Льгота по подоходному налогу в связи с покупкой квартиры

Доброго дня. Если кто не знает Вам советует и консультирует — Стефания Волна. Рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, которого в совокупности больше 15 лет, это дает возможность дать правильные ответы, на то, что может необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Налоговые льготы при покупке жилья. Если в Вашем конкретном случае потребуется мгновенный ответ в своем городе или же онлайн, то, конечно же, лучше получить помощью на сайте. Или еще проще спросить в комментариях у постоянных читателей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

  1. Выплаты недоступны налоговым резидентам Российской Федерации, приобрётшим квартиру или другое жильё за рубежом.Даже если человек исправно платит налоги и получает «белую» зарплату, льготу на недвижимость в Таиланде ему не предоставят.
  2. Не смогут вернуть деньги граждане, купившие или построившие нежилые строения и помещения. Законом установлено, что возвращают лишь средства, затраченные на приобретение недвижимых объектов жилого сегмента. Баня, гараж, хозяйственные постройки, офисное помещение или площадь под магазин не подходит в эту категорию, даже если там можно проживать. Не много смысла в том, чтобы доказывать налоговой, что вы готовы жить в гараже. С особой тщательностью нужно проверять документы на недвижимость, которую вы хотите приобрести. Встречаются недобросовестные владельцы или риэлторы, готовые обмануть неопытного покупателя. Если под видом пригодного для жилья помещения вам продадут нежилое, судебные тяжбы оставят массу негативных впечатлений.
  3. Государство ограничивает в получении вычета тех, кто приобретает жильё у «взаимозависимых лиц».В их круг входят близкие родственники – мать и отец, сёстры и братья, дети, а также работодатель. Считается, что провернуть такую схему могут мошенники, заранее договорившись о фиктивной сделке с близкими людьми. Может выйти так, что «покупатель» оставит деньги при себе, как и «продавец» – жильё, а по документам всё будет выглядеть правдоподобно для получения имущественной льготы.
  4. Не возмещают расходы лицам, вложившим в покупку недвижимости материнский капитал.По закону его можно использовать для полной или частичной оплаты жилья или взносу по ипотеке, но имущественного возврата на маткапитал быть не может.
  5. Стоит понимать, что возместить расходы, связанные с покупкой жилья, не сможет человек, не являющийся собственником. Если гражданин Иванов купил квартиру, а собственником её стал Петров, то на вычет не смогут претендовать ни первый, ни второй.

Жильё для ребёнка: получение налогового вычета

Налоговая потребует целый пакет бумаг, подтверждающих разные стороны процесса. Чтобы исключить многократные посещения инстанции, список нужных документов стоит изучить подробнейшим образом, тщательно проверить их наличие, а те, что требуют заполнения – заполнить правдиво и без ошибок. Как фальсификация данных, так и недочёты в них приведут к отказу в выплате имущественного вычета.

Рекомендуем прочесть:  Брошюра По Правам

В какие сроки нести документы?

Мы уже упоминали о том, что получать имущественный вычет теперь позволительно многократно. Согласно устаревшим правилам, вычет давался единожды, даже если стоимость квартиры меньше двух миллионов рублей. Теперь ограничение накладывается только на владельца недвижимости – максимальная выплата в 260 000 рублей привязана к конкретному человеку, а не количеству жилья.

Подобные расходы могут быть включены в общую базу для расчета налогового вычета только в случае наличия и предоставления документов с указанием стоимости проведенных работ или закупленных материалов.

ВАЖНО в случае возникновения прав собственности на недвижимость до января 2021 года заявить об использовании налогового вычета можно по одному объекту недвижимости, даже если его стоимость превышает установленный лимит расходов.

Расчет суммы налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

С подготовленным пакетом документов и заполненным заявлением на предоставление вычета необходимо обратиться в отделение ФНС по месту регистрации. Для того чтобы получить налоговый вычет за предыдущий календарный год, следует предоставить документы до 30 апреля текущего года.

4) документы, которые подтверждают уплату за недвижимость денежных средств в полном объеме или расходы на строительство (например, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денег на счет продавца, расписка или акт приема-передачи денежных средств, товарные и кассовые чеки);

Вычет на погашение процентов по целевому займу (кредиту), израсходованному на приобретение (строительство) жилья и земельных участков под приобретаемым (строящимся) жильем либо полученному в целях рефинансирования (перекредитования) такого кредита, предоставляется в сумме фактически произведенных расходов на проценты, однако не может превышать 3 млн руб.

Размер имущественных налоговых вычетов

Минимальный срок владения объектом недвижимости, приобретенным после 01.01.2021, для освобождения от налогообложения НДФЛ доходов от его продажи составляет три года — в отношении недвижимости, право собственности на которую получено одним из способов (ст. 217.1 НК РФ):

Преимуществом второго способа является то, что налогоплательщику не надо ждать окончания налогового периода для зачисления вычета налоговой, ведь можно начать пользоваться льготой уже в том же году, когда была приобретена недвижимость (п. 8 ст. 220 НК РФ). Кроме того, документы для получения имущественного вычета у работодателя налоговые инспекторы будут проверять в течение 30 дней (вместо 3 месяцев, если вы желаете получить возврат налога в ИФНС).

Какие документы нужны, чтобы получить вычет НДФЛ при покупке квартиры?

  • В раздел 1 заносятся итоговые результаты расчетов налога: к возмещению или доплате.
  • В разделе 2 показывается вся последовательность расчета налоговой базы и итоговой суммы налога.
  • В приложение 1 переносятся сведения о доходах из выданной работодателем справки по форме 2-НДФЛ.
  • В приложение 7 вписываются сведения о приобретенной квартире, а также проставляется сумма имущественного вычета.

Как заполнить налоговую декларацию?

Право на налоговый вычет обеспечено подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ. Стандартной процедурой для реализации права на имущественный вычет является обращение в налоговую службу по месту регистрации налогоплательщика. При этом потребуется собрать пакет необходимых документов (подп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ) и передать их в ИФНС. Срок ожидания для проведения выплаты составляет 4 месяца, из которых 3 отводится на проведение камеральной проверки (п. 2 ст. 88 НК РФ) и 1 — на произведение непосредственно выплаты (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Рекомендуем прочесть:  Пробить авто на ограничения по гос номеру

Начиная с 2021 года один человек может использовать вычет несколько раз, но общее ограничение 2 000 000 руб. на человека по прежнему сохранятеся. Если вы купили одну квартиру менее чем за 2 млн. руб., то остаток вычета вы можете использовать при покупке другой квартиры.

Если вы покупаете квартиру, государство позволяет вам уменьшить ваш налогооблагаемый доход. В результате этого налоговая база уменьшается и вы вправе какое то время не платить подоходный налог или вернуть ранее уплаченный.

Размер вычета

Однако, подавать заявление на возврат НДФЛ вы можете только за 3 предыдущие года. При покупке квартиры в 2021 году, вы можете вернуть НДФЛ только за 2021, 2021 и 2021 годы. И за все последующие. Заявление на вычет за год подается в следующем году. Например, чтобы получить вычет за 2021 год, заявление нужно подавать в 2021-ом.

Федеральным законом от 29.09.2021 № 325-ФЗ были внесены поправки в статью 220 НК РФ. Появились дополнительные случаи, при которых можно получить налоговый вычет при покупке квартиры, изменения 2021 следующие:

  1. Письменное заявление о предоставлении имущественного вычета на приобретение (строительство) квартиры или жилого дома.
  2. Заполненную декларацию по налогу на доходы физических лиц за истекший (предыдущий) год.
  3. Документы, подтверждающие право собственности на приобретенную недвижимость, которыми являются договор на их приобретение, акт приема-передачи жилого помещения, выписка из реестра (ЕГРН). Кроме того, необходимо предоставить платежные документы, подтверждающие уплату денежных средств (расписку продавца о получении денежных средств, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц на строительство и т. п.).
  4. Справку из бухгалтерии по вашему месту работы о суммах начисленных доходов и удержанных налогов за истекший год по форме 2-НДФЛ.
  5. В обязательном порядке в заявлении необходимо указать номер вашего банковского счета (депозита) для перечисления денежных средств (наличными они не выдаются).

Какие документы необходимо предоставить

  1. Путем обращения непосредственно в ФНС при подаче налоговой декларации по форме 3-НДФЛ, подаваемой до 30 апреля (заполняют ее самостоятельно от руки, с помощью специальной программы или путем обращения к соответствующим специалистам). Денежные средства в этом случае перечислят не позднее 3 месяцев со дня подачи декларации.
  2. Путем обращения в налоговый орган через налогового агента, т. е. своего работодателя. Налоговый вычет предоставляется у работодателя до окончания налогового периода и при условии, если ФНС подтвердит, что вы вправе получить такой возврат налогового вычета при покупке квартиры. В этом случае в течение 30 дней ФНС обязана проверить документы и выдать уведомление или отказать в этом. Такое уведомление предоставляется в бухгалтерию по месту работы, которая и должна перечислить вам денежные средства (в таком же порядке, как и перечисляется заработная плата).

При этом если продается недвижимость, приобретенная после 01.01.2021, и сумма дохода от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем его кадастровая стоимость на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект (если кадастровая стоимость определена на указанную дату), умноженная на понижающий коэффициент 0,7, то в целях налогообложения НДФЛ доход от продажи рассчитывается следующим образом:

Рекомендуем прочесть:  Классификация налоговая льгота реферат

Если физическое лицо владело недвижимостью меньше трех лет (в отношении недвижимости, приобретенной до 01.01.2021) или менее минимального срока, установленного ст. 217.1 НК РФ (в отношении недвижимости, приобретенной после 01.01.2021), то в этом случае необходимо самостоятельно рассчитать налог, а также подать в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ.

Как отразить имущественный вычет в справке 2-НДФЛ

2) свидетельство о праве собственности на недвижимость, если оно зарегистрировано до 15.07.2021. В случае регистрации права собственности на недвижимость после указанной даты для получения вычета понадобится выписка из ЕГРН;

Как видно из примера расходы на покупку новой квартиры (3 800 000) можно учесть только в пределах максимальной суммы вычета для покупателей — 2 000 000 руб. Разница между этими суммами (1 800 000) «сгорает» и в расчетах никак не участвует. Поэтому учесть расходы на покупку в полной сумме никак не получится.

Используем два вычета: для продавцов и для покупателей

В этой ситуации второй вычет не был использован вообще (в нем нет необходимости). Поэтому он был недоиспользован в полной сумме (1 300 000). Он может уменьшать другие доходы облагаемые налогом (например, заработную плату) или переносится на следующий и все последующие годы до его полного использования.
———————————

Как заявить два вычета при продаже и покупке квартиры

К слову сказать мы уже спорили по этому вопросу (обсуждение смотри по ссылке). Вариант налоговиков «прокатывает» только в одном случае: если вы продали квартиру в одном году (например, 2021-ом), а купили в следующем (например, в 2021-ом). В такой ситуации в 2021 году вы действительно вправе заявить лишь один вычет — для продавцов. А второй вы будете заявлять по окончании 2021 года. Причем второй вычет будет уменьшать лишь те доходы, которые получены с 1 января 2021 года. Поэтому доход от продажи квартиры они не уменьшат.

В 2021 году вы покупаете квартиру за 2 500 000 рублей. Ваша заработная плата при этом составляет 100 000 рублей ежемесячно, из которых работодатель удерживает налог по ставке 13%. «На руки» получаете 87 000 рублей, 13 000 рублей пополняют бюджет государства. Таким образом, за год вы зарабатываете 1 200 000 рублей, из которых 156 000 удержаны и перечислены в бюджет.

В каких случаях можно вернуть подоходный налог

Для возврата подоходного налога по ипотеке, помимо перечисленных ранее документов, нужно приложить копию кредитного договора и справку об уплаченных процентах из банка. Справку можно получить в банке, отправив письменный запрос или придя на прием к кредитному эксперту.

Что делать, если налоговая задерживает возврат вычета?

Вы купили квартиру за наличный расчет и получили с нее 260 000 рублей. Потом решили приобрести еще одну квартиру в ипотеку. В этот раз вы не сможете воспользоваться основным вычетом, но получите возврат на проценты по ипотеке. В общей сложности вы вернете 260 000 + 390 000 рублей.

Оцените статью
Ответы от Дежурного юриста на ЮрГрупп.ру