Выплаты За Работника Ип В 2022 Году

Содержание

Страховые взносы ИП в 2022 году

Но даже если ИП не пользуется услугами наемных сотрудников, и осуществляет свою деятельность один (самостоятельно производит и реализует товары, оказывает услуги), он всё равно должен выплачивать обязательные страховые взносы (НК РФ Статья 430). Эти категории предпринимателей указаны в подпункте 2 пункта 1 статьи 419 налогового Кодекса РФ.

Система налогообложения, которой пользуется предприниматель, никак не влияет на величину страховых выплат: они одинаковы для всех. Но у ИП, использующих упрощенную систему налогообложения (ИП на УСН) есть возможность уменьшить величину налога за счет выплаты взносы по страхованию. Такие взносы учитываются как снижающий налоговую нагрузку фактор. ИП на УСН с наемными сотрудниками может снизить налог до 50%, а ИП, который работает один, без наемных работников, может уменьшить налоговую базу до 100%.

Внесем ясность: налоги и страховые взносы — это не одно и то же, как может показаться на первый взгляд. И получатели у этих выплат тоже разные: налоги поступают в федеральный бюджет, а страховые выплаты — во внебюджетные страховые фонды (пенсионный, фонд медицинского страхования и т.д.). Есть разница и в принципах начисления налогов и страховых взносов: размер налогов зависит от доходов ИП, страховые выплаты — от заработной платы сотрудников.

Для ИП на патенте страховые выплаты так же обязательны, как и для других. Но зато такой предприниматель не платит ни налог на имущество физических лиц, ни налог на доходы физических лиц (НДФЛ), ни НДС (хотя для уплаты НДС есть некоторые исключения). Эти налоги покрываются покупкой патента.

Для некоторых категорий плательщиков взносы в ПФР, ФФОМС и ФСС выплачиваются с учетом понижающих коэффициентов. К таким плательщикам, в основном, относятся юридические лица (ООО и др.), например, компании, работающие в сфере кино-видео продакшена, IT-компании, благотворительные организации, некоммерческие организации и др. С полным списком таких плательщиков можно ознакомиться здесь.

Надо всегда плясать «от Печки». Узнать что все хотят и придти к «Золотой середине»!
Работодатель хочет:
1. Здорового и грамотного работника? Он беспокоился за здоровье и образование? Беспокоилось государство и родители! Работодатель нес какие-то затраты? Нет!
2. Во время использования труда работника, кто оплачивает время болезни? Государство!
Значит когда ломается оборудование для производства продукции платит работодатель, а когда «ломается» человек, то опять Государство берет на себя ответственность за его здоровье.
3. Время рабочего дня, недели, месяца и трудового стажа. Кто беспокоится о работнике и законодательно ограничивает беспредел работодателя? Государство! Желание работодателя (политика выжимания пота) по-больше получить отдачу от работника за одну и ту-же з/п. Они увеличивают нормы производства за счет -часовых и дневных переработок, а можно еще и отпуск прихватить, если аврал или так начальнику хочется.
4. Охрана труда. Тут можно сказать, что Государство обязывает работодателей тратится на эту статью расходов под страхом Закона. Работодатель оплачивает время отпуска работника. А Государство иногда и деньжат подбрасывает в виде Грантов.
5. И в завершении — пенсия! Человек вкалывал всю жизнь на одном производстве, создавал ценности и богатство работодателя, а когда наступает время не трудоспособности, где работодатель? Он платит пенсию своим работникам -нет! И опять Государство берет на себя эти обязанности!
И так из всего малого, вышесказанного:
-Только Государство взращивает, обеспечивает бесп. медициной, образованием и заслуженной старостью работников для работодателей. Вклад в рабочую силу -100%!
-А какой вклад работодателей? Труд вложенный и оплаченный работодателем входит в себестоимость выпускаемой продукции работодателем (включаются да же отпускные работника)?
Никакой!
А значит Государство является основным поставщиком рабочей силы всем работодателям и главным бенефициаром любого бизнеса! А значит Государство в праве назначать цену (налоги) из расчета затрат на все вышесказанное. Поэтому бизнес должен платить Государству как минимум 50% от всех доходов(прибыль, сверхприбыль), вот тогда это будет честно и справедливо!
P.S. Бизнес еще бесплатно пользуется государственными органами защиты ( полиция, армия).

Раньше была уверена, что работники должны платить. Чтобы люди наконец поняли, что они платят за бесплатную медицину и выплаты на детей. Сейчас сомневаюсь, что люди будут сами вовремя и полностью платить все эти налоги, если эту обязанность возложить на них. И грущу, что им будет больно это делать. Но вообще в идеальном мире лучше бы люди были ответственными, сознательными, с горячим сердцем и холодным рассудком — и платили бы свои налоги сами со слезами морального удовлетворения на глазах.

Дополнительные взносы в ПФР. Некоторые работники имеют право досрочно выходить на пенсию. Например, в 50 лет могут уйти на пенсию женщины, проработавшие на тракторе не менее 15 лет. Работодатель обязан платить за таких работников дополнительные пенсионные взносы.

Иногда у юридического лица есть несколько видов деятельности. Тогда ему нужно сказать, какой вид деятельности основной. У коммерческой организации основной вид деятельности тот, что приносит больше всего дохода. У некоммерческой организации — тот, в котором было занято наибольшее количество работников.

Наталия, видел в какой-то стране (Австрия вроде), работодатель платит за тебя, но по закону выдают бумажечку, где написано и красивый график, сколько было уплачено за тебя в суммах и в % и люди хоть и не платят сами, но видят, во сколько им обходится это всё! И даже больше, там вроде идёт и по процентам разбитие на какие отрасли идёт финансирование в каких долях

Страховые взносы в; 2022 году

на обязательное пенсионное страхование (в ПФР);
на обязательное медицинское страхование (в ФФОМС);
на социальное страхование от болезней и травм или по материнству (в ФСС).
на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний (тоже в ФСС).

Предельная база рассчитывается исходя из дохода работника нарастающим итогом. Как только его доход за год достигнет предельной базы — в дальнейшем взносы нужно платить по новым правилам. При выплате взносов по основному тарифу при превышении этой базы взносы уплачиваются по уменьшенной ставке — 10%. Если организация на льготном тарифе (кроме тарифа для МСП и общепита), то при превышении взносы не платятся.

Страховые взносы перечисляются в ИФНС за каждый месяц до 15-го числа последующего месяца. Если последний день уплаты — выходной или праздничный, то уплатить взносы можно в ближайший рабочий день. Со взносами на травматизм порядок аналогичный, но уплачивать их надо по-прежнему в ФСС.

На обязательное пенсионное страхование — 22 %.
На обязательное медицинское страхование — 5,1 %.
На случай временной нетрудоспособности и материнства — 2,9 %;
На травматизм — от 0,2 % до 8,5 % в зависимости от класса профессионального риска, присвоенного основному осуществляемому виду деятельности.

Государственные и социальные пособия;
Компенсационные выплаты при увольнении, выплаты по возмещению вреда, оплате жилья или питания, оплате спортивной или парадной формы, выдаче натурального довольствия и т.д.;
Призы, доплаты к пенсии бывших сотрудников и стипендии по ученическим договорам;
Полевое довольствие;
Суммы единовременной материальной помощи, например, при рождении или усыновлении ребенка, при потере члена семьи, при стихийном бедствии и других чрезвычайных обстоятельствах;
Доходы, помимо оплаты труда, полученные членами общин коренных малочисленных народов от реализации продукции традиционного промысла;
Страховые платежи по добровольному личному страхованию;
Оплата обучения сотрудников, связанная с профессиональной необходимостью;
Другие компенсации и выплаты.

ежеквартально в ИФНС в виде Расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на пенсионное и медицинское страхование, а также на страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством (форма РСВ);
ежемесячно в Пенсионный фонд отчет Сведения о застрахованных лицах (форма СЗВ-М);
ежеквартально в Фонд социального страхования Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на травматизм (форма 4-ФСС);
с 2022 года в ПФР предоставляется новая форма (СЗВ-СТАЖ). Информация о стаже наемных работников должна подаваться в ПФР ежегодно один раз. Первый отчет новой формы нужно было сдать до 01.03.2022 за 2022 год. За 2022 год отчет СЗВ-М стаж должен быть предоставлен в ИФНС не позже 01.03.2022 года.

в 2022 г. – на пенсионное страхование – 29 354 руб.; на медицинское страхование – 6884 руб.;
в 2022 г.- на пенсионное страхование – 32 448 руб.; на медицинское страхование – 8426 руб.
в 2022 г. увеличение фиксированных взносов отменено, поэтому их размер остался на уровне 2022 года: на пенсионное страхование – 32 448 руб.; на медицинское страхование – 8426 руб.
в 2022 г. фиксированные взносы увеличены: на пенсионное страхование – 34 455 руб.; на медицинское страхование – 8 766 руб.

КБК для уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии (исчисленные с суммы дохода плательщика, полученной сверх предельной величины дохода – 1 %):

для взносов на пенсионное страхование — 1 465 000 рублей (при превышении взносы рассчитываются по ставке 10%);
для взносов на страхование в связи с временной нетрудоспособностью и материнством – 966 000 рублей;
для взносов на медицинское страхование лимит отсутствует.

В 2022 году в электронной форме отчетность РСВ в ИФНС подается не позднее 30-го числа первого месяца следующего квартала, не зависимо от варианта предоставления: на бумажном носителе или в электронном виде. В 2022 году отчет по форме РСВ при численности 10 и более человек примут только в электронном виде.

Если сумма взносов в фонды страхования превышают установленные базовые величины, они рассчитываются по новым, измененным правилам. Сами тарифы, по которым начисляются ежемесячные взносы для ИП с сотрудниками, в 2022 году не изменились по сравнению с прошлым годом.

Какие налоги платит работодатель

Пенсионное страхование за выплату каждому работнику до 1 565 000 Р в год — 22%. Для среднего и малого бизнеса этот предел ниже — до 13 890 Р в месяц. Сверх этих пределов — 10%.
На медицинское страхование — 5,1%. Для среднего и малого бизнеса — 5% с выплат, превышающих 13 890 Р в месяц.
Страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством с выплат каждому работнику в 1 032 000 Р в год — 2,9%, а с зарплат некоторых иностранных работников — 1,8%. С выплат, превышающих 1 032 000 Р , взносы не начисляются.
На страхование от травматизма — от 0,2% до 8,5%. Тариф зависит от уровня профессионального риска.

НДФЛ. Если ИП выбирает общую систему налогообложения, он должен платить НДФЛ со своих доходов, с зарплаты работников и лиц, работающих по гражданско-правовому договору. То же самое со страховыми взносами: ИП платят взносы «за себя», а также за своих работников и лиц, работающих по гражданско-правовому договору.

договор подряда — на строительство, ремонт, проектирование, реконструкцию или реставрацию;
договор возмездного оказания услуг — например, юридических, бухгалтерских;
договор авторского заказа, если результат работы — произведение: иллюстрация, статья, научное исследование и т. п .;
агентский договор.

Представляю если оплату взносов и налогов передадут работникам. Особенно если раз в год — забирает Вася оффлайн почту, а там счет на 200к рублей. А Пете вообще письмо не дошло, он и забыл, а потом ему придется продавать квартиру чтобы рассчитаться с налоговой. Одно дело такие статьи — обидно, но не видно. А совсем другое дело, когда ты будешь сам платить. Тут уже не только начинающие офзшники завоют, да любая бабка у подъезда насчитает что выхлоп с её взносов на порядки отстает от размера этих взносов, и, ну их, эти налоги. Не удивительно что большая часть доходов в стране серо-черная. Мало того что надо так много отдавать, так еще и нужен отдельный человек, чтобы всё это администрировать.

Для ИП и ООО, выступающих в качестве страхователей, суммарный размер взносов в разные фонды составляет в стандартном случае от 30,2 % от зарплаты сотрудника. Эта сумма не вычитается из зарплаты, как НДФЛ, а платится работодателем в фонды из средств предприятия. Работодатель направляет взносы в следующие фонды:

Для отдельных видов деятельности установлены пониженные тарифы взносов. Так, компании из IT-сферы в 2022 году смогут платить взносы по ставке 7,6 %: в ПФР — 6 %, на ВНиМ — 1,5%, в ФФОМС — 0,1 %. Субъекты МСП и некоторые организации из сферы общепита платят взносы по ставке 15 %, но только с части зарплаты сверх федерального МРОТ (13 890 рублей в 2022 году).

ИП не должны платить взносы в ФСС, но если предприниматель хочет получить право на социальные пособия (больничные, декретные, по уходу за ребенком), то ему нужно перечислять взносы в ФСС добровольно. Сумма взноса составляет 4 883,72 рубля в год, дополнительно ее нужно увеличить на районный коэффициент, если он есть.

Дополнительно ИП должен перечислять в ПФР 1 % с тех доходов за год, которые превышают 300 000 рублей. Но общий размер взносов в пенсионный фонд в 2022 не может быть больше 275 560 рублей за год. Расчет дохода зависит от системы налогообложения предпринимателя:

С превышающих сумм взносы на пенсионное страхование платят по ставке 10 %, а ИП и ООО из льготных категорий не платят взносы совсем (кроме МСП — они продолжают платить взносы по ставке 10 %). Взносы на ВНиМ с превышающих сумм платить не нужно. А вот лимита для взносов в ФФОМС и на травматизм не существует, поэтому взносы надо платить всегда.

10 важных нововведений 2022 года в части начисления и выплаты пособий

При предоставлении сведений о заболевшем сотруднике ФСС России может запросить у работодателя недостающие данные для назначения пособия работнику. Кстати, сведения и документы в целях назначения и выплаты пособий могут поступать в ФСС России не только от работодателей, но и от уполномоченных органов и учреждений через единую систему межведомственного электронного взаимодействия. Например, для назначения пособия по беременности и родам сведения о размере зарплаты будут поступать в ФСС России от работодателя, а о факте рождения ребенка – из Единого госреестра ЗАГС. Таким образом, стал возможен беззаявительный порядок выплаты:

С 2022 года вся страна перешла на прямые выплаты ФСС России пособий. Однако этот год был переходным, механизм прямых выплат продолжает совершенствоваться, и со следующего года в очередной раз изменится порядок взаимодействия ФСС России, учреждений и их работников – застрахованных лиц. По-другому станут оформлять больничные листы, сократятся сроки для передачи сведений в ФСС России, увеличится размер некоторых пособий, упростятся процедуры получения выплат. Обо всех нововведениях в вопросах выплат из ФСС России в 2022 году расскажет наша специальная подборка:

По общему правилу сумма пособия по больничному рассчитывается как средний дневной заработок, умноженный на количество календарных дней нетрудоспособности. При этом закон ограничивает участие фактического заработка в расчете пособия суммой, не превышающей установленной предельной величины базы для начисления страховых взносов. С учетом этого ограничения в 2022 году средний дневной заработок составляет 2434,25 рублей – такая сумма сложилась из суммы предельных значений базы в расчетом периоде, а это 2022 и 2022 годы:

Основанием для назначения и выплаты пособий по временной нетрудоспособности и по беременности и родам по-прежнему будет являться листок нетрудоспособности, только теперь обязательным станет электронный больничный. Бумажные больничные в виде исключения останутся только для лиц, сведения о которых составляют государственную и иную охраняемую законом тайну, а также для тех, в отношении которых реализуются меры государственной защиты.

С 2022 года вводятся два новых вида камеральных и выездных проверок, в рамках одного из которых ФСС России проверит полноту и достоверности предоставляемых страхователем сведений и документов, необходимых для назначения и выплаты пособий. Если по итогам такой проверки будет выявлено, что документы недостоверны, ФСС России вправе выставить работодателю требование о возврате выплаченных средств. Подчеркнем: возмещать придется из своих средств.

Если в отчетном году предприниматель получит доход более 300 000 рублей, ему необходимо доплатить в ПФР 1 % от суммы превышения, но в сумме с фиксированным взносом в ПФР не более 275 560 рублей — восьмикратного фиксированного размера (ст. 430 НК РФ). Например, в 2022 году доход ИП составит 370 000 рублей, значит, помимо фиксированного платежа предприниматель обязан перечислить 700 рублей ((370 000 — 300 000) × 1 %).

Субъекты МСП, как и в 2022 году, смогут по пониженной ставке платить взносы с части выплат, превышающей МРОТ. Каждый месяц нужно выделять из суммы выплат ту часть, которая превышает МРОТ, установленный на начало расчетного периода, и применять к ней пониженный тариф. Часть в пределах МРОТ облагается страховыми взносами по стандартным правилам, которые мы описали выше. Льготная ставка 15 % — из них 0 % на ВНиМ, 5 % на медицинское и 10 % на пенсионное страхование (в том числе при превышении предельной базы 1 565 000 рублей).

Общая ставка взносов в 2022 году составляет 30 % плюс ставка страховых взносов от несчастных случаев (величина переменная и зависит от опасности производства). Тарифы в 2022 году напрямую зависят от максимального значения базы для расчета страховых взносов. Размеры тарифов для преобладающей массы плательщиков (ст. 425 НК РФ) приведены в таблице.

Кроме страховых взносов за сотрудников ИП должны уплачивать фиксированные взносы за себя. Сделать это можно единовременно или разбить сумму на квартальные платежи. Страховые взносы индивидуальных предпринимателей с 2022 года не зависят от МРОТ. ИП в 2022 году в общей сложности должен заплатить в фонды 43 211 рублей, в том числе:

Тут есть и хорошие новости. ФНС наконец официально разрешила упрощенцам на «доходы минус расходы» учитывать расходы при расчете дополнительной части пенсионных взносов. Раньше при доходе 1 000 000 рублей и расходе 900 000 рублей предприниматель заплатил бы еще 7 000 рублей в ПФР — (1 000 000 — 300 000) × 1 %. Теперь этого делать не придется, так как с лимитом в 300 000 рублей будут сравнивать разницу между доходами и расходами, а не просто доходы. Такие же правила уже давно действуют для ИП на ОСНО.

Выплаты за работника ИП в 2022 году

Проводить дистанционную аудио- и видеосъемку производственного процесса. Записи можно хранить.
Вести электронный документооборот в области охраны труда.
Предоставлять региональным инспекциям труда доступ к наблюдениям за производственным процессом и к базам электронных документов в области охраны труда.

Сроки уплаты страховых взносов в 2022 году останутся такими же, как и в прошлые годы — не позднее 15-го числа месяца, следующего за месяцем, за который они начислены. Но перечислять взносы в 2022 году надо в налоговую, а не в ПФР или ФОМС. Исключение составляют взносы на травматизм, администратором этих взносов является региональное отделение фонда социального страхования.

Основой для расчета страховых взносов являются все выплаты и вознаграждения, полученные физлицом, и подлежащие обложению взносами на медицинское пенсионное страхование, страхование на травматизм, на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Как только годовой доход физического лица достигнет утвержденного Правительством РФ предела, то вступает в действие регрессивная шкала. Такой доход будет облагаться по заниженной тарифной ставке или вообще освобождается от обложения.

Раньше при заполнении платежных поручений по расчетам с бюджетом ИП, адвокаты, нотариусы, главы крестьянско-фермерских хозяйств и физлица указывали разные коды в поле 101. Теперь в данном поле указывается один код — 13. Такая практика применяется уже с сентября 2022 года.

для взносов на пенсионное страхование — 1 292 000 рублей (при превышении взносы рассчитываются по ставке 10%);
для взносов на страхование в связи с временной нетрудоспособностью и материнством – 912 000 рублей;
для взносов на медицинское страхование лимит отсутствует.

Что ждет ИП в 2022 году

Этот законопроект долго рассматривали и корректировали, прежде чем запустить в реализацию. Закон вступит в силу с 1 января 2022 года, но не раньше месяца с даты его официальной публикации. Новый способ уплаты налогов заработает в экспериментальном режиме все второе полугодие 2022 года, т. е. с 1 июля по 31 декабря.

Так, например, кредитные организации смогут сами выбирать, какие документы и какая информация им нужна от клиента для открытия счета, принимая во внимание особенности своего документооборота. Необходимо подготовиться к тому, что некоторые требования банка смогут отличаться от привычных нам.

право подписи может быть у любого представителя юридического лица. Такой подход отлично согласуется с некоторыми положениями Гражданского кодекса РФ о свободе выбора представителя;
клиентам банка с 1 апреля 2022 года не нет необходимости предоставлять документы, подтверждающие изменения сведений, которые были поданы при открытии счета. Теперь клиент банка обязан их предоставить только по требованию самой кредитной организации. Возможно, банки отойдут и от многих других излишеств, которые заметно отягощают процесс работы с клиентами.

Еще один эксперимент, который начнется с 1 июля 2022 года, и пока только в четырех регионах России: в Москве, Московской и Калужской областях, в том числе — Татарстане. Если эксперимент пройдет успешно, то уже с 1 января 2024 года новая система налогообложения заработает на территории всей России.

Единый налоговый платеж сможет действовать как для ИП, так и для других юридических лиц и будет представлять собой возможность оплатить все обязательные платежи одним документом. Причем плательщику нет необходимости указывать вид платежа, срок его уплаты, принадлежность к бюджету и проч. ИФНС должна сама разобраться, за что ей перечислили деньги, и провести их перераспределение. Конечно, вместе с этим у плательщика появится возможность оплачивать взносы и по старинке, т. е. каждый платеж проводить по отдельности. Таким образом, в 2022 году появятся две системы расчетов с бюджетом: стандартная и экспериментальная.

Какая отчетность. Обычно документооборот ИП на основной системе ведет бухгалтер, потому что у этого режима самая большая отчетность. Нужно представлять налоговую декларацию по НДФЛ один раз в год — до 30 апреля последующего года, по НДС — раз в три месяца, до 25 числа следующего за этим кварталом месяца.

Если человек в середине года зарегистрировался как ИП или, наоборот, снялся с регистрации, либо присутствовали льготные периоды — взносы рассчитываются только за время деятельности как ИП. За каждый полный месяц — в размере 1/12 тарифа. В неполных месяцах — пропорционально отработанному количеству календарных дней.

Если работник является гражданином Белоруссии, Казахстана, Армении или Киргизии, то, независимо от того, на каком основании он находится на территории РФ, налог на доходы с его зарплаты удерживается по ставке 13%. Но при этом нужно учесть, что если на дату исчисления налога такой сотрудник еще не пробыл на территории РФ 183 дня (за предыдущие 12 следующих подряд месяцев), то НДФЛ берется с полной суммы выплат. Ни на какие вычеты он претендовать не может. Если же работник из государства, входящего в ЕАЭС, провел в России более 183 дней за предыдущие 12 месяцев, то НДФЛ с его зарплаты нужно удерживать по тем же правилам, которые применяются к выплатам работникам — россиянам.

Работодатели назначает и выплачивает за счет собственных средств пособие по временной нетрудоспособности за первые три дня, а за последующие дни нетрудоспособности «отвечает» региональное отделение ФСС, то есть выплачивает пособие за остальной период за счет средств бюджета фонда

Для разных категорий плательщиков (страхователей) применяются разные тарифы страховых взносов. Взносы с выплат своим работникам уплачивают ИП и юрлица, а предприниматели также обязаны платить страхвзносы «за себя». О том, какими в следующем году будут фиксированные страхвзносы ИП, мы рассказывали в предыдущей публикации, а здесь рассмотрим, какие ставки по страховым взносам на 2022 год предусмотрены законодательством для страхователей, производящих выплаты физлицам.

Страховые взносы для МСП в 2022 году: кому подходит и как рассчитать

С началом пандемии бизнес, в частности малое и среднее предпринимательство, понесли большие убытки. Для помощи им в качестве антикризисных мер еще в 2022 правительство России приняло решение снизить тариф страховых взносов для МСП, которые они платят части зарплат, превышающих МРОТ: раньше было 30%, теперь 15%.

В качестве основного вида деятельности в реестре юридических лиц должен быть указан 56 класс «Деятельность предприятий общественного питания»;
Если сложить все доходы предприятия за предыдущий календарный год, то они не должны превысить сумму в 2 млрд рублей;
Удельный вес доходов от оказания услуг общепита в общей сумме доходов не составляет меньше 70%;
Среднемесячный размер зарплат и любых других выплат сотрудникам за прошлый год не ниже размера среднемесячной зарплаты в регионе по смежному виду деятельности.

В новом 2022 году представители малого и среднего бизнеса продолжают платить страховые взносы по введенным в 2022 году тарифам. Более того, для предпринимателей, основной род деятельности которых — общепит, они также смогут воспользоваться мерой поддержки. Рассказываем, кто может сэкономить на страховке и объясняем, как рассчитать размер взносов и не ошибиться.

Компании и ИП, входящие в официальный реестр МСП, могут начислить страховые взносы по льготной ставке 15% вместо привычных 30%. 10% от суммы зарплаты уйдут на обязательное пенсионное страхование, а оставшиеся 5% – на обязательное медицинское страхование. При этом делать так называемые социальные взносы не потребуется. Рассмотрим на примерах, как это работает.

Зарплата сотрудников организации — не ниже планки МРОТ. В 2022 году его установили на уровне 13 890 рублей.
Микропредприятия должны содержать в штате 15 человек, малые предприятия — 16-100 человек, а средние предприятия — 101-250 человек.
Доходы микропредприятий не могут превышать 120 млн рублей, субъектов малых предприятий — 800 млн рублей, субъектов среднего предпринимательства — 2 млрд рублей.

Прежде чем приступить к расчетам, убедимся, что выплаты за полугодие не превысили лимит базы: 30 000 * 6 = 180 000 рублей. До предельных величин базы еще очень далеко, поэтому применяем ставки из средней графы таблицы. В примере 1 мы посчитали сумму взносов за апрель. Но поскольку облагаемый доход работника за январьи июнь не изменится, как и применяемый для расчета тариф, то за каждый из месяцев первого полугодия ИП уплатит за работника одинаковые суммы отчислений – они приведены в примере 1.

Мы рассмотрели, пример расчета отчислений с выплат штатным сотрудникам. Но он также справедлив и для сотрудников организаций. Что же касается лиц, нанятых по гражданско-правовым договорам, то за них нужно платить только взносы на пенсионное страхование и медицину. Социальные же отчисления производятся за них лишь в том случае, если это предусмотрено договором.

Если у индивидуального предпринимателя есть работники, он обязан перечислять из собственных средств взносы на их страхование. В 2022 году для большинства ИП тарифы этих отчислений были понижены. Давайте разберемся, сколько взносов теперь необходимо платить за нанятых лиц и как правильно рассчитать сумму.

Страховые взносы в счет будущей пенсии за январь посчитаем так: 13 890 * 22% + 16 110 * 10% = 3 055,8 + 1 611 = 4 666,8 рублей.
Взносы на медицину составят: 13 890 * 5,1% + 16 110 * 5% = 708,39 + 805,5 = 1 513,89 рублей.
Отчисления «на больничный» будут равны: 13 890 * 2,9% + 16 110 * 0% = 402,81 рублей.

Страховые взносы ИП за работников в 2022 году перечисляют в налоговую инспекцию, но в итоге перенаправляются во внебюджетные фонды. Предприниматели-работодатели платят за застрахованных лиц отчисления на пенсионное, медицинское, социальное страхование, а также на случай производственных травм и профессиональных заболеваний (на травматизм).

Платежи ИП за работников в 2022 году

за декабрь 2022 года – 17.01.22 (перенос с субботы);
за Январь 2022 года – 15.02.22;
за Февраль 2022 года – 15.03.22;
за Март 2022 года – 15.04.22;
за Апрель 2022 года – 16.06.22 (перенос с воскресенья);
за Май 2022 года – 15.06.22;
за Июнь 2022 года – 15.07.22;
за Июль 2022 года – 15.08.22;
за Август 2022 года – 15.09.22;
за Сентябрь 2022 года – 17.10.22 (перенос с субботы);
за Октябрь 2022 года – 15.11.22;
за Ноябрь 2022 года – 15.12.22;
за декабрь 2022 года – 16.01.22 (перенос с воскресенья).

Вот расшифровка в 2022/2022 году для ИП этого КБК 18210202240061110160: данный код называется «Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) за расчетные периоды, начиная с 1 января 2022 года)».

Дополнительную сумму, равную 1% от годовых доходов, превышающих 300 тыс. рублей, надо перечислить до 1 июля 2022 года. Но если лимит превышен уже в начале или середине года, то эти дополнительные взносы можно внести и раньше, т.к. они тоже могут быть учтены при расчете налогов.

Некоторые плательщики продолжили было придерживаться привычного статуса «08», который расшифровывается как «плательщик, осуществляющий уплату страховых взносов в бюджетную систему РФ» (приложение № 5 приказа Минфина от 12.11.2013 № 107н «Правила указания информации в реквизитах о переводе денежных средств…»).

Обратите внимание: нет такого понятия, как «страховые взносы ИП за квартал». Главное – выплатить всю сумму в 40 874 рублей до 31 декабря текущего года любыми частями и в любое время. Разбивка указанной суммы на четыре равных части применяется только для условных примеров.