Доброго дня. Если кто не знает Вам советует и консультирует — Стефания Волна. Рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, которого в совокупности больше 15 лет, это дает возможность дать правильные ответы, на то, что может необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Стандартные детские вычеты по НДФЛ в 2022 году. Если в Вашем конкретном случае потребуется мгновенный ответ в своем городе или же онлайн, то, конечно же, лучше получить помощью на сайте. Или еще проще спросить в комментариях у постоянных читателей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом.
Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.
При определении размера вычета на совместного ребенка супругам, у каждого из которых есть ребенок от предыдущего брака, необходимо исходить из общего количества детей (Письмо Минфина от 07.11.2022 № 03-04-05/80099).
Лимит дохода для получения вычета в 2022 году
Детский вычет по НДФЛ в 2022 году предоставляется работнику до тех пор, пока его доход с начала 2022 года не достигнет 350 000 руб. С месяца, в котором доход работника превысит указанную сумму, вычет на ребенка не предоставляется.
Вычет НДФЛ на детей в 2022 году: документы
Для получения НДФЛ-вычета на ребенка в 2022 году работник должен представить в бухгалтерию своей организации заявление и документы, подтверждающие право на вычет. В обычной ситуации достаточно копии свидетельства о рождении ребенка, в котором работник указан в качестве родителя (Письмо Минфина от 22.08.2022 № 03-04-05/8-991).
Пример: Дочь Котова А.А. Анна обучается в институте по очной форме. В 2022 году Котов оплачивал ее обучение в размере 7 тыс. рублей в календарный месяц. При этом 1 июня 2022 года Анне исполнилось 24 года. Котов сможет получить вычет по расходам на обучение дочери, которые он понес до 1 июня. Размер вычета за 2022 год составит: 5 мес. х 7 тыс. руб. = 35 тыс. руб. (4 550 рублей к возврату).
Ограничение по возрасту ребенка
Ситуация, когда все документы оформлены на ребенка, а вычет хочет получить родитель, является комбинацией (и худшим случаем) двух описанных выше ситуаций. Однако исходя из выводов, описанных выше, мы считаем, что родитель вправе подать документы на вычет даже в данном случае, так как:
Договор оформлен на ребенка, а в платежном документе в качестве плательщика указано имя родителя
Подтверждающие документы (договор, платежные документы) должны были оформлены на родителей. Но на кого именно из родителей — не важно. В случае, если подтверждающие документы оформлены на одного из супругов, другой супруг вправе получить налоговый вычет на обучение ребенка. Согласно Семейному кодексу РФ денежные средства, потраченные на обучение, являются совместной собственностью супругов. Даже если супруг не указан в документах, подтверждающих право на вычет, он участвует в расходах на оплату обучения своего ребенка. (Письмо Минфина России от 18.03.2022 N 03-04-05/7-238, Письмо ФНС России от 13.03.2022 N ЕД-4-3/4202@, Письмо УФНС России по г. Москве от 10.06.2022 N 20-14/057666@). Если подтверждающие документы оформлены на другого супруга, а не на того, кто получает вычет, то к комплекту документов на вычет нужно приложить копию свидетельства о браке.
- Если гражданин не получал несколько месяцев заработную плату и не имел другого дохода (находился на больничном, взял отпуск за свой счет, уход за ребенком). Закон предусмотрел это и позволяет компенсировать средства после нового трудоустройства. Если до окончания налогового года так и не начал получать зарплату, то перечисленные деньги «сгорят».
- Субсидии получают оба родителя, но у одного уже превышен допустимый законодательством лимит 350 тысяч, а у второго нет. Что делать в такой ситуации? Налогоплательщик, который получил всю сумму, имеет право написать заявление о передаче прав на вычет второму родителю.
- Гражданин лишен родительских прав, но при этом претендует на получение выплат. Чтобы осуществить задуманное, он должен представить документы, что финансово содержит ребенка.
- Оформить вычет можно и в том случае, если сын (дочь) проходит обучение заграницей. Для этого направляют подтверждающие документы и свидетельства о полном финансовом содержании.
Какие есть ограничения?
В некоторых случаях могут понадобиться дополнительные бумаги, о них скажет при приеме инспектор или бухгалтер. Стоит отметить, что при адресации документации на работу декларацию и форму 2-НДФЛ не прикладывают.
Через налоговую
- Заполнить декларацию (вручную, через программу или при помощи специалистов).
- Взять форму 2-НДФЛ на работе (о доходах и удержанных с зарплаты налогах). Если трудоустройств несколько, то справки нужны со всех.
- Собрать пакет необходимых документов.
- Подать бумаги инспектору.
- Написать два заявления: на выплаты и о переводе (счет, карта).
- Если все заполнено и сдано правильно специалист отправляет на обработку.
- В течение 2–3 месяцев идет проверка.
- Еще 30 дней на перевод денег.
- Если поступил отказ, то его можно обжаловать в суде.
- свидетельство о рождении;
- свидетельство о браке или разводе;
- справку из учебного заведения, если ребенку больше 18 лет;
- справку об инвалидности ребенка при ее наличии;
- справку 2-НДФЛ со старой работы для информации об уже предоставленных налоговых вычетах в текущем году;
- заявление о предоставлении налоговых вычетов (обычно образец предоставляет бухгалтерия – для них важно, чтобы заявление было написано по всем правилам, поэтому они посадят вас и продиктуют, что писать. И необходимости самостоятельно придумывать текст у вас нет).
Например, зарплата родителя ребенка составляет 45 000 рублей в месяц. Получается, что к августу его доход превысит сумму в 350 000, т. к. 45 000 × 8 = 360 000 рублей. В сентябре налоговые вычеты для такого работника закончатся.
Вычеты на детей
Налог в размере 13 % платят абсолютно все граждане, имеющие доход в виде зарплаты (официальной, конечно). Он называется НДФЛ — налог на доходы физических лиц. Но не все знают, что мы вправе уменьшить сумму, облагаемую налогами. Например, при оплате лечения, покупке жилья или при расходах на образование детей. Оформляют выплату в таких случаях в инспекции ФНС по месту прописки, а документы предоставляют работодателю.
Размер налоговых вычетов следует определять, исходя из общего количества детей налогоплательщика, включая тех, на которых налоговые вычеты не предоставляют. Это касается не только родных детей, но и находящиеся в опеке или на попечении, усыновленных, падчериц и пасынков.
С начала 2022 года справку о доходах по форме 2-НДФЛ необходимо работодателю предоставлять ежемесячно, если вычет получаете в двойном размере. Следовательно, для получения двойного вычета список документов дополняется:
FAQ по оформлению стандартного налогового вычета на детей в 2022 году:
Порядок и суммы предоставления налогового вычета на детей регламентируются статьей 218 Налогового кодекса РФ. Подробную информацию о том, что такое налоговые вычеты, вы можете прочитать в соответствующей статье. Применительно к вычетам на ребенка — это сумма, с которой не удерживается 13% подоходного налога (НДФЛ).
Но все свои действия работодатель производит, основываясь на сведениях и документах, полученных непосредственно от сотрудника. Если работодатель добросовестно исполнил свои обязанности, а потом выяснилось, что сотрудником были предоставлены ложные данные и/или фиктивные документы, ответственность за такое деяние (а иногда предусмотрена и уголовная) ляжет на самого налогоплательщика – наемного сотрудника, а не его работодателя.
ДОПОЛНИТЕЛЬНО! Если родители разведены или их брак не был зарегистрирован, то второй родитель может получить вычет, если документально докажет, что участвует в обеспечении своего отпрыска: для этого ему нужно предоставить соглашение о выплате алиментов или справку о регистрации по одному месту жительства с ребенком. Действительно также решение суда об определении того лица, с кем остается ребенок в случае развода родителей.
С какого времени начисляют вычет?
Работодатель берет на себя все обязательства по подаче документов в налоговую, расчету и начислению положенных выплат, в их число входят и налоговые вычеты. Такую обязанность предусматривает выполняемая им функция налогового агента, которую работодатель исполняет в отношении сотрудников.
Это деньги из дохода родителей, которые не облагаются НДФЛ. Субсидия оформляется на каждого ребенка в семье до 18 лет, на студентов до 24 (очная форма обучения). Размер выплат зависит от количества детей в семье, наличие у них инвалидности, других факторов.
Кому положен?
Отец в случае развода имеет право на льготы наравне с матерью. Но при условии, что он платит назначенные алименты и имеет официальный доход. Сама уплата не подтверждает факт материального содержания отпрыска: если сумма незначительна, то в компенсации откажут.
За какой период можно вернуть?
- Заполнить декларацию (вручную, через программу или при помощи специалистов).
- Взять форму 2-НДФЛ на работе (о доходах и удержанных с зарплаты налогах). Если трудоустройств несколько, то справки нужны со всех.
- Собрать пакет необходимых документов.
- Подать бумаги инспектору.
- Написать два заявления: на выплаты и о переводе (счет, карта).
- Если все заполнено и сдано правильно специалист отправляет на обработку.
- В течение 2–3 месяцев идет проверка.
- Еще 30 дней на перевод денег.
- Если поступил отказ, то его можно обжаловать в суде.
Однако сразу следует обратить ваше внимание: если вы рассчитываете получить вычет, приведенные ставки не являются его суммой. Данные цифры обозначают лишь доход родителей (законных представителей), с которого не будет удерживаться 13% подоходного налога. Рассчитать сумму, которую вам вернут в ФНС, просто: достаточно лишь умножить ставку, соответствующую количеству детей в вашей семье, и умножить полученный результат на 0.13. Если у вас полная семья, то второй родитель имеет право получить аналогичные налоговые льготы. Итак, мы разобрались, кто может получить послабления. Далее разберемся, что нужно для того, чтобы уменьшить налоговую базу по НДФЛ.
Кто имеет право получить налоговый вычет
Однако налоговая может рассматривать ваше заявление достаточно долго. Если на протяжении 12 месяцев ничего не изменится, вы имеете право потребовать перечисления всей суммы, которая должна была быть возвращена. Если ваше дело не двигается с места, при подаче налоговой декларации вы можете приложить определенный пакет документов с требованием компенсации. Для этого вам понадобятся такие бумаги:
Что нужно для получения
Если дети воспитываются в неполной семье либо же налоговые льготы желает получить только один родитель (законный представитель), вы можете потребовать двойных послаблений. При этом второму родителю ребенка в вычете будет отказано. Для этого вам потребуется следующий перечень документов:
Для получения НДФЛ-вычета на ребенка в 2022 году работник должен представить в бухгалтерию своей организации заявление и документы, подтверждающие право на вычет. В обычной ситуации достаточно копии свидетельства о рождении ребенка, в котором работник указан в качестве родителя (Письмо Минфина от 22.08.2022 № 03-04-05/8-991).
Если в семье, к примеру, двое несовершеннолетних детей, родитель может получить детский вычет в размере 2800 руб. (1400 руб. + 1400 руб.). То есть при подсчете подоходного налога работника с 2 детьми вычеты, предоставляемые на каждого ребенка, суммируются.
Размеры вычетов по НДФЛ на детей в 2022 году
Если же ребенок является учащимся по очной форме обучения в возрасте до 24 лет, то для получения вычета на него родитель должен ежегодно приносить в бухгалтерию справки из учебного заведения, подтверждающие, что ребенок там учится (Письмо Минфина от 02.04.2022 № 03-04-05/8-401).