Налог с продажи имущества ИП отменён: условия его отсутствия с 2022 года
Отменено налогообложение при продаже имущества ИП, перечисленного выше, при обязательном соблюдении важного условия по таким доходам. Как и прежде, это – соблюдение минимального предельного срока владения данным имуществом – 3 или 5 лет.
Таким образом, при продаже имущества, которое было в собственности менее установленного срока владения, необходимо исчислить и уплатить в бюджет НДФЛ. Хотя с 1 января 2022 года и эту сумму можно уменьшить, применив имущественный налоговый вычет.
Как ИП может оформить налоговый вычет при покупке квартиры
- исчислить с соответствующих расходов полноценный вычет вне зависимости от положения дел в его бизнесе;
- при продаже квартиры использовать к вычету ранее совершенные расходы на ее приобретение полностью, вне зависимости от срока продажи соответствующего объекта недвижимости.
- оформив квартиру на себя как на ИП, работающего по общей системе налогообложения, человек с трудом сможет впоследствии продать ее, поскольку в этом случае на стоимость жилья придется начислить НДС (ИП на ОСН обязательно уплачивают его);
- даже если жилье удастся затем продать, то придется уплачивать налог за соответствующий доход по ставке в 13% (при этом, использовать расходы на покупку квартиры в уменьшение налогооблагаемой базы можно будет только в том же налоговом периоде).
Затраты на покупку квартиры, используемой в деятельности, можно учесть в расходах на УСН
Финансисты пояснили, что согласно статье 346.16 НК РФ налогоплательщики на УСН «доходы минус расходы» при определении объекта налогообложения уменьшают полученные доходы на расходы на приобретение, сооружение и изготовление основных средств, а также на достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение основных средств.
Налогоплательщик вправе учесть расходы на приобретение основных средств, в том числе квартиры, используемой в предпринимательской деятельности, в расходах при определении объекта налогообложения по налогу в рамках УСН. Такое разъяснение дал Минфин в письме от 16 ноября 2022 г. № 03-11-11/75751.
Использование жилого помещения для предпринимательской деятельности
Каких-либо запретов на осуществление ИП своей предпринимательской деятельности в собственной квартире не выявлено, также согласно ст. 17 ЖК РФ. Жилое помещение по назначению также остается жилым. С соседями вопрос решен. Возможен отдельный вход/выход.
Если в качестве вывески, рядом с дверью в квартиру будет висеть табличка (размеры законом не ограничены) — И.И. Иванов — продавец женской одежды хорошего качества, то проблем с такой вывеской будет значительно меньше.
НДФЛ при продаже имущества, которое использовалось в предпринимательской деятельности
- либо уменьшить доходы на 250 тыс. рублей (1 млн. рублей при продаже жилых домов, квартир, комнат, дачи, садовых домиков, земли) и с разницы рассчитать НДФЛ, подлежащий к оплате;
- либо уменьшить доходы на расходы, которые были ранее на покупку продаваемого мущества.
Но, в случае, если продается какое-либо имущество (например, дом или автомобиль), которые ранее использовались в предпринимательской деятельности, никакие вычеты получить нельзя. Налог необходимо будет рассчитать и заплатить с полной стоимости продажи.
Какие налоги платит ИП при продаже основных средств
Нет, уменьшать доходы от продажи имущества на расходы, связанные с его покупкой, ИП не вправе. Расходы можно учесть при УСН или в составе профвычета по НДФЛ, если ИП использовал актив в рамках упрощенного или общего бизнеса. Поскольку актив ИП использовал во вмененке, расходы учесть не получится (письмо Минфина России от 29.01.2022 № 03-11-09/4088, Определение ВАС РФ от 30.09.2022 № ВАС-12795/13)
Нет, уменьшать доход ИП на патенте не вправе. Расходы можно учесть только при УСН или в составе профвычета по НДФЛ, если ИП использовал актив в рамках бизнеса на упрощенке или общем режиме. Если актив ИП покупал, чтобы использовать в патентной деятельности, расходы учесть нельзя (Определение ВАС РФ от 30.09.2022 № ВАС-12795/13)
Как не попасть на налог на доходы при продаже квартиры, которая сдавалась в аренду
Ксения, добрый день! НДС ВАм не начислять в любом случае поскольку продажа жилых помещений как и сдача их в аренду в силу ст. 149 НК РФ относится к операциям, не облагаемым НДС, Но в силу ст. 220 НК РФ при продаже квартиры которая использовалась для осуществления предпринимательской деятельности Вы не вправе применить ни налоговый вычет при продаже имущества ни учесть расходы, понесенные при приобретении указанной квартиры, т.е. налог надо будет платить либо с цены продажи квартиры либо от 70% ее кадастровой стоимости если цена продажи будет меньше 70% КС (п. 5 ст. 217.1 НК РФ). Единственный вариант избежать уплаты налога продавать квартиру после 5 лет владения с момента регистрации права, в этом случае доход от продажи не подлежит налогообложению в силу ст. 217 НК РФ Либо регистрироваться одному из супругов в качестве ИП выбирать упрощенную систему налогообложения и после сдачи в аренду продавать уплатив налог в размере 6% при условии что помимо ОКВЭДа, связанного со сдачей недвижимости в аренду будет и ОКВЭД связанный с продажей недвижимости
Здравствуйте. Дело в том, что по существу, если эта квартира у Вас одна, то ее сдача в аренду предпринимательской деятельностью в смысле, который придается ей ст. 2 ГК РФ, не является. То есть Вы вполне можете сдавать ее в аренду просто как филицо и уплачивать с полученных доходов 13% НДФЛ, сдавая своевременно декларацию. В случае продажи этой квартиры Вы спокойно сможете воспользоваться вычетом расходов на ее приобретение и уплатить НДФЛ только с разницы, а если будете продавать через 5 лет — не платить НДФЛ вовсе.
Налог на имущество ИП в 2022 году: какие налоги платить с продажи имущества предпринимателю
Очень часто ИП используют при ведении своего бизнеса личное имущество. Никаких запретов в этом вопросе нет, а какие-то особые границы, отделяющие личное имущество физлица от его других объектов его имущества как ИП, отсутствуют. Вопросы начинают возникать, когда ИП решает продать свое имущество, и главным из этих вопросов остается следующий: какой налог с дохода, полученного от продажи, имущества ИП должен заплатить в госбюджет?
С продажи объектов недвижимости, купленных до 01.01.2022г. и находящихся в вашей собственности более 3-х лет, налог с продаж платить не придется, к примеру, если сделка купли-продажи будет совершена в 2022 году.
Налоговый вычет при покупке квартиры для ИП на УСН, ЕНВД, ОСНО, ПСН в 2022 году
Если предприниматель не имеет облагаемых НДФЛ доходов и отказывается от применения вычета в пользу супруги, в сумму вычета можно включить проценты. При использовании льготы не имеет значения, на кого из супругов оформлен договор ипотечного кредитования.
Возникновение права на применение вычета ИП только в случае ведения им деятельности с использованием общеустановленной системы. Режим редко используется в деятельности ИП в связи со сложностью ведения учета. ИП, применяющие иные системы налогообложения, могут получить вычет при наличии облагаемых доходов, не связанных с ведением деятельности, например, при сдаче квартиры в аренду, трудоустройства в качестве физического лица. Читайте также статью: → “Налоговый вычет при покупке квартиры для ИП в 2022 году».
Расходы ИП на ОСНО для НДФЛ
ИП освобожден от обязанности ведения бухгалтерского учета, однако при учете расходов на оплату труда наемных работников ИП может также включить в состав профессиональных вычетов расходы на оплату труда бухгалтера, поскольку согласно п. 23 порядка учета доходов и расходов ИП может уменьшить свои доходы на любые начисления на оплату труда работникам, которые работают по трудовым договорам.
3. Суммы начисленной амортизации могут быть включены в состав профессиональных вычетов только по имуществу и результатам интеллектуальной деятельности, находящимся у ИП на праве собственности и используемым им при осуществлении предпринимательской деятельности. Даже если имущество находится в совместной собственности супругов, один из которых является ИП, начисленную амортизацию также можно использовать для уменьшения дохода ИП (письмо Минфина России от 07.12.2022 № 03-04-05/3-1377).
Продажа имущества ИП: что изменилось по налогам в 2022 году
Деятельность по продаже недвижимости или транспорта вмененкой не облагается. Это означает, что доходы от реализации будут облагаться по иной системе налогообложения: общей системе налогообложения или упрощенной системе налогообложения (в случае, если предпринимателем было подано соответствующее уведомление, и в Едином государственном реестре имеются подходящие виды экономической деятельности (ОКВЭД)).
Многие предприниматели и физлица совершали значительную ошибку, продавая имущество, используемое в предпринимательской деятельности, и не облагая доход от продажи на основании ст. 217 НК РФ либо заявляя имущественные вычеты, предусмотренные п. 2 ст. 220 НК РФ.
Это видео недоступно
Всем привет. Меня зовут Самитов Марат. Я — эксперт в области налогообложения.
Сегодня мы поговорим о том, как обналичить деньги и при этом снизить налоги.
В видео я рассказал 9 способов снижении налогов и при этом осуществить вывод денег с расчетного счета на физическое лицо и не получить блокировку счета по 115-ФЗ. При этом не надо уплачивать НДФЛ, страховые взносы, и даже можно уменьшить налог на прибыль и УСН.
Один из способов позволяет вывести денежные средства на физическое лицо, даже если счет заблокировала налоговая или банк по 115-ФЗ. И это не КТС.
С судебной практикой и ссылками на письма ФНС, Минфина.
Приобрести запись курса — 3400 рублей. Оплата здесь
1:37 Снятие денег под отчет
2:28 Использование льгот в законодательстве.
3:28 выплата руководителю за поручительство перед организацией
4:10 Оплата фитнеса сотрудникам
4:51 Золотой парашют
5:47 компенсация морального вреда и реального ущерба сотрудникам
7:26 компенсация за использование личного имущества
7:44 Схема «ИП-управляющий»
9:15 Заключение лицензионного договора на использование интеллектуальной собственности.
ИП и самозанятых освободили от налога при продаже недвижимости и машин
ИП использовал имущество в бизнесе. Теперь при продаже имущества раньше минимального срока можно будет уменьшать доходы на расходы. Но не на любой системе налогообложения. Это тоже поправка в налоговый кодекс с 2022 года, но уже по другому закону. Об этом мы еще подробно расскажем. Подпишитесь, чтобы узнать, как ИП сэкономить на налогах при продаже имущества с 2022 года. Если у вас арендный бизнес и нужно разобраться сейчас, изучите статью 2 федерального закона № 424- ФЗ .
Теперь, даже если это имущество использовали для бизнеса — сдавали его в аренду, использовали как домашний офис, возили на нем пассажиров, — при продаже после минимального срока платить НДФЛ и отчитываться о доходах будет не нужно.
Какие налоги платит бизнесмен, продавая свою квартиру
Да, может, на это прямо указывал в письме Минфин России. Задействовать в предпринимательской деятельности необязательно. При этом, нужно будет доказать, что она не использовалась в личных целях, не связанных с предпринимательскими. Так как если использовалась в личных, например, для собственного проживания, то спор с налоговой не исключен, особенно если она приобреталась им как физическим лицом. То есть, налоговая в такой ситуации будет настаивать на том, что квартира приобреталась не для предпринимательских целей, а факт наличия кода в ЕГРИП не является безусловным доказательством того, что она приобретена для предпринимательских целей. И даже, если ИП сейчас ее какое-то время поэксплуатирует в предпринимательских целей, споров не избежать, если она использовалась в личных целях.
Если вы продаете личную квартиру, которая никогда не использовалась в предпринимательской деятельности, тогда налоги при ее продаже нужно считать в порядке, установленном для всех физических лиц. А именно, если квартира была в собственности менее трех, с дохода от ее продажи нужно заплатить НДФЛ по ставке 13%. В ситуации, когда квартира была в собственности более трех лет, никакие налоги при ее продаже не платятся вообще.
Предприниматель продает свое имущество: какие налоги платить
Более того, бывший ИП не имеет права на какие-либо вычеты по НДФЛ при продаже имущества, ранее используемого в предпринимательской деятельности, независимо от применяемого ранее режима налогообложения, так как предоставление вычетов будет равноценно повторному уменьшению налоговой баз
Если вы уже не ведете бизнес, но продаете имущество, которое ранее использовалось в вашей ИП-деятельности, то НДФЛ с дохода от продажи вам придется заплатить в любом случае, независимо от срока владения этим имущество
Продажа недвижимости и другого имущества физлицом или ИП: где грань между доходами от предпринимательской деятельности и личными доходами
Еще раз напомню, что с 1 января 2022 года, если срок владения составляет 5 лет (в некоторых случаях 3 года), то при продаже имущества, которое использовалось в предпринимательской деятельности, физическому лицу уплачивать НДФЛ не нужно.
- возможность уменьшить сумму своих облагаемых НДФЛ доходов, полученных от продажи недвижимого имущества и (или) транспортных средств, на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (подп. 4 п. 2 ст. 220 НК РФ).