Налоговый вычет на ребенка студента очной формы обучения
Здравствуйте! Дочери выдали справку в институте , указав срок обучения 1218-2024г. Очная форма обучения, платная основа. Подскажите, надо ли обновлять справку каждый год или она может действовать на весь период обучения для налогового вычета родителю? И можно получить вычет за второго родителя, если налоговый вычет ему не предоставлялся на предприятии?
Здравствуйте. Не знала, что можно получать вычет на учащегося в училище ребенка . Учебу уже закончил, ему сейчас 22 года, работает. Могу ли я оформить вычет на себя, если я уже получаю вычет после покупки квартиры ? Или сын может на себя его оформить ?
Могу ли я получить налоговый вычет, за оплату обучения сына, если договор оформлен на него
Мой сын с 18-ти до 22-х получает основное высшее образование в университете на бюджетной основе. В настоящее время — 4 курс. Не работает, собственных средств к существованию не имеет. параллельно получает платное второе высшее образование. Договор заключён на сына, квитанции об оплате — на его паспорт, но фактически средства выделяю ему я, отец, работающий пенсионер.
Добрый вечер!
В соответствии с налоговым законодательством — налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов:
в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).
Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется на налогоплательщиков, осуществлявших обязанности опекуна или попечителя над гражданами, бывшими их подопечными, после прекращения опеки или попечительства в случаях оплаты налогоплательщиками обучения указанных граждан в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.
Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.
Социальный налоговый вычет предоставляется за период обучения указанных лиц в учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в процессе обучения.
Социальный налоговый вычет не применяется в случае, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей;
Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется также на налогоплательщика — брата (сестру) обучающегося в случаях оплаты налогоплательщиком обучения брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.
Поэтому, чтобы вы имели право получить вычет за обучение своего сына, в договоре о платном образовании, вы должны быть указаны как заказчик образовательной услуги, для своего сына. Вы можете переделать договор, чтобы получить вычет за оставшиеся года обучения.
Налоговый вычет за обучение ребенка
Пример: В 2022 году Павлов И.И. оплатил обучение в автошколе своему 22-летнему сыну Константину в размере 25 тыс.рублей. Так как обучение в автошколе относится к очной форме образования, Павлов И.И. сможет получить вычет за 2022 год в размере 25 тыс.рублей (к возврату 25 тыс.руб. х 13% = 3 250 рублей).
При этом, если в договоре с автошколой не будет указано, что обучение проходило по очной форме, то к документам потребуется приложить справку из автошколы о форме обучения (предоставляется по запросу).
Однако, важно отметить, что вычет предоставляется только за образовательные услуги. К примеру, нельзя получить вычет за оплату пребывания или питания ребенка в детском садике (только за предоставленные там образовательные услуги) или оплаты пребывания в группе продленного дня в школе.
Можно ли получить налоговый вычет, если договор об оплате обучения оформлен на родителей
В 2022 году гражданин поступил в институт на очно-заочную форму обучения. Так как ему не было 21 года, договор об оплате обучения оформили на его маму. Учебу оплачивал сам студент, и квитанции об уплате выписывали на его имя. В настоящее время гражданин желает получить социальный налоговый вычет за 2022, 2022, 2022 годы. В 2022 году у гражданина не было доходов, облагаемых НДФЛ (Налог на доходы физических лиц – прим. редакции).
Таким образом, по нашему мнению, в рассматриваемой ситуации Вы имеете право на получение социального налогового вычета по НДФЛ за 2022-2022 годы.*(1) Однако есть вероятность, что отстаивать свое право Вам придется в суде.
Нельзя получить вычет на обучение ребенка, если договор оформлен на родителя, а платежные документы
Родители могут получить социальный вычет по расходам на обучение ребенка, если все документы, подтверждающие такие расходы, оформлены на их имя. Если же договор с учебным учреждением оформлен на имя родителя, а квитанция об оплате — на имя ребенка, то получить социальный вычет родитель не сможет. Такие разъяснения содержатся в письме Минфина России от 28.10.13 № 03-04-05/45702.
По общему правилу физлица вправе получить социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной за обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях. Размер вычета составляет не более 50 тыс. рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, подтверждающего статус учебного заведения. Помимо этого, необходимо иметь договор на обучение и документы, доказывающие фактические расходы на обучение.
Как оформить налоговый вычет за обучение
- Нельзя вернуть финансов больше, чем перечислено государству за год. Каждый месяц бухгалтер удерживает с зарплаты работника 13 % НДФЛ. Затем эта сумма уплачивается в казну государства.
- Возвращают за год только 13 % от цены учёбы, но не больше 15 600 руб. Это связано с установленным лимитом 120 тыс. руб.
Когда гражданин работает официально, он оплачивает в казну государства налог с доходов физических лиц (НДФЛ). Соответственно, он вправе осуществить возврат доли затраченных на учёбу финансов. Ответы на вопросы о том, как получить налоговый вычет за обучение, дает ст. 219 НК. Для этого требуется предоставить налоговому органу определенный пакет документации и заявление.
Justice pro
Как вернуть деньги за обучение ребенка за рубежом? При наличии у иностранной организации документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность, Вы можете вернуть 13 %, оформив налоговый вычет на образование ребенка. Указанным документом может быть, например, устав образовательного учреждения (Письмо Минфина от 15.04.2022 № 03-04-05/7-203).
Если Вы оплачиваете обучение ребенка в детском саду или, если ребенок ходит в частный детский сад, то Вы имеете право оформить налоговый вычет за обучение ребенка в садике. Расходы родителя, связанные с пребыванием ребенка в дошкольном учреждении, в частности, осуществление медицинского наблюдения за ребенком, организация его питания и обеспечение безопасности, при определении размера налогового вычета за дошкольное образование ребенка не учитываются (Письмо Управления ФНС РФ по г. Москве от 05.07.2022 N 20-14/4/069851@).
Возврат налога за обучение ребенка
Если при этом у гражданина есть право на получение других социальных вычетов, то данный лимит будет общим на все их виды. Однако вычет на обучение детей в любом случае будет учитываться отдельно.
Возврат подоходного налога может производится за прошедший период: в таком случае возвращается сумма, которая уже была уплачена налогоплательщиком государству. А может учитываться в будущей заработной плате, которая будет перечисляться с меньшим отчислением НДФЛ или вовсе без его удержания.
Как оформить налоговый вычет за обучение ребенка
Гражданин Конев А.А. имеет доход по обычному виду деятельности в качестве наемного работника. В 2022 году Конев А.А получил доход в размере 300 тысяч рублей. Лицо имеет троих детей и оплатил их обучение в 2022 году в сумме 130 000 (50 000+40 000+40 000) рублей.
Затем принести полный пакет документов в налоговый орган – либо по месту жительства, либо по месту пребывания. Также можно отправить их по почте или с нотариальным представителем, однако личное посещение все-таки надежнее – обо всех ошибках или нехватке определенных документов можно будет узнать сразу на месте, а не через несколько месяцев после проверки.
Если обучение ребенка оплатил один супруг, то второй вправе получить вычет по НДФЛ
В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 219 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета, в частности, в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.
- Договор или иной документ с образовательным учреждением, имеющим лицензию на оказание соответствующих образовательных услуг
- Копия лицензии, подтверждающей статус образовательного (учебного) заведения, если в договоре на обучение отсутствует ссылка на лицензию
- Любые платежные документы (квитанции к приходным кассовым ордерам, чеки контрольно-кассовой техники, платежные поручения, банковские выписки и иные документы), подтверждающие его оплату за обучение
Налоговый вычет за обучение ребенка в вузе документы
Подготовить копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг, в котором указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии необходимо предоставить ее копию), а в случае увеличения стоимости обучения – копию документа, подтверждающего данное увеличение, например, дополнительное соглашение к договору с указанием стоимости обучения.
Кроме того, если нужен налоговый вычет за обучение в вузе, документы дополняются аккредитацией специальности. Все перечисленные бумаги подаются вместе с заверенными копиями. Чеки и кассовые ордера, указывающие на факт оплаты обучения, отдают налоговым органам только в виде копий.
Как получить налоговый вычет за обучение
Справка 2-НДФЛ. Ее выдают в бухгалтерии компании, где вы работаете или работали . Если за три года вы поменяли несколько мест работы, придется покататься и собрать документы отовсюду. В справке должно быть указано, сколько вы получали и сколько за вас заплатили подоходного налога.
Еще вам потребуются оригиналы платежных чеков. Если вы потеряли чек, его можно восстановить в бухгалтерии института или в банке (если оплата проводилась безналично). Я потеряла один чек. Восстановление чека обошлось мне в 160 Р и два часа потерянного времени: пришлось ехать в институт и писать заявление на получение копии платежного документа.
Как получить налоговый вычет за обучение в вузе ребенка
Ключевое значение для заявления вычета имеет дата оплаты обучения, а не его продолжительность. То есть, если в одном году происходит оплата учебы за несколько лет, то возместить расходы можно только за тот год, в котором произведены расходы, а не за весь период обучения;
Потраченные деньги на обучение детей можно частично вернуть
На территории Российской Федерации общепринятой налоговой выплатой считается 13 % от заработной платы. Тем не менее, в определенных ситуациях работник может вернуть часть денежных средств, выплаченных в качестве налоговых выплат. Одной из таких ситуаций является получение налогового вычета за обучение детей или близких родственников. Ознакомиться с инструкцией как оформить налоговые льготы для пенсионеров можно здесь.
Как оформить налоговый вычет на обучение (нюансы)
Вычет получают при условии, что в договоре с учебным заведением и платежных документах фигурирует сам налогоплательщик. Для подтверждения степени родства представляются ксерокопии свидетельств о рождении заявителя и обучающегося лица.
ВАЖНО! Указанный предел в 120 000 руб. определяется с учетом всех видов социальных вычетов для физлица. Например, гражданин, потратив в 2022 году 80 000 руб. на свое обучение и 70 000 руб. на лечение, сможет вернуть налог только со 120 000 руб. Остаток в размере 30 000 руб. (80 000 + 70 000 – 120 000) на следующий год не переносится.
Как получить налоговый вычет за обучение ребенка в ВУЗе
- Возраст лица, получающего образование не может быть больше 24 лет;
- Образование проходит по очной форме;
- Лицо, обратившееся за правом, является плательщиком услуги, о чем свидетельствуют банковские квитанции, выписки и другие платежные документы.
Для реализации правомочия на налоговый вычет установлен общий срок давности, равный трем годам. Обращаясь в фискальный орган для получения части подоходного налога следует учитывать, что требование удовлетворят лишь по трем предшествующим годам.