиционно изменили штрихкоды;
• с титульного листа убрали поля для указания, кто выдал подтверждающий личность документ, а также о дате его выдачи и месте рождения;
• расчет к Приложению 3 включили в само это приложение (поля в расчете авансовых платежей не тронули);
• из Приложения 3 убрали поле для указания основного кода ОКВЭД;
• в Приложении 7 теперь только два кода номера объекта: 1 – кадастровый номер, 2 – номер отсутствует (если номера нет, то стр. 032 «Номер объекта» не заполняют);
• в Приложении 7 – новые строки 2.3.1 и 2.4.1 для налогового вычета в упрощенном порядке;
• в расчете к Приложению 5 – новые строки для инвестиционного вычета.

Форма налоговой декларации 3 НДФЛ за 2022 год

Заполнение декларации 3-НДФЛ для получения возмещения из бюджета производится отдельно за каждый календарный год. Срок ее сдачи не установлен, а потому она может быть представлена в ИФНС не только в любом месяце года, следующего за отчетным, но и в течение трех лет, следующих за отчетным годом. Возникновение 3-летнего периода при отсутствии установленного срока сдачи объясняется тем, что такой срок действует для подачи заявления на возврат налога. Таким образом, в 2022 году может быть сдана декларация за 2022, 2022 и 2022 годы, т. е. за те, по которым налог можно вернуть.

Изменения пока не коснулись имущественного вычета. В 2022 году его также можно будет заявить при покупке жилья в размере 2 000 000 рублей, при выплате процентов по ипотеке — 3 000 000 рублей. Останется прежним и лимит инвестиционного вычета — 400 000 рублей.

• вписываем ИНН, фамилию и инициалы;
• номер страницы пока оставляем незаполненным;
• 010 — графа для указания кадастрового номера объекта недвижимости, он содержится в документах на имущество, узнается бесплатно в базе Росреестра;
• 020 — вписать кадастровую стоимость объекта на 1 января года, в котором недвижимость была приобретена: если на указанную дату имущество не оценено, ставится прочерк;
• 030 — доход, полученный от продажи, на основании договора;
• 040 — при наличии данных о кадастровой стоимости ее умножают на коэффициент 0,7; если поле 020 пустое, то и 040 оставляют пустым;
• 050 — строка для указания налогооблагаемой суммы; выбирают из полей 030 и 040 ту величину, которая больше.

Декларация 3-НДФЛ заполняется по форме из Приказа ФНС России от 24.12.2022 N ММВ-7-11/[email protected] и подается в налоговые органы лично, по Почте России или электронно не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным (кроме случаев оформления налогового вычета). За непредоставление документа предусмотрены штрафы, размер которых оговаривается в статье 119 Налогового Кодекса РФ.

Но бывает, что доходы физлицом получены самостоятельно. В отношении таких доходов налогового агента нет, поэтому обязанность исчисления и уплаты НДФЛ ложится на самого гражданина. Например, это случаи, когда физическое лицо, не осуществляющее предпринимательскую деятельность:

Рассмотрим, как заполнить форму 3-НДФЛ для налогового вычета в 2022 году физическому лицу, не зарегистрированному в качестве ИП. Независимо от того, какие доходы декларирует гражданин и собирается ли он просить о налоговом вычете, ему придется заполнить титульный лист, разделы 1 и 2 бланка. В приложения декларации сведения записываются при необходимости.

Все мы получаем доход из различных видов источника. В Российской Федерации, как и в абсолютном большинстве государств, получаемые средства облагаются налогом. Чтобы правильно определить, облагается ли доход налогом, и в каком размере, существует так называемый код дохода в декларации 3 НДФЛ. Данная отчетная форма является основной декларацией для отражения полученных доходов и сумм уплачиваемого налога.

Основанием для нововведений стал проект обновлённой формы декларирования. То есть, за истёкший срок отчитываться нужно будет уже по-новому. Приказ должен вступить в силу через 2 месяца после его официальной публикации на правительственном сайте, но не раньше, чем 1 января 2022 года. Корректировка стала необходимой из-за нововведений в налоговое законодательство, обусловленных законом от 1 января 2022 года.

Нужно учитывать, что эти сроки не распространяются на тех, кто должен получить налоговые вычеты. Им подавать декларацию можно в любое время. Также есть ряд исключительных случаев, например, если иностранец закрывает бизнес и уезжает из страны. Он должен подать 3 НДЛФ минимум за месяц до отъезда, не ориентируясь на общие сроки.

Помимо облагаемых НДФЛ доходов, полученных от источников в России, физлица должны задекларировать облагаемые налогом доходы, полученные от источников, находящихся за пределами РФ. Такие доходы отражаются в 3-НДФЛ в Приложении 2 «Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке__%».

Заполнение 3 НДФЛ декларации в 2022 году за 2022 пошаговая инструкция в программе декларация

• реализовало принадлежащее ему имущество;
• получило доход от его сдачи в аренду;
• получило доход по иным договорам гражданско-правового характера (если лицо, которое этот доход выплатило, не является налоговым агентом по НДФЛ);
• получило в подарок дорогостоящее имущество не от близкого родственника;
• иным способом самостоятельно получило доход, облагаемый НДФЛ.

В качестве примера разберем ситуацию, когда гражданин Волков Виталий Андреевич продал дом за 2,4 млн рублей, которым владел менее 5 лет (куплен после 01.01.2022). Он обязан уплатить налог по ставке 13%, но, чтобы снизить налогооблагаемую базу, сразу оформляет налоговый вычет в размере 1 млн рублей. Гражданин вписывает данные в титульный лист, разделы 1 и 2, приложения 1 и 6 и в расчет к приложению 1.

За неуплату НДФЛ предусмотрен штраф, который составит 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц со дня просрочки, в том числе неполный. За отсутствие отчета, если в нем нет суммы НДФЛ к уплате, штраф минимален — 1000 рублей. Если налог к уплате есть, то придется заплатить штраф в размере до 30% от суммы начисленного налога за все время просрочки.

Если ваш годовой доход меньше 2 млн р. в год, вычет будет переноситься на следующий налоговый период. В этом случае вам придется заполнять декларацию на второй и третий год до получения полной суммы. Если стоимость недвижимости меньше 2 млн. руб., право получить остаток вычета сохраняется на будущие покупки.

Заполнение декларации 3-НДФЛ для получения возмещения из бюджета производится отдельно за каждый календарный год. Срок ее сдачи не установлен, а потому она может быть представлена в ИФНС не только в любом месяце года, следующего за отчетным, но и в течение трех лет, следующих за отчетным годом. Возникновение 3-летнего периода при отсутствии установленного срока сдачи объясняется тем, что такой срок действует для подачи заявления на возврат налога. Таким образом, в 2022 году может быть сдана декларация за 2022, 2022 и 2022 годы, т. е. за те, по которым налог можно вернуть.

ФСН РФ назвал крайний срок сдачи декларации 3-НДФЛ в 2022 году

Отчитаться о доходах необходимо, если в 2022 году гражданин, например, продал недвижимость, которая была в его собственности меньше минимального срока владения, получил дорогие подарки не от близких родственников, выиграл небольшую сумму в лотерею, сдавал имущество в аренду или получал доход от зарубежных источников. При этом в случае продажи недвижимого имущества на сумму до 1 млн рублей, а иного имущества – до 250 тыс. рублей в год, налогоплательщику больше не нужно сдавать декларацию 3-НДФЛ.

Если налоговый агент не удержал НДФЛ с дохода, полученного налогоплательщиком, то последний должен задекларировать его самостоятельно и уплатить налог. Сделать это необходимо только в том случае, если налоговый агент не сообщил в ФНС России о невозможности удержать налог и о сумме неудержанного НДФЛ. Если же он выполнил данную обязанность, налоговый орган направит гражданину налоговое уведомление, на основании которого необходимо будет уплатить НДФЛ не позднее 1 декабря 2022 года.

Отчитаться о своих доходах также должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица. При этом физические лица, получающие доходы как самозанятые, не представляют декларацию и не обязаны отчитываться о них в рамках декларационной кампании.

При нарушении сроков подачи декларации и уплаты НДФЛ налогоплательщик может быть привлечен к ответственности в виде штрафа и пени. Предельный срок подачи декларации – 4 мая 2022 года. Обращаем внимание на то, что он не распространяется на получение налоговых вычетов. Для этого направить декларацию можно в любое время в течение года.

В целях предоставления имущественного вычета по НДФЛ из Налогового кодекса исключено условие о налоговом резидентстве РФ при освобождении от налога доходов от продажи недвижимого имущества (ранее имущественным вычетом могли воспользоваться только лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев).Декларационная кампания началась в январе и продолжится 30 апреля. За это время должны представить декларации о доходах следующие налогоплательщики:1) индивидуальные предприниматели (находящиеся на общей системе налогообложения), лица, занимающиеся частной практикой — нотариусы, адвокаты и др.; 2) физические лица, получившие доходы: — на основе заключенных договоров гражданско-правового характера, включая договора найма или аренды любого имущества;- от продажи имущества, за исключением оговоренных в Налоговом кодексе РФ случаев, — как наследники (правопреемники) авторов произведений науки, литературы, искусства, изобретений;- в порядке дарения от физических лиц, не являющихся родственниками;- получившие выигрыши в лотереях, в букмекерских конторах и тотализаторах (если выигрыш не превышает 15 000 рублей), — получившие доходы от источников, находящихся за пределами Российской Федерации, а также другие доходы, с которых не был удержан налог, за исключением доходов, сведения о которых представлены налоговыми агентами в налоговые органы в установленном порядке.Вышеперечисленные категории налогоплательщиков должны самостоятельно исчислить налог на доходы физических лиц в соответствии с Исчисленный самостоятельно налог подлежит уплате в срок не позднее 15 июля. Налогоплательщики, сведения о доходах которых представлены налоговыми агентами в налоговые органы в порядке, установленном и Кодекса, уплачивают налог не позднее 1 декабря года на основании направленного им налоговым органом налогового уведомления.

• Заполняются только те листы, которые необходимы;
• Пустые клетки должны содержать прочерки.
• От руки данные в документ вписываются черными или синими чернилами, слева направо заглавными печатными буквами;
• Сверху указывается ИНН и номер страницы документа – 001.
• Заполнять бланк можно как вручную, так и с помощью печатных машин либо на компьютере;
• Заполнить бланк декларации 3-НДФЛ на компьютере.
• Раздел 2;
• Каждый символ вносится в отдельную клетку;
• Раздел 1;
• Денежные суммы округляются до рублей;
• Исправления и зачеркивания не допускаются;
• Листы А-И.
• Номер корректировки – зависит от того, первичная подача декларации или уточненная. В первом случае указывается цифра 0, во втором 1, 2, 3 и так далее.
• Заполнить декларацию с помощью программы «Декларация», скачать которую можно с .
• Скачать бланк декларации и распечатать (или получить его в налоговой инспекции), после чего заполнить вручную.
• Числовые данные выравниваются по правой стороне;
• Титульный лист;