Какой вид усн лучше выбрать начинающему ип

Доброго дня. Если кто не знает Вам советует и консультирует — Стефания Волна. Рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, которого в совокупности больше 15 лет, это дает возможность дать правильные ответы, на то, что может необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Налоги у ИП или ООО: как выбрать «выгодную» систему налогообложения. Если в Вашем конкретном случае потребуется мгновенный ответ в своем городе или же онлайн, то, конечно же, лучше получить помощью на сайте. Или еще проще спросить в комментариях у постоянных читателей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

Если при регистрации ИП или ООО не подать заявление о переходе на какой-либо из специальных налоговых режимов, то налоговая инспекция «поставит» предпринимателя или организацию на общий режим налогообложения. А это значит, что организациям придется платить налог на прибыль (20% с разницы между доходами и расходами), НДС (чаще всего это 18% с проданных товаров или услуг) и налог на имущество организаций. А предпринимателям — НДФЛ (13% с дохода) и НДС. Помимо этого, организации будут в полном объеме вести бухучёт, а ИП — формировать книгу учёта доходов и расходов.

Общая система налогообложения

У патентной системы есть ряд заметных преимуществ. Предприниматели на ПСН не составляют и не сдают налоговую отчётность. Они просто покупают патент на срок от 1 месяца до года и освобождаются от дальнейшего «общения» с налоговиками по этому виду деятельности. Стоимость патента зависит от потенциально возможного дохода, который устанавливают местные власти. Фактический доход предпринимателя на стоимость патента не влияет.

Патентная система налогообложения (ПСН)

Для правильного выбора объекта налогообложения (доходы или доходы минус расходы), необходимо учесть следующие факторы: планируемый доход, величину расходов и возможность подтверждения расходов первичными документами (чеками, товарными накладными, путевыми листами и т д.).

Какую УСН лучше выбрать для ИП? Начинающим бизнесменам интересен данный вопрос. Упрощенная схема налогообложения предназначена для снижения выплат и облегчения ведения бухгалтерского учета для ИП и организаций.

Варианты упрощенной системы налогообложения

Индивидуальные предприниматели выплачивают налоги по месту регистрации. Внести платежи можно с помощью банка-клиента, через платежное поручительство или квитанцией по безналичной оплате.
Потом необходимо подать декларацию. Индивидуальные предприниматели должны подавать декларацию до 30.04 того года, который идет за предыдущим. Следующий этап – это оплата по итогам года. ИП оплачивают до 30.04.

Какую ставку выбрать: 6% или 15%

Тем, кто ее выбрал, надо знать, что в этом случае действует закон наименьшего налога, то есть если за отчетный период исчисляемый налоговый сбор ниже суммы минимального платежа, то предприниматель уплачивает 1% налога от полученного дохода. Бизнесмен освобождается от ряда выплат:

Если с нового года вы решили перейти на упрощенку или уже применяете УСН и подумываете об изменении объекта налогообложения со следующего года, то решение об этом надо принять до окончания текущего налогового периода. Не позднее 31 декабря года, предшествующего началу применения упрощенки, необходимо направить в инспекцию уведомление, соответственно:

Варианты объекта налогообложения

3. Плательщики торгового сбора вправе также уменьшить единый налог на сумму уплаченного ими торгового сбора. Причем 50%-ное ограничение для уменьшения налога в этом случае не действует (п. 8 ст. 346.21 НК РФ, письмо Минфина России от 07.10.2022 № 03-11-03/2/57373).

Дополнительные аргументы для оценки

При ставке налога при объекте «доходы минус расходы», равной 10%, и ставке налога при объекте «доходы» 3% доля расходов, при которой выгоднее применять объект налогообложения «доходы минус расходы», должна быть более 70%.

Особенностью ПСН является полное отсутствие отчетности. Кроме того, патент может приобретаться на определенное время (от 1 месяца до года в пределах календарного года), что может подойти для ИП, чья деятельность носит сезонный или временный характер. Многие ИП переходят на ПСН по этим причинам.

Одним из основных вопросов, над которыми следует задуматься начинающему предпринимателю, является вопрос о том, как платить налоги ИП. Если при регистрации или после регистрации ИП никаким образом не заявит о выбранном режиме налогообложения, то он автоматически становится налогоплательщиком на ОСНО . А это не всегда хорошо.

Новый сервис ФНС: налоговый калькулятор — Выбор режима налогообложения

Недостатком ЕНВД является то, что независимо от финансовых результатов предпринимательской деятельности единый налог придется уплатить. Даже если ИП получит убыток, размер налога будет рассчитан по установленной формуле от вмененного дохода.

• после регистрации ИП вам не нужно подавать дополнительное заявление о выборе налогового режима — вы автоматически становитесь плательщиком по ОСН;
• вы можете заниматься любым видом деятельности без ограничений.

3. ОСН: общая система налогообложения

«Я, индивидуальный предприниматель Иванов Иван Иванович (укажите адрес регистрации и ИНН), прошу снять меня с упрощенной системы налогообложения в связи с тем, что 01.09.2022 зарегистрировался в приложении «Мой налог» и перешёл на уплату налога на профессиональный доход.”

9. Сравнительная таблица режимов налогообложения

«Общей» она называется неспроста. Система, с которой вам придётся уплачивать все мыслимые налоги: НДС, НДФЛ, налог на прибыль и дополнительные пошлины и налоги, о которых подробнее напишем ниже. Все выплаты в целом — довольно тяжёлое финансовое бремя с довеском в виде полной бухгалтерской отчётности. Но не все обязаны нести этот «груз». Для большинства ИП есть возможность уйти с ОСН на более выгодные варианты.

1. За себя ИП уплачивает фиксированные взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование – в 2022 году эта сумма достигла 36 238 рублей.
2. Также необходимо доплатить на обязательное пенсионное страхование – 1% от годового дохода свыше 300 тысяч рублей.
3. За сотрудников ИП платит обязательные страховые взносы: 22% от начисленной зарплаты – на пенсионное страхование, 2,9% – страхование от временной нетрудоспособности, 5,1% – медицинское страхование.

Страховые взносы для ИП

Пример: рассчитаем налоговую нагрузку на ИП при выборе ОСНО. Для этого понадобится много исходных данных: где предприниматель работает, что именно делает, есть ли наемные сотрудники, сколько зарабатывает и сколько тратит на бизнес.

УСН – упрощенная система налогообложения

В Законе Московской области от 12 февраля 2022 года N 9/2022-ОЗ в списке видов деятельности, при которых положена сниженная ставка по УСН, нет авторемонта. Рассчитаем, какой налог при разных схемах УСН наш ИП заплатит по базовым ставкам, без льгот.

Нашла на форуме очень толковый ответ, по поводу выбора системы налогообложения, здесь со ссылкой на закон, аргументированно,отвечают на данный вопрос. Прошу ознакомиться, если у вас возникли вопросы — пишите в комментарии.

Налогообложение доходов за вычетом расходов

Закончив определенный этап работ по договору, субподрядчик сдает их подрядчику. Но в этом случае субподрядчик не выписывает подрядчику счет — фактуру. Подрядчик включает в состав расходов стоимость работ, выполненных субподрядчиком, которые учитываются на счете 20 «Основное производство».

Для чего нужна лицензия?

Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации.

Прежде чем начать работать как ИП, нужно подобрать подходящий режим налогообложения. Индивидуальный предприниматель может работать на УСН, ЕНВД, ОСНО, ЕСХН или через патент. Во время выбора налогового режима опирайтесь на свой доход. Если вы не уверены в его стабильности, попробуйте упрощенную систему налогообложения.

Содержание

Если индивидуальный предприниматель подает документы в налоговую на регистрацию и не подаёт уведомления о переходе на один из специальных налоговых режимов, по умолчанию он будет работать на основном режиме налогообложения (ОСНО). Эта система дает возможность заниматься любой деятельностью, разрешенной для ИП.

3. Налог для ИП-сельхозпроизводителей — ЕСХН

1. Доходы. В этом случае налог платится в сумме 6% от всех полученных доходов. Расходы в учет не принимаются. По этой системе выгодно работать в том случае, если ИП сложно подтвердить документально свои расходы, или доходов немного.
2. Доходы минус расходы. Налог начисляют по ставке 15% на разницу между доходами и расходами. Расходы должны быть документально подтверждены. В них ИП может включить все выплаты за себя и сотрудников.

В нашем примере 14524 руб. — это сумма налога, который нужно заплатить за год до 30 апреля следующего года. В течение года налог рассчитывается ежеквартально нарастающим итогом, в каждом квартале уплачиваются авансовые платежи, которые учитываются при уплате налога за год (до 30 апреля следующего года).

Упрощённая система налообложения с процентом от доходов — УСН

Если у вас небольшие расходы или их сложно подтвердить документально, подойдет вариант “доходы” со ставкой 6%. При таком объекте налогообложения вам не нужно подавать налоговую отчетность — достаточно вести налоговый учет, чтобы убедиться, что не превышен лимит доходов. Единый налог уменьшается на сумму страховых взносов, которые вы уплачиваете за себя (100% суммы взносов) и на половину взносов за работников. То есть, сумму валовой выручки умножаете на 6% и из получившейся суммы вычитаете все уплаченные за себя взносы и половину взносов за работников — это и будет сумма налога к уплате.

Подготовьте уведомление о переходе на УСН быстро и бесплатно

Упрощённая система налообложения (она же «упрощенка») — наиболее универсальный из спецрежимов: предприниматели вправе применять его, если не ведут деятельность, для которой запрещено применение УСН, сумма их основных средств и годовой доход не превышают 150 млн.руб., а количество наемных работников — не больше 100. Этот режим может вам подойти, если вы не уверены в будущих доходах или точно знаете, что они будут небольшими.

За второй квартал заработок был уже 200 тысяч. Таким образом, общий доход за полугодие равен 350 тысяч, и сумма взносов считается как 350 000 x 6% = 21 000 рублей. Но так как 9000 было уплачено по итогам первого квартала, то за полугодие нужно будет заплатить 21000 — 9000 = 12022 руб. Аналогичный расчёт необходимо проводить по итогам 3 квартала и всего года.

УСН 6%

Пример. При заработке в 100 тысяч рублей ИП произвёл расходов на общую сумму 98 тысяч. Налогооблагаемая база составляет 100 000 — 98 000 = 2022 руб. Если мы посчитаем отчисления по формуле 2022 x 15%, то получим 300 рублей. Но так как минимальная сумма взносов должна равняться 100 000 x 1% = 1000, то ИП заплатит именно 1000 руб.

УСН 15%

Существует две разновидности данного специального режима. И у многих возникает сложность в том, какую из них выбрать. В этой статье рассмотрим виды упрощённой системы налогообложения, объясним их различия, а также подскажем, какой из них вам будет выгоднее использовать.

Купить патент можно на срок от месяца до 12, но только в рамках календарного года (т. е. с 1 января до 31 декабря). С каждого 1 января покупать право на работу придётся заново, продлить его нельзя. Подавать заявление в налоговую инспекцию нужно за 10 дней до начала работы на режиме.

Индивидуальное предпринимательство – это особый вид коммерческой деятельности. Оставаясь в статусе физического лица, гражданин получает право заниматься бизнесом. В отличие от юридических лиц, предприниматель использует в работе личное имущество (землю, недвижимость), оплачивая с них налоги как физическое лицо.

Из чего можно выбрать – краткий обзор режимов

До 2022 года по всем видам деятельности, попадающим под перечень ЕНВД, переход на «вменёнку» производился в обязательном порядке. С 2022 – исключительно добровольно.

• если сумма расходов больше 60% от размера доходов и они имеют стабильный характер, то отдаем предпочтение схеме «доходы – расходы»;
• если в регионе есть льготная ставка меньше 15% и вы выполняете необходимые критерии для ее применения, то также принимаем решение в пользу схемы «доходы – расходы»;
• если сумма расходов небольшая или трудно предоставить их документальное подтверждение, то выбираем «доходы» (перечень принимаемых к расчету расходов расписан в ст. 346.16 НК);
• если вы платите поставщикам с помощью электронных платежных систем, то выбираем «доходы» (вы не сможете подтвердить расходы в таком случае);
• если у вас нет наемных работников, то выбираем «доходы».

1. Ваша деятельность не должна относиться к тем, которые исключают применение УСН. Они перечислены в п. 2 ст. 346.12 НК. Приведем пример: если ваша деятельность — производство подакцизных товаров, то перейти на УСН вы не можете. Рекомендуем изучить этот пункт кодекса.
2. Вы можете перейти на УСН, если ваша выручка за предыдущие 9 месяцев не перевалила 112,5 млн рублей, годовой ориентир – 150 млн рублей. Если ваши доходы больше, то перейти на УСН у вас не получится.
3. Вы не можете применять упрощенку, если среднегодовая численность работников больше 100 человек.

Общий режим налогообложения (ОСНО)

ЕСХН могут применять те ИП, которые соответствуют определению сельхозтоваропроизводителей, данном в п. 2 ст. 346.2 НК. Также важна доля расходов по сельскохозяйственной деятельности: они должны занимать в общих расходах не менее 70%.

ПСН применяется, как правило, при сезонном характере деятельности. Преимущество в том, что предприниматель платит в бюджет только за патент. Никакой декларации по завершении деятельности подавать в налоговую не нужно. Единственным требованием со стороны ФНС является ведение книги учета доходов и расходов. Это необходимо для выявления превышения лимита доходов — 60 миллионов рублей. Расчет исключительно на совесть предпринимателя – уличить его в нарушении сложно, поскольку владелец патента освобождается от обязательной установки кассовой техники (п. 2.1 ст. 2 №54-ФЗ).

Но есть и минусы. Предприниматели на патенте ведут отдельную книгу учета доходов и расходов. Патентная система не освобождает от соблюдения кассовой дисциплины, то есть налогоплательщики обязаны вести кассовую книгу, заполнять приходные и расходные ордера и проч. Кроме того сумма патента не уменьшается на страховые взносы. И, наконец, есть ограничение по количеству сотрудников — не более 15 человек и годовой доход не должен превышать 60 млн рублей.

Упрощенная система налогообложения

Начинающему ИП работать на общей системе (ОСНО) особенно сложно. Если организации, как правило, нанимают бухгалтера для ведения бухучета и расчета налогов, то коммерсанту-одиночке нужно либо самостоятельно учиться премудростям налогообложения, либо отдавать эту задачу на аутсорсинг — сторонней фирме или приходящему бухгалтеру. А это дополнительная трата времени и денег.

Это важно! У предпринимателей, которые избрали простой режим оплаты сборов, появляется ещё один бонус. Они избегают уплаты налога на доходы физических лиц в сфере предпринимательской деятельности. Такой подход позволяет получить большую прибыль по итогу года.

Преимущества использования «упрощёнки»

Если индивидуальный предприниматель соответствует всем вышеперечисленным требованиям, он может явиться в отделение налоговой инспекции и написать заявление на переход на УСН. Однако если хотя бы один из критериев не попадает под требования, установленные Налоговым кодексом, то предпринимателю придётся либо подгонять весь следующий год свой бизнес под требования, либо смириться с тем, что он не сможет работать по «упрощёнке».

Виды деятельности по УСН 2022

Остальные виды деятельности будут осуществлять выплату сборов по УСН без каких-либо поблажек. Данный закон существует как проект и, возможно, будет применён в январе 2022 года. Пока же законопроект продолжает принимать доработки, ведутся споры о сокращении перечня льготных отраслей.

От системы налогообложения зависит очень многое. По факту, она определяет, сколько именно вы будете отчислять в пользу государства, какие именно документы подавать, сможете ли вы своими силами разобраться с отчётностью или придётся тратиться на специалистов.

Варианты налогообложения для ИП

• у вас в принципе не будет никаких налоговых льгот;
• вам придётся вести бухгалтерскую и налоговую отчётность, в полном объёме;
• вас ждут достаточно серьёзные налоговые обременения, среди которых одним из самых значительных является НДС, доходящий до 20%.

Какой вид налогообложения выбрать для ИП

И ещё: при выборе данной ставки вы будете избавлены от чрезмерного внимания налоговой. Вам не придётся обосновывать свои расходы, достаточно просто показывать общий оборот. Как правило, проверки по таким ИП проходят довольно мягко.