Какую систему налогообложения выбрать ип для кафе

Доброго дня. Если кто не знает Вам советует и консультирует — Стефания Волна. Рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, которого в совокупности больше 15 лет, это дает возможность дать правильные ответы, на то, что может необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Как открыть кафе с нуля. Если в Вашем конкретном случае потребуется мгновенный ответ в своем городе или же онлайн, то, конечно же, лучше получить помощью на сайте. Или еще проще спросить в комментариях у постоянных читателей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

Что нужно учесть при выборе организационно-правовой формы, помимо общих вопросов? Если в кафе будет продаваться алкогольная продукция, то может потребоваться получение лицензии на алкоголь. Такую лицензию могут получить только компании, предприниматели получить ее не смогут.

Содержание

Уведомление о начале деятельности

Лучше всего для открытия кафе подойдет регистрация ИП или ООО . Это две наиболее простые и менее затратные формы ведения предпринимательской деятельности. У каждой из этих форм есть свои плюсы и минусы, подробнее о которых вы можете узнать здесь.

ОКВЭД кафе

БД (базовая доходность) — 1000 руб.
ФП (физический показатель) — площадь зала обслуживания в кв. м.
ФП1 — площадь зала в октябре = 50 кв. м.
ФП2 — площадь зала в ноябре = 50 кв. м.
ФП3 — площадь в декабре = 50 кв. м.
коэффициент К1 — 1,798
коэффициент К2 (для данного вида деятельности в городе Нальчик) — 0,74

Но необходимо помнить, что в отличие от ОСНО, при спецрежимах, владельцу придется осуществить обязательные платежи в бюджет, даже если кафе не имеет прибыли или работает в убыток, что, например, может встречаться в некоторые сезоны года. Помимо этого, уменьшение количества налогов не исключает их полностью, а оттого предприятие на УСН и ЕНВД, помимо фиксированных ставок, также осуществляет уплату:

Бухгалтерская компания «Пять звезд» проводит бесплатные консультации ООО и ИП совместно с Центром поддержки предпринимательства.

Также учёт расходов требует проведения более сложных бухгалтерских операций, а ещё необходимо учитывать актуальные позиции налоговых органов, Минфина и судебную практику. В противном случае ФНС может посчитать налоговую базу заниженной и доначислить налог со штрафными санкциями и пеней.

Единый налог на вмененный доход

ЕДНВ – сбор в виде единого налога с максимальной ставкой в 15%, но налог удерживается не из суммы фактического, а из вмененного (предполагаемого) дохода, размер которого определяется на основе базовой доходности, указанной в НК РФ и умноженной на физическую величину. Помимо этого, при расчёте необходимо осуществлять корректировку на поправочные коэффициенты К1 и К2.

Отдельно стоит упомянуть заказ-счет (форма ОП-20). Именно его используют для окончательных расчетов или для фиксации полученных от клиентов авансов (например, при заказе банкетного стола). Форма фиксирует название блюда и его окончательную стоимость.

Особенности «первички»

Возвратные отходы — это остатки сырья, полученные в ходе приготовления блюд. Они могут быть используемыми и неиспользуемыми. Первые можно использовать в процессе приготовления основных или вспомогательных блюд. Неиспользуемые отходы идут только в качестве топлива или на прочие хозяйственные нужды, также их продают на сторону.

Учет возвратных отходов

Организации, являющиеся малыми предприятиями или ИП, лимит остатка кассы могут не устанавливать (п. 2 указания Банка России от 11.03.2022 № 3210-У).
Индивидуальные предприниматели, ведущие книгу учета доходов и расходов или учитывающие физические показатели, кассовую книгу могут не оформлять (подп. 4.6 п. 4 указания № 3210-У).
Применяя онлайн-кассы, организации и ИП могут не вести журнал кассира-операциониста (письма Минфина России от 12.05.2022 № 03-01-15/28914, от 16.06.2022 № 03-01-15/37692).

Чтобы начать кормить и поить людей, достаточно быть индивидуальным предпринимателем, и во многом это понижает порог вхождения в бизнес общепита. ИП довольно легко зарегистрировать, а при должной сноровке и умениях предприниматель может самостоятельно справиться даже с бухгалтерией — она для ИП довольно проста. Впрочем, передача бухгалтерии на аутсорс экономит время предпринимателя в любом случае.

НДФЛ за сотрудников;
страховые взносы, которые ранее уплачивались в ПФР, ФСС и ФФОМС (сбор всех взносов осуществляет ФНС);
транспортный налог;
земельный налог;
налог на имущество, если в регионе, где находится кафе, действует закон о применении кадастровой стоимости в качестве базы для налогообложения

Этап 2: расчет налога на вмененный доход.

Со статуса ИП начинают свою бизнес-карьеру подавляющее большинство предпринимателей, и законодательство мягче относится к проступкам новичков, вроде просрочки уплаты налогов. Но самое главное преимущество ИП — возможность работать по патентной системе налогообложения (ПСН). Общественное питание как раз подпадает под действие этой «ультралёгкой» налоговой схемы, единственный минус — ПСН действует не во всех регионах России.

В случае, когда вы открываете кафе, являясь ИП, самой выгодной формой налогообложения является единый налог на вмененный доход (ЕНВД) и патентная система налогообложения (ПСН). Последнюю форму можно применять, только если размер зала обслуживания не превышает 50 квадратных метров . Стоимость патента фиксирована, и в каждом субъекте Российской Федерации она своя. Для нескольких аналогичных кафе также нужен только один патент.

На вопрос, может ли ИП открыть кафе , можно сразу ответить утвердительно: да, может . Но стоит ли регистрировать предприятие именно на ИП? Здесь есть над чем подумать.

Что выгоднее

В случае, когда вы регистрируетесь как ИП , вам будет закрыт доступ к реализации алкогольной продукции, кроме слабоалкогольных напитков (пиво, сидр и т.п.) . То есть при намерении продавать алкогольные коктейли или иной алкоголь вам обязательно нужно будет зарегистрировать юридическое лицо , иначе вы не сможете осуществлять эту деятельность.

Если вы предпочли для регистрации бизнеса одну из форм юридического лица, то лучшей системой налогообложения для вас станет единый налог. Нужно учесть, что в этом случае зал обслуживания не может занимать больше 150 квадратных метров (замеряется от зала приема гостей).

Видео: Как открыть свое кафе?

Их есть несколько, что могут подходить под общепит, но в зависимости от ваших условий один из вариантов может оказаться удобнее другого. Из-за этого нужно самостоятельно подбирать налогообложение, а также соответствовать заданным требованиям, потому что для ИП и ООО нужные пункты меняются.

Налогообложение и бухгалтерский учет

Выбрав патентную систему налогообложения, предприниматель освобождается от уплаты каких-либо налогов. Всё, что он отдаёт государству — сумма стоимости патента, которая составляет 6% от суммы предполагаемого дохода за период действия патента. Предполагаемый доход рассчитывается региональными властями, например, для небольших кафе в Москве он колеблется от 2 до 6 миллионов рублей за год.

Патентная система налогообложения – это законный способ существенно упростить налогообложение для индивидуальных предпринимателей (ИП), которые имеют незначительную численность штата. Представленный впервые Федеральным законом 94-ФЗ от .

Вас также может заинтересовать:

Ограничения ЕНВД куда слабее, чем ограничения патентной системы. Так, предел площади обслуживания клиентов увеличен до 150 м², возможное количество наёмных работников — до 100. При этом существует ряд юридических тонкостей: например, обслуживаемую площадь могут посчитать по-разному, в зависимости от планировки помещения. Чтобы учесть все нюансы и уместить ресторан в требования по ЕНВД без ущерба для оборота, вы всегда можете обратиться в нашу фирму.⁠

В итоге задача предпринимателя-ресторатора сводится только к ведению учета доходов, что сделать достаточно просто. Для этого не нужно какое-то специализированное программное обеспечение, требуется просто подсчитать суммы по банковским выпискам и по кассе.

Выбор режима налогообложения для ООО

Если у вас временное предприятие – патентная СН.
Если вы находитесь НЕ в Москве и Московской области и у вас не временный бизнес – ЕНВД;
Если вы находитесь в Москве или Московской области и у вас обычный бизнес общественного питания (не суперприбыльный) – то упрощенная СН «доходы минус расходы».
Если предприятие находится в Москве или Московской области и у вас бизнес с большими доходами и очень маленькими расходами – то упрощенная СН с доходов – 6%.

Мини-пекарня, кофе с собой: налогообложение бизнеса

Исходя из произведенных расчетов, можно сделать вывод, что для бизнеса мини-пекарни, с любой организационно-правовой формой предприятия, выгоднее применять систему налогообложения в виде ЕНВД.

Реализацию кислородных коктейлей можно перевести на ЕНВД по виду деятельности «оказание услуг общественного питания, осуществляемую через объект организации общественного питания, не имеющий торгового зала» (письмо Минфина РФ от 22 февраля 2022 года N03-11-11/51, ссылка — http://www.1gl.ru/#/document/99/902332390).
При этом если в этом же объекте организации общественного питания осуществляется реализация напитков, как в упаковке и расфасовке изготовителя, так и без такой упаковки и расфасовки, то данная деятельность (реализация соков, воды) в целях применения ЕНВД не является розничной торговлей (ст. 346.27 НК РФ), а относится к услугам общественного питания.

здравствуйте, хочу заниматься розничной продажей соков , воды и кислородных коктейлей,без зала обслуживания. Какой налог мне лучше выбрать? Слышала что изготовление и продажа кислородных коктейл. Не попадает под енвд , а соков как раз енвд. Подскажите как быть?

суббота, 20 октября 2022 г.

В соответствии со ст. 346.27 Налогового кодекса РФ «услуги общественного питания — услуги по изготовлению кулинарной продукции и (или) кондитерских изделий, созданию условий для потребления и (или) реализации готовой кулинарной продукции, кондитерских изделий и (или) покупных товаров, а также по проведению досуга.»
По-моему мнению, в целях применения ЕНВД, ваше деятельность является оказанием услуг общественного питания.
Уточните:
Ваш торговый павильон является объектом стационарной торговый сети, имеющий торговый зал (код вида деятельности 07) или является объектом нестационарной торговой сети, с площадью торгового места превышающей 5 кв.м (код вида деятельности 09)?
Оформлена ли документально открытая площадка (договор на аренду земельного участка или право собственности)?

Здравствуйте, Вячеслав. ЕНВД будет оптимальным вариантом. Налог будет также зависеть от площади вашего помещения ( площадь где у вас будут стоять столики для клиентов на улице, также входят в площадь). Как самовывоз аппарат не обязателен, главное чтобы у вас были чеки, при просьбе клиента вы должны его выдать. И еще, платите страховые взносы до 20 числа последнего месяца квартала и налог вам вообще не нужно будет платить

Многие индивидуальные предприниматели, решившие Регистрация ИП»>открыть собственный бизнес, задаются вопросом выбора подходящего режима налогообложения. Можно ли работать в рамках закона, но платить минимум налогов? Можно, главное правильно подобрать налоговый режим с учетом всех особенностей. Рассмотрим подробнее, какую систему налогообложения выбрать для ИП в 2022 году.

Этап 1: Расчет налогооблагаемой базы при УСН доходы, уменьшенные на величину расходов.

Получается, что отмена ЕНВД будет только для лекарств, обуви и одежды из натурального меха. Розничная продажа алкоголя, сигарет, шоколада и т.д. в исключаемые пункты не попадают, значит, при их розничной торговле можно применять ЕНВД до 01.01.2022 года!

Но, прежде чем продолжать рассуждения на тему «вмененки», следует заметить, что ЕНВД — это, пожалуй, единственный налог, порядок уплаты которого в значительной мере регламентируется формулировками понятий, приведенными в ст. 346.27 Налогового кодекса РФ. При этом многие из них не вполне согласуются с положениями других нормативных актов и тем более с привычным обыденным значением, в котором употребляются те или иные термины.

Анализируем положения Налогового кодекса РФ

Если в баре продают алкогольные напитки (как в розлив, так и на вынос), то для целей уплаты «вмененного» налога они квалифицируются как «покупные товары», хотя и являются напитками. В силу того, что условия для их потребления в баре созданы, обязанность по уплате ЕНВД по услугам бара возникает вне зависимости от того, воспользовался конкретный клиент своим правом употребить напиток за стойкой бара или за столиком в зале или ушел заниматься этим на улице либо дома.

Деятельность бара облагается ЕНВД

Получается, что создание условий для потребления продукции, кондитерских изделий и покупных товаров — это не главное для признания деятельности «общественным питанием», а объекта, через который эта деятельность осуществляется, — объектом организации общественного питания. Правда, тогда уже вовсе не понятно, почему торговый автомат (который является «торговым» по определению) отнесен именно к организации общественного питания, а не к розничной торговле. По существу, два этих определения противоречат друг другу и создают полную неопределенность в части того, как платить ЕНВД при эксплуатации торговых автоматов. Но применительно к рассматриваемому вопросу о налогообложении баров (точнее, услуг) все-таки можно сделать определенный вывод.

Поиск по этому блогу

Налогообложение услуг общественного питания, оказываемых индивидуальными предпринимателями

Обратите внимание, с 2022 года все страховые взносы, как фиксированные, так и за работников, уплачиваются по реквизитам ФНС РФ. Связано это с переходом администрирования страховых взносов в введение Федеральной налоговой службы с 2022 года.

Исчисляет и удерживает НДФЛ с доходов выплачиваемых своим сотрудникам. Один раз в месяц (на следующий день после выплаты заработной платы) индивидуальный предприниматель обязан перечислять НДФЛ по ставке 13% в пользу налоговой инспекции, выступая в роли налогового агента.
Платит страховые взносы. Отчисления за работников платятся каждый месяц, исходя из размера тарифов страховых взносов, умноженных на заработные платы сотрудников.

Налоги и взносы с зарплаты работников

Фиксированные страховые платежи «за себя».
Налоги и страховые взносы с зарплаты работников.
Налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения.
Дополнительные налоги и платежи (в зависимости от вида деятельности).