Доброго дня. Если кто не знает Вам советует и консультирует — Стефания Волна. Рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, которого в совокупности больше 15 лет, это дает возможность дать правильные ответы, на то, что может необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Налоги и взносы за второй квартал 2022 год спишут. Если в Вашем конкретном случае потребуется мгновенный ответ в своем городе или же онлайн, то, конечно же, лучше получить помощью на сайте. Или еще проще спросить в комментариях у постоянных читателей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом.
Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.
Обещают им возможность не платить налоги и взносы. Но, подчеркну, что пока никаких постановлений или пояснений по механизму не было.
Как это будет в реальности непонятно. Скорее всего, ФНС запустит какой-то сервис, как они делают в последнее время.
Пятое. Сейчас необходимо снизить фискальное бремя и на индивидуальных предпринимателей, которые заняты в наиболее пострадавших отраслях. Предлагаю в этом году предоставить им налоговый вычет в размере одного МРОТ в отношении страховых взносов, тем самым также дополнительно поддержать их в этот сложный период.
Что делать?
Поэтому предлагаю такие платежи за второй квартал нынешнего года полностью списать, за исключением НДС. Эта мера распространится на индивидуальных предпринимателей, на компании малого и среднего бизнеса в пострадавших отраслях и на социально ориентированные НКО.
— на обучение, лечение, добровольное личное страхование, добровольные взносы на пенсионное обеспечение (страхование), добровольное страхование жизни, дополнительные взносы на накопительную часть пенсии, прохождение независимой оценки своей квалификации, — в размере фактически понесенных расходов, но не более 120 000 руб. в год по всем видам расходов (пп. 2 — 6 п. 1, п. 2 ст. 219 НК РФ);
Размер социальных вычетов в 2022 году
Информация личного характера, полученная через наш сайт, используется нами, среди прочего, для целей регистрирования пользователей, для поддержки работы и совершенствования нашего сайта, отслеживания политики и статистики пользования сайтом, а также в целях, разрешенных вами.
Доступ к информации личного характера.
Важно: в общем случае на налоговые вычеты уменьшить можно доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13% согласно п. 1 ст. 224 НК РФ, кроме доходов от долевого участия в организациях, выигрышей в лотереях и азартных играх (п. п. 3, 4 ст. 210, п. 3 ст. 214.10 НК РФ).
в части собственного обучения и обучения братьев и сестер — социальный налоговый вычет на обучение предоставляется в размере не более 120 000 рублей в год с учетом предоставленных социальных налоговых вычетов на лечение (за исключением расходов на дорогостоящее лечение), на уплату взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и добровольного пенсионного страхования, а также на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии.
Социальный налоговый вычет на обучение предоставляется при наличии у образовательного учреждения лицензии на осуществление соответствующего вида деятельности или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения.
Социальный налоговый вычет на благотворительные цели
некоммерческим организациям, осуществляющим деятельность в области науки, культуры, физической культуры и спорта (за исключением профессионального спорта), образования, просвещения, здравоохранения, защиты прав и свобод человека и гражданина, социальной и правовой поддержки и защиты граждан, содействия защите граждан от чрезвычайных ситуаций, охраны окружающей среды и защиты животных;
С нового года все компании и ИП с численностью сотрудников свыше 10 человек, обязаны сдавать отчетность в электронном виде. В случае нарушения данной нормы, налоговый агент получит штраф в размере 200 рублей за каждую справку или расчет. Это означает, что работодатели, которые раньше не сдавали отчётность в электронном виде должны установить дополнительный сервис, например 1С:Отчётность, который входит в ИТС ПРОФ. Если у вас есть ИТС ПРОФ, то вам необходимо вызвать нашего специалиста, который активирует сервис.
Изменение сроков сдачи отчетности
С 1 января следующего года при условии продажи единственного жилья, которое находится в собственности налогоплательщика, не менее 3 лет, НДФЛ взиматься не будет. Кроме того, данное правило распространяется на участок, на котором оно расположено.
НФДЛ при продаже жилья
За 2022 год и дальнейшие периоды сведения будут предоставляться по форме 6-НДФЛ согласно абз. 8 п.19 ст.2 325-ФЗ от 29.09.2022. Стоит заметить, что порядок сдачи новой формы еще не разработан налоговыми органами.
Поэтому предлагаю такие платежи за второй квартал нынешнего года полностью списать, за исключением НДС. Эта мера распространится на индивидуальных предпринимателей, на компании малого и среднего бизнеса в пострадавших отраслях и на социально ориентированные НКО.
И еще одна новость
Пятое. Сейчас необходимо снизить фискальное бремя и на индивидуальных предпринимателей, которые заняты в наиболее пострадавших отраслях. Предлагаю в этом году предоставить им налоговый вычет в размере одного МРОТ в отношении страховых взносов, тем самым также дополнительно поддержать их в этот сложный период.
Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!
Дмитрий , Добрый день! Я ИП 6% УСН. На тему уменьшения налога на сумму страховых взносов . Если я оплачу страховые взносы за 2 квартал, у меня получится переплата налога, т.к. вычитать не из чего, доходов пока нет. За 1 квартал все полностью оплачено. Платить ли мне страховые взносы или возврат/зачет делается? Спасибо.
Соответственно, если работник оформлен на 0.5 ставки и ему начислено, например, 20220 руб. за календарный месяц, то в пределах максимальных величин базы по страховым взносам: сумма 12130 руб. будет облагаться по общеустановленным тарифам (30%), а сумма 7870 руб. (20220-12130) по льготным тарифам (15%).
Напомним, что к субъектам малого и среднего предпринимательства относятся организации и ИП, отнесенные в соответствии с условиями Закона N 209-ФЗ, к малым предприятиям, в том числе к микропредприятиям, и средним предприятиям, сведения о которых внесены в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства (п.1 ст.3 Закона N 209-ФЗ). Соответственно льготные тарифы могут применять только организации или ИП, внесенные в Реестр.
Новые тарифы
В тоже время, если, например, премия работникам за март начисляется в бухгалтерском учете в апреле и позднее, то такая премия попадет в базу по страховым взносам в апреле, т.е. уже под действие льготного тарифа (См. Письмо Минфина России от 20.06.2022 г. N 03-15-06/38515).
Освобождение от НДФЛ распространяется на продажу единственного жилья, совместная собственность супругов, также на земельный участок, на котором располагается продаваемое жилое помещение (Федеральный закон от 26.07.2022 № 210-ФЗ).
Для некоторых видов дохода действуют иные ставки: 35, 9, 15 процентов. Это касается налогообложения дивидендов (9% для резидентов и 15% – для нерезидентов), а также налога с выигрышей, конкурсов и других доходов, если их сумма составила более 4 000 рублей (35%) и т.д.
НДФЛ: суть налога, плательщики и льготы
Справка 2-НДФЛ . Это справка по каждому сотруднику о том, сколько работодатель ему заплатил и сколько налогов удержал за прошлый год. Справку нужно подать не позднее 1 марта. ИП без работников справку 2-НДФЛ сдавать не нужно.
- На пенсионное страхование.
- На медицинское страхование.
- На случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
- Взносы на травматизм — от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
Какие налоги и взносы за работников платит ИП
Есть случаи, когда и иностранные работники платят налог за трудовые доходы по ставке 13% — например, если они беженцы, участники госпрограммы переселения, имеют патент на работу или высококвалифицированные специалисты. Полный перечень исключений — в пункте 3 статьи 224 НК РФ.
Перед расчетом налога нужно вычесть из суммы доходов налоговые вычеты — льготы, которые предоставляются работникам. Вычеты положены работникам, которые купили квартиру, потратили деньги на обучение или лечение, а также гражданам с детьми и участникам боевых действий. Среди самых популярных вычетов:
Процентная ставка подоходного налога в 2022 году
Дополнительно ставки налога варьируются в зависимости от вида полученного дохода. Так, зарплата облагается по ставке 13 %, а доход от экономии на процентах или победы в конкурсе (на сумму приза свыше 4 000 рублей) — по ставке 35 %
С каких доходов платится налог
Иногда подоходный налог в течение месяца перечисляется несколькими платежами из-за разных типов выплат. Удержанный подоходный налог перечисляют по реквизитам той налоговой службы, где организация состоит на учете. Обособленные подразделения перечисляют НДФЛ по реквизитам налоговой, в которой они зарегистрированы.
Ранее обсуждались законопроекты, которые предусматривают плановое увеличение взносов для УСН. Однако власти решили, что такое мероприятия не планируются. Сегодня в налоговом кодексе действует единый тариф равный 30 %. Соответственно, единый социальный взнос для предпринимателей на едином налоге и для упрощенщиков, за небольшим исключением, останется прежним.
Единым социальным налогом признается налог, который дает россиянам право на получение пенсионного и социального обеспечения в старости, а также медицинскую помощь. Он был введен в обиход граждан РФ в 2022-м году, но с 1 января 2022 году эта выплата была отменена.
Как было раньше?
Вместо неё налогоплательщики платят специальные страховые взносы, хотя многие по привычке рассматривают ставки ЕСН в 2022 году, таблица которых разделяет процент по налогу в несколько фондов Российской Федерации.
- Право на оформление налогового вычета на ребенка имеет тот родитель, на попечении которого остался ребенок.
- Второй родитель также имеет право на оформление налогового вычета, если он исправно платит алименты (официально оформленные) на ребенка (детей).
- Если родитель, с которым остался ребенок после развода, вступает в новый брак, его супруг (супруга) также имеют право на оформление налогового вычета на этого ребенка.
- Дети, рождающиеся во втором браке, прибавляются к детям, с которыми супруги вступили в брак. То есть, если на момент вступления в законный брак супруги уже имели двоих детей от предыдущих браков, а в браке рождается ещё ребенок – на него полагается налоговый вычет, как на третьего ребенка в семье.
Стандартный налоговый вычет – это уменьшение размера подоходного налога, который в обязательном порядке вычитают из доходов трудоустроенных граждан России (налоговая льгота не положена иностранным резидентам, работающим в России).
Право получения стандартных налоговых вычетов на детей – кому положена налоговая льгота
По договоренности родителей, налоговый вычет в двойном размере может получать один из них. Второй же родитель должен предоставить заверенный на своем месте работы отказ от получения налогового вычета на ребенка (детей).