Особенности продажи квартиры близкому родственнику
В соответствии с действующим законодательством предусматривается только одно отличие при заключении сделки с близкими родственниками – государственная пошлина, взимаемая за нотариальное удостоверение сделки, будет рассчитываться в соответствии со степенью родства.
Рассматривая вопрос продажи жилой площади близкому родственнику со стороны действующего законодательства можно сделать вывод, что необходимый пакет документации, список государственных органов, которые потребуется посетить, и все остальное – практически не будут отличаться от проведения этой сделки с другими гражданами на рынке недвижимости.
Продажа Недвижимости Близкому Родственнику Ндфл
К сведению:
1. Нормами главы 23 НК РФ не предусмотрено предоставление имущественных налоговых вычетов при приобретении нежилых помещений.
2. В силу п. 5 ст. 220 НК РФ при приобретении жилья у близкого родственника имущественные налоговые вычеты, предусмотренные пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ, не предоставляются.
По договору дарения одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) вещь в собственность либо имущественное право (требование) к себе или к третьему лицу, либо освобождает или обязуется освободить ее от имущественной обязанности перед собой или перед третьим лицом (п. 1 ст. 572 ГК РФ).
На основании п. 18.1 ст. 217 НК РФ не подлежат обложению НДФЛ доходы в денежной и натуральной форме, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено этим пунктом.
В свою очередь, абзацем 2 этого пункта предусмотрено, что доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ (супругами, родителями или детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными братьями и сестрами).
В целях устранения неоднозначных толкований положений п. 18.1 ст. 217 НК РФ ФНС России в письме от 10.07.2022 N ЕД-4-3/11325@ (согласованным с Минфином России и доведенным до нижестоящих налоговых органов) разъяснила, что абзац 2 рассматриваемого пункта относится только к тем случаям, когда предметом договора дарения является недвижимое имущество, транспортные средства, акции, доли, паи.
Доходы в виде иного имущества и имущественных прав, не относящихся к указанному списку, полученные по договору дарения, не подлежат налогообложению в целях главы 23 НК РФ независимо от того, являются ли даритель и одаряемый членами семьи и (или) близкими родственниками.
Иными словами, любые подарки, полученные от близких родственников или членов семьи, включая недвижимое имущество, не подлежат налогообложению НДФЛ. В то время как доход, например, в виде недвижимого имущества, полученный физическим лицом в порядке дарения от физического лица, не признаваемого членом семьи и близким родственником в соответствии с Семейным кодексом РФ по отношению к одариваемому физическому лицу, подлежит обложению НДФЛ в установленном порядке (письма Минфина России от 30.03.2022 N 03-04-05/17788, ФНС России от 25.07.2022 N БС-4-11/14487@).
Таким образом, доход в виде стоимости недвижимого имущества (нежилого помещения), полученного в дар дочерью от своего отца, освобождается от налогообложения. Смотрите также письма Минфина России от 24.04.2022 N 03-04-05/23832, от 05.08.2022 N 03-04-05/45273, от 07.05.2022 N 03-04-05/15978.
Дополнительно отметим, что, исходя из пп. 7 п. 1 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ, физические лица, получившие доходы в порядке дарения, которые освобождаются от налогообложения НДФЛ в соответствии с п. 18.1 ст. 217 НК РФ, не обязаны представлять в налоговый орган налоговую декларацию по НДФЛ в связи с получением такого дохода.
Для дарителя (отца) каких-либо налоговых последствий от передачи в дар помещения также не возникает ввиду отсутствия самой экономической выгоды — дохода.
Фиксированынй размер НДФЛ при дарении недвижимости
Статья 229 Налогового кодекса закрепляет норму о том, что срок подачи декларации истекает 30 апреля года, который следует за отчетным периодом. Начисленная сумма должна быть внесена не позднее 15 июля того же года. Данная норма установлена статьей 227 НК РФ.
После того как договор дарения зарегистрирован, новый собственник недвижимости обязан до 30 апреля года, который следует за годом совершения сделки, прийти в налоговую, чтобы заполнить и подать налоговую декларацию про доходы за прошлый период. Если этого не сделать, сумма штрафа на 2022 год составит около тысячи рублей.
Декларация по НДФЛ при дарении недвижимости между близкими родственниками
Текст из К+
Вопрос: Налогоплательщик в 2022 г. подарил близкому родственнику (внучке) принадлежащую ему квартиру, находившуюся в его собственности менее 3 лет. В 2022 г. из налогового органа в адрес налогоплательщика поступило уведомление о необходимости представления декларации по форме 3-НДФЛ в связи с реализацией квартиры. Возникает ли у налогоплательщика обязанность по представлению налоговой декларации в указанной ситуации?
Обоснование: Согласно пп. 2 п. 1 и п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ обязанность по представлению налоговой декларации возлагается на физических лиц, получивших доходы от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных п. 17.1 ст. 217 НК РФ, когда такие доходы не подлежат налогообложению.
Таким образом, для лиц, не получивших доходы от продажи имущества, обязанность по представлению налоговой декларации не предусмотрена.
При этом отметим, что во исполнение требований п. 4 ст. 85 НК РФ сведения об утрате налогоплательщиком права собственности на жилое помещение налоговые органы получают из органов Росреестра. В состав указанных сведений входит информация о способе отчуждения имущества, в частности, договор купли-продажи или договор дарения (п. 4.16.1 Приложения N 1 к Приказу ФНС России от 13.01.2022 N ММВ-7-11/11@).
Вероятно, в налоговом органе имеется некорректная информация о способе отчуждения имущества налогоплательщика, в связи с чем и получено соответствующее уведомление о необходимости представления декларации.
В данном случае во избежание разногласий с налоговыми органами налогоплательщику целесообразно представить в инспекцию по месту жительства необходимые пояснения (в простой письменной форме).
Как заполнить декларацию 3 НДФЛ при дарении квартиры? Нужно ли подавать её близкому родственнику
Нужно ли подавать декларацию при дарении квартиры юрлицом физическому лицу? Физическому лицу от юридического, несомненно, необходимо уплатить налог, а значит, составление формы 3 НДФЛ с последующей подачей ее в налоговую инспекцию обязательный шаг.
Подается ли 3 НДФЛ при передаче в дар квартиры близкому родственнику? Если квартира подарена близкому родственнику, это отражено в договоре да и в принципе вы можете доказать свое родство, то даритель и одаряемый освобождаются от налога в тринадцать процентов.
Продажа близким родственникам — НДФЛ
Т.е. при продаже квартиры между близкими родственниками налогооблагаемого дохода не возникает ( Определение Конституционного Суда РФ от 16.02.2022 N 393-О-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданки Рычковой Елизаветы Павловны на нарушение ее конституционных прав пунктом 5 статьи 208 Налогового кодекса Российской Федерации»)
Таким образом, объекта налогообложения не возникает при получении дохода от операций, связанных с имущественными и неимущественными отношениями членов семьи или близких родственников, только в том случае, когда эти отношения не оформлены договором гражданско-правового характера.
Купля продажа квартиры между близкими родственниками, договор и налоговый вычет
Поскольку гражданин, являющийся собственником своего имущества, имеет право самостоятельно выбрать способ передачи своего имущества, то необходимо дать характеристику соглашению купли — продажи, поскольку он является самым распространенным способом изменения собственника.
- Предмет соглашение должен быть подробно описан (адрес месторасположения, площадь объекта, количество комнат);
- Стоимость соглашения (указывает каким образом, должна производиться оплата наличным или безналичным);
- Указываются права и обязанности сторон;
- Случаи, когда наступает у сторон ответственность.
Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственников
Велико искушение не ставить в известность налоговую о родстве с продавцом квартиры. Действительно, разные фамилии участников сделки никак не намекают на родство. У сотрудников налоговой может не оказаться возможности установить родство между сторонами сделки. В таком случае вычет будет предоставлен и получен. Однако, всегда может быть произведена повторная проверка и тогда подлог будет обязательно выявлен. При выявлении такого нарушения заявитель, на чье имя были перечислены средства в счет налогового вычета, будет привлечен к ответственности.
Ежегодно налогоплательщику на его счет в банке перечисляется сумма, идентичная внесенной работодателем в бюджет сумме в виде подоходного налога (13% от заработка). Остаток от лимита переходит на следующие периоды столько раз, пока закончится сумма, равная 260 тыс. руб. Срок давности по налоговому вычету такой же, как и для коммерческих сделок — 3 года, поэтому подать налоговую декларацию и потребовать вычет допускается лишь за текущий год и 3 предшествующих, но не далее.
Продажа Недвижимости Близкому Родственнику Ндфл
Ответ 1: Исходя из юридического определения свойства, Вы со сводным братом будете относиться к двоюродным братьям. Имущественный налоговый вычет Вы к сожалению получить не сможете, так как сделка предположительно будет между взаимозависимыми лицами.
Официальная позиция ФНС России по этому вопросу отражена в письме ФНС РФ от 04.09.2022г. № 3-5-03/477@, в частности указано на то, что имущественный налоговый вычет не предоставляется взаимозависимым лицам независимо от условий и экономических результатов заключенной между ними сделки купли-продажи жилого объекта.
Ндфл продажа недвижимости в наследство от близких родственников
Таким образом, при наследовании денежных сумм, полученных наследодателем в результате интеллектуального или творческого труда, законом предполагается заполнение налоговой декларации и выплата налога в размере 13 процентов от суммы.
С 1 января 2022 года россияне должны нотариально заверять следующие сделки: — сделка по продаже доли в праве общей собственности постороннему лицу; — сделка по продаже земельной доли; — сделки, связанные с распоряжением недвижимым имуществом на условиях доверительного управления или опеки; — сделки по продаже недвижимого имущества, принадлежащего несовершеннолетнему гражданину или гражданину, признанному ограниченно дееспособным.
Ндфл при дарении квартиры близкому родственнику
лицо, принявшее дар. Поэтому декларацию представляет и налог оплачивает в этом случае именно одариваемый. А нужно ли ему это делать, зависит от степени родства с дарителем. Близкие родственники — муж и жена, родители и дети (в том числе усыновленные), бабушка (дедушка) и внуки, братья и сестры — от налога освобождены. Они декларацию не подают. Если же даритель и одаряемый в этот список не входят, то получатель подарка обязан представить декларацию и уплатить налог — 13 % от его стоимости.
Нужно знать, что в случае подмены дарения сделкой купли-продажи, она по закону будет являться притворной, хотя доказать этот факт не так уж и просто. Совершение подобного акта помимо оптимизации налогов может привести к множеству юридических последствий по большей мере неприятных.
При вступлении в наследство близких родственников продажа недвижимости ндфл
Получателю наследства необходимо будет платить налог на имущество физических лиц. Размер налога определяется налоговой инспекцией и уплачивается на основании полученного уведомления от налоговой по месту нахождения унаследованного имущества.
Предлагаем также ознакомиться со статье о том, как вступить в наследство? Если наследник не желает вступать в наследство, то ему следует написать отказ и направить его нотариусу, подробнее об этом читайте здесь.
При вступлении в наследство близких родственников продажа недвижимости ндфл
- Вознаграждения, присуждающиеся за написанные произведения, относящиеся к области литературы.
- Деньги, которые должны быть переданы создателю предмета искусства.
- Вознаграждение за изобретение или за создание образца, использованного в промышленности.
- Вознаграждение за научный труд.
Несоблюдение сроков и правил вступления в наследство, неуплата сборов по нему, разобьют вашу мечту вдребезги, по вине вашей же безграмотности. Неуплата пошлины по наследству, грозит начислением штрафов, лишением наследства и другими серьезными законодательными проблемами. Какие налоги необходимо уплатить при получении желанного наследия, чтобы спать спокойно, далее, в нашей статье.
3-НДФЛ при дарении квартиры родственнику
Первое, что необходимо помнить, при передаче квартиры на основании дарственной, декларацию 3 НДФЛ налоге доходах физических лиц, подавать обязательно надо. Конечно, четкого требования в законодательстве на этот счет нет, однако, в данном случае, лучше предоставить документы, чем потом давать пояснения сотрудникам ИФНС о причине несвоевременной подачи.
Очень важным моментом является соблюдение срока направления 3 НДФЛ в ИФНС. На это отводится всего один месяц с момента получения свидетельства о регистрации имущества в собственности. Нарушение срока влечет за собой штраф, поэтому к данной обязанности перед налоговыми органами у одаряемого физического лица, установленной в НК РФ, следует подходить максимально ответственно.
Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику в 2022 году
Таким образом, при заключении договора дарения внутри семьи, у получившего в дар жилье, обязанности по уплате налога и подаче налоговой декларации 3-НДФЛ, не возникает. В дальнейшем, собственнику необходимо уплачивать только имущественный налог (ст. 400, 401 НК РФ).
- если дарение произошло между лицами, признаваемыми членами семьи и (или) близкими родственниками.
- также не облагается налогом дарение консульским работникам и членам их семей (это установлено Венской конвенцией о консульских и дипломатических отношений).
Ндфл при продаже квартиры родственнику
Все та же 217 статья НК говорит, что освобождаются от этой повинности люди, связанные узами близкого родства — это мать, отец, супруг, ребенок, брат, сестра, бабушка и дедушка. Читайте в нашей статье о стоимости оформления сделки дарения жилья между близкими родственниками.
Это доход от реализации принадлежащего налогоплательщику имущества, находящегося на территории РФ (подп. 5 п. 1 ст. 208 НК РФ). Такой доход для целей налогообложения можно уменьшить на имущественный налоговый вычет, предусмотренный подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ. Вычет предоставляется в размере доходов от продажи квартиры, которая находилась в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения недвижимостью, но не более 1 млн руб.