Влияние Потоварного Налога (Дотации) На Благосостояние Производителей И Потребителей Товара
Как изображено на рис. 6.16, в связи с введением потоварного налога излишки потребителей сократились с величины, определяемой площадью треугольника Р1АЕ1 до величины, определяемой площадью треугольника Р+АЕ2. Излишек производителей также уменьшился с площади Р1Е1В до BP-L. Выгода у потребителей и производителей уменьшилась. Площадь P-P+Е2L – общая сумма налога, которая идет в бюджет и будет использована на благо потребителей и производителей.
Таким образом, введение потоварной дотации (субсидии) приводит к увеличению равновесного объема рынка, понижению цены, фактически уплачиваемой покупателями, и повышению цены, фактически получаемой продавцами. Несмотря на то, что дотацию получили производители, ее общая сумма распределилась между производителями и потребителями.
Влияние Потоварного Налога (Дотации) На Благосостояние Производителей И Потребителей Товара
Предположим, правительство ввело дотации из госбюджета производителям данного товара размером V рублей в расчете на единицу продукции, что приведет к сдвигу линии предложения на V руб. вниз. Действительно, если ранее производители согласны были предложить на рынке количество товара, скажем, Q 1 при цене Р1, то теперь они согласятся предложить на рынке то же количество товара, если цена без дотации будет на V руб. ниже Р1. В результате объем продаж увеличивается до Q 2 цена для покупателей снижается до Р — , цена, фактически получаемая производителями, повышается до Р + . Общая сумма дотации, необходимая государству для этого, – площадь прямоугольника P — P + KE 2 .
Дотация – это инструмент государственного регулирования, обратный по действию налогу. Потоварная дотация устанавливается либо в определенном проценте к цене товара, либо в абсолютной сумме (в рублях) в расчете на единицу товара. Потоварные дотации обычно получают производители, хотя в принципе их непосредственно могут получать и потребители.
Большая Энциклопедия Нефти и Газа
Нетрудно убедиться, что новый объем продаж Qi, цеооы Р и Р — будут точно такими же, что и в случае, когда налог вносится в бюджет продавцами. Таким образом, не имеет никакого значения, кто является непосредственным плательщиком потоварного налога: продавец или покупатель. Введение потоварного налога вызывает сокращение равновесного объема рынка, повышение цены, фактически уплачиваемой покупателями, и снижение цены, фактически получаемой продавцами. [13]
На рис. 6.14, б изображена ситуация, когда линии спроса и предложения имеют крутые наклоны. Допустим, что речь идет о железнодорожных вагонах независимо от их цвета. Введение потоварного налога такого же размера, что и в первом случае, вызывает гораздо меньшее сокращение равновесного объема рынка. [8]
Потоварный налог, потоварная дотация, фиксированная цена
Но правительство может отнестись к этой дополнительной прибыли как к «незаслуженному», «не заработанному» доходу и попытаться изъять ее с помощью потоварного налога. Допустим, правительство вводит потоварный налог размером P2 — P1 в расчете на единицу продукции. Вся дополнительная прибыль изымается в госбюджет. Но одновременно исчезают все стимулы к расширению производства данного товара. Линии предложения в коротком и в длительном периодах сдвинутся вертикально вверх на величину налога и займут положения соответственно SS2 и LS2. Точка E2 станет точкой равновесия, как в коротком, так и в длительном периодах. «Справедливость» вроде бы восторжествовала, но, в конечном счете, основная часть налогового бремени оказалась возложенной на потребителей.
Дотации — это денежная выплата, которую государство выделяет производителям товара для того чтобы поддержать производство некоторых товаров и услуг. Дотации устанавливаются государством на те товары и услуги, которые имеют большую социальную и стратегическую значимость. Дотации могут быть установлены для покупателя и производителя.
Влияние налогообложения и дотирования на параметры равновесия и на благосостояние потребителей и производителей
Для минимизации избыточного налогового бремени облагать налогами следует продажу благ с неэластичными спросом и предложением. В этом случае налогообложение не приводит к резкому сокращению объема продаж. Однако обществу не всегда выгодно минимизировать избыточное налоговое бремя. Например, в случае, когда налогом облагается продажа благ, в отношении которых общество заинтересовано в сокращении их потребления (спиртные напитки, сигареты).
Налогообложение продажи благ уменьшает общую выгоду от обмена независимо от того, кто непосредственно должен уплачивать налог с продажи — потребители или производители. Если его должны будут уплачивать потребители, то при прочих равных условиях они смогут по каждой цене покупать меньше, а прежние количества блага они готовы будут покупать по более низкой цене. Кривая спроса сместится влево, точка равновесия сместится влево-вниз. Цена для потребителей с учетом налога повысится, а для производителей она понизится, равновесный объем купли-продажи сократится, при этом он будет таким же, как в случае уплаты налога продавцами.
Влияние потоварного налога на рыночное равновесие
Необходимость государственного регулирования возникает не только в связи с несовершенством отдельных рынков (отдельные примеры рассмотрены в предыдущем разделе), но и в связи с решением крупных народнохозяйственных задач: борьба с инфляцией, обеспечение полной занятости, совмещение принципов экономической эффективности и социальной справедливости и др.
Это вызовет параллельный сдвиг линии предложения вверх на величину Т. Если ранее производители согласны были предложить на рынке количество товара Q1 , если его цена составит P1, то теперь они согласятся предложить на рынке то же количество товара, если только цена-бруто (с включением налога) будет на Т руб. выше, чем Р1 В этом случае производители получат цену-нетто (без включения налога), равную прежней цене. Это рассуждение применимо к любой точке линии предложения. Поэтому все точки линии предложения переместятся вверх на Т руб. Линия предложения займет положение S2 .
Влияние потоварного налога на излишки, получаемые потребителями и производителями
Сумма излишков покупателей и продавцов характеризует общественную выгоду, возникающую в связи с возможностью покупать и продавать тот или иной товар, т. е. в связи с существованием рынка. Общественная выгода или суммарная рента на графике определяется как сумма площадей соответствующих треугольников.
Как изображено на рис. 6.16, в связи с введением потоварного налога излишки потребителей сократились с величины, определяемой площадью треугольника Р1АЕ1 до величины, определяемой площадью треугольника Р + АЕ2. Излишек производителей также уменьшился с площади Р1Е1В до BP — L. Выгода у потребителей и производителей уменьшилась. Площадь P — P + Е2L – общая сумма налога, которая идет в бюджет и будет использована на благо потребителей и производителей.
Воздействие потоварного налога и потоварной дотации на рыночную цену
Новое равновесие характеризуется тремя величинами: объем продаж Q2; цена Р + , уплачиваемая покупателем (цена-брутто с включением налога); цена Р — , фактически остающаяся у продавца (цена-нетто без включения налога). Цена, которую платит покупатель, после введения налога оказывается выше первоначальной равновесной цены Р1. Но цена, фактически получаемая продавцом, оказывается ниже первоначальной. Как можно легко понять из рис. 10.2, размер повышения цены-брутто и снижения как цены-нетто, так и продаваемого количества зависит от наклонов линий спроса и предложения.
Можно представить ситуацию, когда потоварный налог уплачивается не продавцами, а покупателями. В этом случае происходит параллельный сдвиг линии спроса вниз на величину Т (рис. 10.3). Действительно, после введения налога новая цена спроса покупателя для любого количества продукта будет меньше на величину налога, поскольку прежняя цена спроса представляет собой максимальную величину, которую покупатель готов заплатить за данное количество (включая и уплату налога).
Влияние на рыночное равновесие потоварной дотации производителю
Итак, на базе нашего примера рассмотрим случай когда государство устанавливает производителю дотацию Дпроизв=30% от цены каждой продаваемой единицы. Введение дотации получит отражение в функции предложения как рост цены на соответствующую величину дотации (поскольку цена, получаемая производителем вследствие реализации единицы продукции увеличивается). Следовательно:
На основе полученных данных построим график (рис. 11). Как демонстрирует график введение государством дотации производителю увеличивает предложение данного товара. Равновесная цена на рынке при этом снижается, равновесный объем – растет.
Влияние Потоварного Налога (Дотации) На Благосостояние Производителей И Потребителей Товара
Пример 1
Спрос на совершенно конкурентном рынке задан функцией $Q_D=100-P_D$, предложение — $Q_S=P_S$, государство вводит налог по ставке 4, найти равновесное количество продаваемого товара, цену покупателя ($P_D$), цену продавца ($P_S$).
Рассмотрим некий рынок (возьмем для примера совершенно конкурентный). Раньше, до вмешательства государства, на данном рынке продавалось некоторое количество продукции $Q^*$ по цене $P^*$. Сумму, которую потребители уплачивали за единицу продукции, полностью получали производители. Цена покупки $P_D$ была равна цене продажи $P_S$.
Влияние Потоварного Налога (Дотации) На Благосостояние Производителей И Потребителей Товара
Дотация — это как бы налог «наоборот». Потоварная дотация устанавливается либо в определенном проценте к цене товара, либо в абсолютной (в рублях) сумме в расчете на единицу товара. Потоварные дотации обычно получают производители, хотя в принципе их непосредственно могут получать и потребители.
Предположим, правительство ввело дотации из госбюджета производителям данного товара размером V руб. в расчете на единицу продукции. Это приведет к сдвигу линии предложения на V руб. вниз. Действительно, если ранее производители согласны были предложить на рынке количество товара, скажем, Q1 по цене P1 , то теперь они согласятся предложить на рынке то же количество товара, если цена без дотации будет на V руб. ниже P1. В результате объем продаж увеличивается до Q2 цена для покупателей снижается до P-, цена, фактически получаемая производителями, повышается до P+.
Влияние потоварного налога на рыночное равновесие
На рисунке «б» изображена ситуация, когда линии спроса и предложения имеют крутые наклоны. Допустим, что речь идет о железнодорожных вагонах независимо от их цвета. Введение потоварного налога такого же размера, что и в первом случае, вызывает гораздо меньшее сокращение равновесного объема рынка.
Необходимость государственного регулирования возникает не только в связи с несовершенством отдельных рынков (отдельные примеры рассмотрены в предыдущем разделе), но и в связи с решением крупных народнохозяйственных задач: борьба с инфляцией, обеспечение полной занятости, совмещение принципов экономической эффективности и социальной справедливости и др.
Механизм функционирования рынка
Рыночный механизм формирования цен и распределения ресурсов, взаимодействия субъектов рынка по поводу установления цен. Основные элементы рыночного механизма. Закон спроса, его объем. Факторы, влияющие на изменения предложения. Рыночное равновесие.
Рыночный механизм взаимодействия спроса и предложения. Парето–эффективность конкурентного рынка. Влияние государства на рыночное равновесие. Спрос и предложение на мировом рынке нефти. Основные факторы роста добычи нефти, приводящие к снижению цены.
Изменение излишков потребителя и производителя в результате введения правительством потоварного налога
Из рисунка 10 видно, что часть потерь общества от введения налога не может быть компенсирована за счет средств госбюджета. Эти потери составляют чистые потери общества от введения налога и равны площади треугольника E2E1C.
До введения налога излишек потребителя был равен площади треугольника АРЕ1Е1. После введения налога излишек потребителя будет равен площади треугольника, ограниченного сверху линией спроса D1, и снизу линией новой рыночной цены (PE2E2), т.е. площади треугольника A PE2E2. Как видим, после введения налога сумма чистой выгоды всех покупателей сократилась на величину, равную площади фигуры РE2 Е2 Е1 РЕ1.
Влияние на рыночное равновесие потоварной дотации потребителю (льготы)
Другим инструментом государственного регулирования рынка какого-либо товара является назначение потоварной дотации потребителю (льготы). Реально это сводится к компенсации части затрат потребителя на покупку единицы товара. Дотация (льгота) назначается в процентах от рыночной цены товара. В этом случае покупка каждой единицы товара обходится покупателям дешевле на величину дотации (в нашем случае на 40%), что получает соответствующее отражение в функции спроса:
0 = 557-3р → р VIII max= = 185,7 ден.ед. Т.о., можно констатировать: при введении дотации потребителю цена спроса растет, т.к. дотация увеличивает потенциал платежеспособности покупателей (см. рис. 14а).
Потоварный налог что это такое
Главное свойство аккордных налогов заключается в том, что они не изменяют кривые спроса и предложения, но при этом уменьшают прибыль фирм (если введены на фирму) или благосостояние потребителя (если введены на потребителя).
В результате введения потоварного налога сокращается объем как производства, так и потребления. Кроме того, покупатели платят более высокую цену, а продавцы получают более низкую по сравнению с первоначальной равновесной ценой. Это означает, что налог ухудшает экономическое положение и покупателей, и продавцов. [2]