Доброго дня. Если кто не знает Вам советует и консультирует — Стефания Волна. Рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, которого в совокупности больше 15 лет, это дает возможность дать правильные ответы, на то, что может необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Налог на дачный дом, садовые участки и домики для пенсионеров и других граждан РФ. Если в Вашем конкретном случае потребуется мгновенный ответ в своем городе или же онлайн, то, конечно же, лучше получить помощью на сайте. Или еще проще спросить в комментариях у постоянных читателей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом.
Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.
Все владельцы недвижимого имущества обязаны согласно действующим в стране законам нести расходы по его содержанию. К их числу относится и налог на дачный дом. Однако для некоторых граждан законодателем делается исключение. О том, должны ли пенсионеры платить земельный налог, порядке его уплаты и размерах в 2022 году, расскажем ниже.
Кто имеет льготы по налогам на дачные дома и садовые участки
Все те, кому льготы не положены, обязаны в полном размере уплачивать все налоги. Налог на имущество для физических лиц, также как и земельный, с 2022 года исходит из кадастровой оценки земельных наделов. Для исчисления суммы земельных налогов требуется знать кадастровые цены участков и принятую в регионе ставку. Как это сделать было написано выше. Теперь рассмотрим, как рассчитать налог на дачный дом.
Кадастровая стоимость для налогов за дачу
По действующим правилам основу расчетов дачных налогов составляет кадастровая стоимость объектов. Она приближена по своему значению к рыночной, устанавливается специализированными оценщиками. Кадастровая стоимость дачного дома и других объектов вносятся в единый кадастр недвижимости. Сведения о цене своего участка, дома можно узнать, сделав соответствующий запрос в отделы Росреестра. Кроме того, можно воспользоваться онлайн-сервисом на его сайте для получения нужных сведений. Для того чтобы воспользоваться этим сервисом нужно знать номер объекта (кадастровый).
Последняя особенность, на которую необходимо обратить внимание, тоже касается имущественного налога. Этот платеж за дачу, как было подчеркнуто ранее, имеет огромное количество нюансов.
На самом деле в изучаемом вопросе нет ничего трудного или особенного. Налог на дом на даче называется имущественным. Кроме него гражданин платит земельный налог. А если дача продается, перечисляет государству НДФЛ.
Элитные дачные участки
Сколько составляет земельный налог на дачу? Точную сумму назвать нельзя — она будет зависеть от многих факторов. Например, роль при расчетах платежа играет кадастровая стоимость недвижимости, размер участка и регион, в котором расположено имущество.
В таком случае нужен пустой бланк для оспаривания назначенной суммы, который обычно вложен в конверт. Данный бланк заполняется, к нему прикладывается копия документа на льготу, затем все подается в налоговую инспекцию. Сотрудники пересчитывают начисления и готовят новое уведомление, которое направляют вам по почте. Если вам затруднительно переписываться с налоговыми органами, обратитесь через официальный сайт Налоговой службы (раздел «Обращение в ИФНС (УФНС)».
Почему пенсионеры освобождаются от уплаты налога на недвижимое имущество
Существует возможность получить льготы по налогу «задним числом», подав соответствующее заявление, если пенсионер не знал о положенном ему вычете за имущество. В этом случае налоговые органы возвращают излишне уплаченные налогоплательщиком средства. Требование пенсионера будет удовлетворено, если со времени уплаты налога не прошло трех лет.
Рекомендуем
НК РФ (ч.3, ст.407) устанавливает налоговую льготу на один объект (по выбору плательщика). Если в собственности у пенсионера несколько жилых помещений, то льгота предоставляется только на одно, а за остальные уплачивается налог на общих основаниях.
- герои РФ и бывшего Советского Союза;
- ветераны ВОВ и боевых действий;
- военнослужащие по контракту и служащие госорганов;
- инвалиды первой-второй группы;
- инвалиды с детского возраста и дети-инвалиды;
- пенсионеры и др.
В 2022 г. условия приватизации дачных построек в СНТ немного ужесточили: теперь надо брать разрешение на строительство и предоставлять вместо техпаспорта технический план. Техплан, в отличие от техпаспорта помещения, даёт более подробные сведения и привязывает постройку к земельному участку:
Условия приватизации дачных построек в 2022 году
- заполненная декларация на ЗУ, в которой владелец ставит в известность ЕГРН о наличии у него земельного участка;
- разрешение на землю (решение ОМСУ о выделении участка, выписка из хозяйственной книги и т.д.);
- технический план участка с указанием красных линий, ограничивающих зоны общего пользования, к которым прилегает ЗУ.
Местные власти могут на свое усмотрение предусматривать льготы по данному налогу для пенсионеров. Если никаких льгот не установлено, то пенсионерам также придется платить в обычном порядке.
Конституция РФ содержит норму, обязывающую всех граждан платить налоги и сборы, которые устанавливаются законом. Какое-либо имущество есть практически у всех. Это обязывает платить имущественный налоговый сбор ежегодно.
Дачное налогообложение
Дачи, входящие в СНТ (садоводческое некоммерческое товарищество), являются частью дачного кооператива. Если участок состоит в таком товариществе, то отдельно в Росреестре оформляться не нужно. Вся земля регистрируется как единое целое. Взносы собираются Правлением дачного товарищества, а все издержки оплачиваются из общего фонда.
Федеральная налоговая служба разъяснила: можно не платить налог за пять разных по виду объектов, то есть одновременно за квартиру, дом и гараж. Но если у пенсионера два гаража, то за владение одним из них платить придется. Хотя по налогу на жилое имущество еще есть вычеты, поэтому не факт, что начисления вообще будут.
Пенсионер может сам выбрать, по какому объекту применить льготу. Для этого нужно подать уведомление. Срок — до 31 декабря того года, за который начисляют налог. Уведомление по начислениям за 2022 год нужно подать до 31 декабря 2022 года.
Налог на имущество физических лиц
Налог на имущество физических лиц — местный, но освобождение от его уплаты установлено на общероссийском уровне. Формулировки налогового кодекса о льготах по имущественному налогу изменились после увеличения пенсионного возраста.
Если у пенсионера в собственности несколько квартир, он может самостоятельно выбрать, в отношении какой из них воспользоваться льготой, написав заявление до 31 декабря 2022 года. Иначе ФНС либо потребует уплату налогов за все объекты, либо выберет один из них автоматически. Не всегда такой выбор оказывается в пользу пенсионера.
Транспортный налог
Пример 3: в собственности у пенсионера два земельных участка: один 4 сотки, а другой 5. Заявление в налоговую службу даст ему право вычесть 6 соток из общего количества квадратным метров земли. Таким образом, налогом будут облагаться только три сотки с одного из участков.
Налоги с доходов
Социальные гарантии – это привилегия, которой государство обеспечивает социально незащищённые слои общества. К ним относятся и пенсионеры. В 2022 году произошёл новый виток пенсионной реформы, по которому пенсионерами стали женщины в возрасте 56,5 лет и мужчины в возрасте 61,5 лет.
Теперь в собственности пенсионерки две квартиры и один жилой дом. Под льготу подпадает только одна квартира и дом в деревне. По второй квартире нужно будет уплачивать налог на имущество, рассчитываемый с учетом вычета.
Дорогостоящая недвижимость: с какого стоимостного предела льгота пенсионеру не положена?
Если заявление вы не представите, налоговики предоставят льготу на основании имеющейся у них информации. При этом не важно, на каком уровне предусмотрена льгота — федеральном или муниципальном. Такое правило введено законом от 15.04.2022 № 63-ФЗ и распространяется на правоотношения с налогового периода 2022 года (см. также письмо ФНС от 25.06.2022 № БС-4-21/12286@).
Существуют ли для пенсионеров налоговые льготы при продаже и при покупке квартиры?
В письме ФНС России от 09.01.2022 № БС-4-21/48@ этот вопрос решен следующим образом. При отсутствии в НК РФ расшифровки термина «пенсионное законодательство» применение льготы по налогу на имущество не зависит от того, по какому основанию назначена пенсия — по законодательству РФ или другого государства.
- Земельный налог. Как только земельный участок будет зарегистрирован, возникает обязанность платить за него сборы. Даже если там нет никаких построек, и собственник не использует его никаким образом. Рассчитывается сумма налогового сбора на садовый участок, исходя из кадастровой стоимости участка;
- Имущественный. Загородный дом будет оценён специализированным органом и сумма будет рассчитана, исходя из его кадастровой стоимости;
- Налоговый сбор с продажи. Придется заплатить сбор с прибыли (НДФЛ). Для гражданина РФ – 13 %, для гражданина другого государства – 30 %. Расчёт производят исходя из суммы, указанной в договоре.
Как платить налоги на дачу в СНТ?
К дачным домикам многие относятся легкомысленно и не оформляют права собственности. В том числе и для того, чтобы избежать уплаты налогов. С 2022 года государство ведет планомерную борьбу с такими собственниками.
Дачное налогообложение
А что же с различными строениями, которых может быть несколько на участке, но как жилой дом они не зарегистрированы. Вернее, вообще никак не зарегистрированы. Закон вводит особые условия, при наличии которых налоговый сбор на строение хозяйственного назначения не придется платить ни одной категории налогоплательщиков:
В соответствии со статьями 390 , 403 при расчёте суммы, которую налогоплательщик должен ежегодно вносить в бюджет, принимается во внимание кадастровая стоимость. Последняя определяется по утверждённой процедуре, может быть изменена, — однако без пересчёта ранее выплаченных сумм.
Облагаемая база
Согласно части 1 статьи 389 Налогового кодекса (в дальнейшем все ссылки будут относиться к этому документу), облагаться налогом будет любой участок, не исключённый из списков землепользования и не отнесённый к категории государственных ресурсов.
Автор: Надежда Никитина (налоговый консультант) (Все статьи автора)
Важный момент: поскольку и подача декларации, и перечисление средств могут быть осуществлены в режиме онлайн, отсрочки для налогоплательщиков, даже в связи с пандемией и введённой в России «самоизоляцией», пока не предусмотрено.
Жилой дом — это отдельно стоящее здание, высотой не более 20 метров и с количеством надземных этажей не более трех. Он состоит из комнат и помещений вспомогательного использования, предназначенных для бытовых и иных нужд и не предназначенных для раздела на самостоятельные объекты недвижимости.
Все взносы собирает Правление дачного товарищества. Такие организации платят земельный налоговый сбор на весь кусок земли, на котором расположено СНТ. Поступившие от дачников платежи переводятся организациям, которым товарищество обязано отчислять определенные суммы.
Должны ли пенсионеры платить налог на дачу?
Ту же систему можно применить при расчете взносов на основе площади земельных участков. Например, за 1 сотку (100 квадратных метров) базовый взнос равен 1500 рублям, с предоставлением льготы за добросовестное выполнение условий – 1200 рублям.
Налог на дачу для пенсионеров с 2022 года претерпевает некоторые изменения. Необходимо с ними ознакомиться заранее тем, кто собирается потратиться на такую серьезную покупку. Главный вопрос заключается в том, должны ли пенсионеры платить налог? На него можно ответить, подробнее изучив соответствующие пункты. Большое достижение состоит в том, что пенсионерам предусмотрены существенные скидки. То есть, лица, официально достигшие 55-60 лет, могут рассчитывать на некоторую поддержку от государства. Она может полностью и не соответствовать ожиданиям, но обязательно порадует.
Отличительные моменты
Предварительный расчет по налоговому пункту осуществляется не из общей цены приобретенной недвижимости, а приминая во внимание кадастровую стоимость имущества. На это важно обращать внимание, если есть желание оплатить налоги заранее. Сроки будут считаться действительными только для тех объектов недвижимости, которые были приобретены в 2022 году. Если дача приобретена ранее, то на нее льготы не распространяются.
Покупка или продажа
Если дачный участок находится в распоряжении владельца более пяти лет, то он автоматически может считать себя свободным от каких-либо выплат. В этом случае дом уже принадлежит собственнику и не может быть изъят без серьезных на то оснований.