Льгота по транспортному налогу ребенок инвалид

Доброго дня. Если кто не знает Вам советует и консультирует — Стефания Волна. Рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, которого в совокупности больше 15 лет, это дает возможность дать правильные ответы, на то, что может необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — От каких налогов освобождаются родители детей-инвалидов. Если в Вашем конкретном случае потребуется мгновенный ответ в своем городе или же онлайн, то, конечно же, лучше получить помощью на сайте. Или еще проще спросить в комментариях у постоянных читателей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

имеющие важное значение проблемы со здоровьем, сопутствующие нарушению функций жизнедеятельности организма;
невозможность самостоятельно передвигаться, ориентироваться в пространстве, общаться с окружающими полностью либо частично;
обязательность в систематическом уходе, проведении мер восстановления утраченных возможностей (реабилитация) и развитию потенциальных возможностей (абилитация).

Содержание

Понятие «Ребенок-инвалид»

Важным моментом для присвоения инвалидности является совпадение условий по вышеуказанным пунктам. К примеру, если ребенок имеет врожденное заболевание, которое не мешает вести ему полноценный образ жизни, статус инвалида ему не присвоят.

Характеристика льгот по налогам для родителей детей инвалидов

Транспортный налог пополняет местные бюджеты. Установление преференций по платежу — исключительное право законодателей на местах. Это значит, что ею пользуется лишь те семьи, где приняты соответствующие законы. Пройдя по ссылке можно найти информацию по налоговым преференциям в разрезе регионов России.

Наличие медицинских показаний и отсутствии противопоказаний дает право льготным категориям граждан на получение путевки для проведения санаторно-курортного лечения. Путевка предоставляется на основании справки ЛПУ, срок действия которой составляет 6 месяцев. Обеспечивается бесплатный проезд для детей с инвалидностью, направляемых на консультации, специализированное лечение, диагностику, профилактическую помощь или санаторно-курортное оздоровление.

Оформление бесплатного проезда к месту лечения

Лицу, являющемуся перевозчиком ребенка с инвалидностью, предоставляется право на парковку в специально отведенных местах. Места оборудованы специальным знаком в виде инвалидной коляски или специальной разметкой.

Оборудование входов в здания пандусами

Для получения преференции необходимо иметь заключение о наличии медицинских показаний для обеспечения передвижения ребенка транспортным средством. В ИПР вписывается автотранспортное средство как часть программы реабилитации.

В Москве и Санкт-Петербурге льготами могут воспользоваться все вышеуказанные категории инвалидов. Они имеют возможность не платить налог на авто вообще. В Москве льготирование является более широким.

Если ли льготы для инвалидов?

Анализ регионального законодательства позволяет сформировать общую картину относительно документов, обосновывающих право на льготу.

Какие необходимы документы?

Родители ребенка-инвалида предоставляют паспорт с вписанным в него ребенком, свидетельство о рождении и справку об инвалидности ребенка с ограниченными возможностями, а также договор об опеке или попечительстве, если о льготе ходатайствует опекун или попечитель. Правом на льготу может воспользоваться только один из родителей в отношении одного объекта транспорта.

Заявление в налоговые органы по месту регистрации с просьбой пользоваться льготами и указанием на основание их получения (в данном случае — родитель (опекун, попечитель) ребенка-инвалида). Бланк заявления можно скачать по ссылке;
Подтверждение связи с ребенком (свидетельство о рождении, об усыновлении и пр.);
Результаты медико-социальной экспертизы, подтверждающие статус ребенка-инвалида (свидетельство и пр.);
Подтверждение прав на автомобиль;
Копия ИНН;
Документ, удостоверяющий личность лица, на имя которого зарегистрировано авто, подлежащее налогообложению;
Копия ПТС на автомобиль.

Закон «О транспортном налоге в Московской области» не содержит четкого перечня льготных категорий граждан, а только отсылку на другой акт — «О льготном налогообложении в Московской области» № 151/2022-ОЗ от 24.11.2022 года. Вплоть до 2022 года статья 25.1 устанавливала ряд преференций, в том числе они касались транспортного налога. Сегодня же никаких льгот для родителей детей с инвалидностью не предусмотрено.

Законодательство Москвы и Московской области

Семьи, воспитывающие ребенка-инвалида, всячески поддерживаются государством и субъектами Федерации. В связи с этим устанавливаются многочисленные льготы, в том числе они связаны и с уплатой налогов. Положены ли льготы по транспортному налогу (ТН) родителям или опекунам ребенка-инвалида? Как оформить льготу для родителей и опекунов детей-инвалидов? Какие документы понадобятся, куда обращаться и какое заявление писать? Постараемся ответить на эти вопросы в данной статье.

К ним относятся лица, проживающие в зоне заражения или рядом на момент катастрофы или принимающие участие в ликвидации. В каждом регионе “чернобыльцам” предоставляется полное освобождение или льготная уплата налога. При оформлении преференции к основным документам требуется приложить специальное удостоверение единого образца.

Налоговое бремя снимают в основном с инвалидов первых двух групп. В каждом регионе свои нюансы. Например, в Воронеже освобождается от уплаты не человек, а общественная организация инвалидов на те ТС, которые перевозят людей с ограниченными возможностями (закон № 28-ОЗ от 11.06.2022 г.).

Транспортные льготы по категориям населения

Право на льготу кроме Налогового кодекса регламентируют местные законы. Преференция устанавливается в зависимости от комплектации ТС или его предназначения (пассажирские, сельскохозяйственные). Также на льготу претендуют лица, пользующиеся соцподдержкой: нетрудоспособные, участники Второй мировой и другие.

Представители региональных властей самостоятельно устанавливают размер скидки на оплату. Он указывается в процентном соотношении от размера пошлины и может достигать 100%. В большинстве субъектов РФ лица с инвалидностью I и II группы освобождаются от уплаты пошлины. Особенность предоставления послаблений заключается в том, что некоторые регионы включают в число льготников инвалидов III группы. Мы подготовили обзор налоговых преференций для жителей столичного региона и некоторых субъектов РФ.

Государство предоставляет возможность гражданам с инвалидностью получить скидки на оплату пошлин за авто. Однако их размер может отличаться от региона к региону. При этом владелец автомобиля может получить скидку на оплату в размере до 100%. На федеральном уровне владельцы переоборудованных для нужд инвалидов транспортных средств также не платят взносы, так как такие автомобили не являются предметом налогообложения.

Часто задаваемые вопросы

В отличие от оформления пособий через органы социальной защиты, за налоговыми послаблениями следует обращаться в региональное представительство ИФНС. Заявление подается при личном присутствии или с помощью представителя. Записаться на прием можно через портал «Госуслуг» в личном кабинете. Там уже указан актуальный размер пошлины. Если у заявителя есть сомнения в правильности начисления, рекомендуется обратиться в представительство ИФНС по месту жительства за разъяснением.

автомобили (мощностью двигателя до 100 л.с.), приобретенные/полученные с участием органа соцзащиты в установленном законом порядке;
легковые авто, специально переоборудованные для использования инвалидом. Факт произведенного переоснащения должен быть указан в специальном документе на ТС. Следует принять во внимание, что на автомобиль, переоборудованный из обычного авто в частном порядке, без регистрации произведенных изменений налог начисляется в полном объеме.

Платят ли транспортный налог инвалиды

заявления на льготу по налогу (форма утв. приказом ФНС от 14.11.2022 № ММВ-7-21/897);
техпаспорта на ТС, по которому будет применена льгота;
справок/выписок, подтверждающих имеющуюся группу инвалидности;
паспорта заявителя;
свидетельства о рождении ребенка (для родителей ребенка-инвалида).

Транспортный налог: льготы для инвалидов на специальных транспортных средствах

Как правило, размер льгот зависит от присвоенной группы инвалидности, поэтому не все инвалиды могут претендовать на предоставление подобных льгот. К примеру, в Москве инвалиды 3 группы полностью оплачивают транспортный налог, но при этом освобождены от уплаты налога за одно ТС (с двигателем мощностью до 200 л.с.) инвалиды 1-й, 2-й групп, а также родители детей-инвалидов (закон г. Москвы от 09.07.2022 № 33 в ред. от 12.07.2022). В Московской области инвалиды 3 группы уплачивают налог в размере 50%, родители детей-инвалидов лишены льготы, а для инвалидов 1-й и 2-й групп установлено право не платить налог за одно ТС с двигателем до 150 л.с. (закон Московской области от 24.11.2022 № 151/2022-ОЗ в ред. от 19.10.2022). В Санкт-Петербурге полностью уплачивает налог лишь одна категория – инвалиды 3-й группы (закон СПб от 04.11.2022 № 487-53 в ред. от 13.11.2022), а в Ленинградской области от уплаты освобождены только родители детей-инвалидов (за одно ТС с двигателем до 150 л.с.), остальные категории автовладельцев с ограниченными возможностями от налоговой обязанности не освобождены (закон Ленинградской области от 22.11.2022 № 51-ОЗ).

бесплатный проезд на городском и пригородном транспорте – трамвай, троллейбус, метро, в некоторых регионах речные ТС и т.д. Исключение – частное такси;
бесплатный проезд до места лечения, оздоровления на поезде, автобусе, самолете один раз в год туда и обратно.
пятидесятипроцентная льгота на проезд в санаторий или до места отдыха (помимо бесплатного проезда один раз в году). Есть ограничения по сроку использования – с 1 октября до 1 мая.

Если в регионе проживания гражданина семьям с ребенком-инвалидом положена 100-процентная льгота, то сбор платить не нужно. Если же полное освобождение не предусматривается, то налог вносится с учетом скидки (льгота учитывается при исчислении суммы пошлины органами ФНС).

Правила оплаты транспортного налога родителям ребенка-инвалида

Большая часть преференций, положенных инвалидам, детям с ограниченными возможностями, прописана в Федеральном законе № 181 (от 1995 года). Послабления при внесении налога на транспорт ранее регулировались 30 статьей этого закона, но с 2022 года она утратила силу.

региональное название налоговой службы и полное имя заявителя;
личные данные инвалида — ИНН, паспортную информацию, номер телефона и фактический адрес проживания;
марку, номер и ВИН-код автомобиля;
реквизиты справки о заключении медико-социальной экспертизы, в результате которой была присвоена группа инвалидности;
список документов, которые прилагаются к заявлению;
прошение об освобождении от транспортного налога;
дату и подпись.

Эта категория считается рабочей, но с более легкими и щадящими трудовыми обязанностями по сравнению со здоровым населением. В связи с этим привилегий у инвалидов 3 группы меньше двух других. Как правило, полное освобождение от налогового сбора за машину для таких людей возможно, только когда региональные власти дают льготу всем автовладельцам с инвалидностью. Но чаще всего размер скидки на уплату взноса составляет не больше 50%.

Первая

НС — основная ставка, установленная на машины такого же класса в конкретном регионе.
МД — показатель мощности мотора в лошадиных силах.
КИ — коэффициент использования, то есть соотношение полного времени пользования транспортом в месяцах к налоговому календарному году (12 месяцев).

Субъекты страны обязаны выполнять государственную программу помощи семьям, в которых воспитывается ребенок с инвалидностью. Освобождение от транспортного налога если ребенок инвалид возможно лишь на одно средство передвижения.

Правовая регуляция льгот на транспортный налог

ТС, на которое предоставляется льгота, является легковым автомобилем, который специально оборудован для транспортировки ребенка с ограниченными возможностями здоровья или имеет мощность менее 100 л.с;
автомобиль должен быть приобретен при поддержке Управления социальной защиты населения, а право собственности принадлежит родителю, опекуну или попечителю ребенка-инвалида, который обращается за получением налогового послабления.

Особенности регионального регулирования: льготы в Москве и области

В документации, регулирующей льготное налогообложение, указывается несколько правил предоставления льгот по уплате транспортной пошлины семьям, воспитывающим ребенка с ограниченными возможностями здоровья:

Откройте сайт ФНС России.
В разделе услуг выберите сервис справок по льготам.
Загрузится страница услуги.
Установите критерии для фильтра — вид платежа, год и территорию.
Система выдаст какой-то акт. Откройте его.
Перейдите к региональным льготам.
Здесь представлена таблица. Просмотрите ее. Например, в Краснодаре родитель получает льготу только за машину, которая используется для перевозки больного ребенка и при указанной мощности двигателя.
В Москве так же предусмотрена такая категория граждан, но условия отличаются.

Транспортный налог — один из 3 имущественных платежей, которыми облагаются граждане. С ними его объединяет не только принадлежность к территориальному уровню власти (к региональному в отличие от остальных 2, которые находятся в ведении местных властей), но и форма предоставления льготы — освобождение от транспортного налога, и родителей ребенка-инвалида такое облегчение может избавить от необходимости платить за машину, без которой ребенка перевозить затруднительно.

Итоги

Нужно ли платить транспортный налог, если в семье ребенок-инвалид, — в реалиях 2022 года, когда фискальная нагрузка на население увеличена, а социальная поддержка уменьшена или сохранена на старом уровне, вопрос актуальный. Чтобы разобраться с налогом на транспорт для ребенка-инвалида, необходимо обратиться к региональному законодательству.

жилищные — предлагаются скидки по оплате коммунальных услуг и городского телефона;
транспортные — скидки на проезд в общественном транспорте, включая водные воздушные и железнодорожные пути сообщения, льгота распространяется на одного сопровождающего;
образование — приоритетные права при зачислении в дошкольные и общеобразовательные учреждения, сюда можно отнести комплекс мер по социальной адаптации, льготы при поступлении в высшие учебные заведения и программы домашнего обучения;
медицинские — предоставление бесплатных путёвок для прохождения курортно-оздоровительного лечения, протезирование, обеспечение инвалидными колясками;
социальные — выплаты пособий, внеочередное обслуживание, приоритетные права на обеспечение жильем.

Важно! Региональные льготы устанавливаются на усмотрение администрации края или области, поэтому могут изменяться. Федеральные привилегии распространяются на всех, независимо от места проживания.

Инвалиды детства

Для сокращения бюрократических проволочек с апреля 2022 года внесены поправки, облегчающие порядок прохождения МСЭ. Бессрочная инвалидность в том числе детская, устанавливается в ходе первичного медицинского освидетельствования. Законодатели расширили список заболеваний для присвоения пожизненной инвалидности.

В регионах

Его можно найти в федеральном законе «О страховых пенсиях»: инвалид — это нетрудоспособное лицо, имеющее, соответственно заключению медико-социальной экспертизы, ограничения деятельности I, II или III группы. До 2022 года рассматривались степени ограничения способности к труду.

Документы, необходимые для оформления свидетельства многодетной семьи и заявления на получение льгот по транспортному налогу можно посмотреть на Портале государственных и муниципальных услуг Санкт-Петербурга в разделе «Все услуги МФЦ».

пройти всестороннее медицинское обследование, сделать анализы, посетить узкопрофильных специалистов, которые смогут выявить, другие проблемы со здоровьем, если они имеются;
получить выводы врачей узкой специализации, результаты анализов и обратиться к своему детскому доктору для составления эпикриза; если малютка страдает психическими или умственными отклонениями заключение выдает психиатр;
с актом, оформленным детским педиатром или психиатром и подписанным главврачом поликлиники или диспансера, обратиться в МСЭ с заявлением о присвоении группы инвалидности;
прийти в назначенный день на заседание врачебной комиссии, имея с собой результаты медобследований и документов. В особых обстоятельствах комиссия может провести заседание на дому у больного или в стационаре;
проанализировав обстоятельства, медицинская комиссия примет решение присваивать ли инвалидность.

Характеристика льгот по налогам для родителей детей инвалидов

Льгота распространяется не только на семьи, имеющие несовершеннолетних ребят с инвалидностью, но и на студентов-очников с 1-й и 2-й группой (аспирантов, курсантов, ординаторов, интернов) до достижения ими 24 лет. Обеспечение мер поддержки семей осуществляется из федерального бюджета.

На основании степени тяжести физических нарушений, гражданину присваивается группа нетрудоспособности, которая предполагает дополнительные меры соцподдержки и льготное налогообложение. В частности, лица с ограниченными возможностями могут претендовать на послабления по налогам на:

Налог на землю

льгота будет оформлена только на одного из родителей ребенка-инвалида;

налоговые вычеты будут действовать ежемесячно, пока ребенок не достигнет совершеннолетия (или 24 лет, если ребенок обучается по очной форме);

родителю предоставляется налоговый вычет в размере 3 тысяч рублей;

если инвалид воспитывается единственным родителем, он вправе получать налоговый вычет в двойном размере (пока родитель не вступит в повторный брак);

родителю будет также положено снижение общего заработка перед налогообложением на 3 размера МРОТ.

Категории лиц, которым положены льготы

налогооблагаемая база или стоимость транспорта (чем она выше, тем больше пошлина);
налоговая ставка (ее стандартный показатель – 13%, для каждого конкретного субъекта РФ она определяется индивидуально);
срок владения транспортным средством (этот период определяет, насколько часто гражданин производит процедуру продажи имущества, чем меньше число продаж, тем ниже сумма налога);
повышающий коэффициент (он во многом зависит от года выпуска авто и его стоимости).