Оффшорная Зона В России 2022

Содержание

Оффшорные зоны

Оффшорная зона — это отдельная часть территории государства или всё государство целиком, в котором для компаний нерезидентов установлены специальные налоговые, регистрационные, лицензионные и юридические режимы для ведения их деятельности. При этом, в большинстве случаев, главным условием пребывания в оффшоре является ведение деятельности нерезидентом за пределами данной оффшорной территории.

упрощенная и сокращенная по времени регистрация юридического лица;
простая система ведения налоговой и бухотчетностей;
полное отсутствие аудиторских проверок;
уменьшенные налоговые ставки;
специальная система безопасности по защите лиц, осуществляющих кредитную, мошейнническую и конкурентную деятельность;
универсальные законодательные нормативы, позволяющие выстраивать бизнес под решение разных задач;
надежная система по защите персональных данных владельцев регистрируемых компаний;
более широкая доступность к другим финрынкам и фининструментам;
и прочие.

Подобные страны-оффшоры и территориальные пространства внутри государств предоставляю предпринимателям-иностранцам и инвесторам особые условия ведения предпринимательской деятельности. Эти преимущества и условия, чаще всего, закреплены законодательными актами:

Однако, стоит отметить, что такие зоны не являются полностью безопасными с точки зрения разглашения конфиденциальной информации. Примером тому может послужить утечка данных из фирмы Mossack Fonseca в результате «Панамагейта», который случился в апреле 2022 года. Эта фирма долгое время занималась сопровождением и регистрацией в Панамском оффшоре юридических лиц. Из украденных хакерской группой и опубликованных данных стало известно, что среди ее клиентов было много граждан Украины и России.

Оффшорные зоны что это такое, перечень

Первое упоминание об оффшорах (от англ. offshore — «вне берега», «вне границ») было замечено в середине прошлого века на территории США, несмотря на то, что своим появлением оффшорные схемы обязаны грекам. Из истории Афин известно, что хитрые финикийцы огибали город с высокими налогами и перевозили свой товар на другие острова, где ничего не знали о пошлине. А вот уже в Америке в 1950 году случился крупный скандал, связанный с налоговыми махинациями. Одна из фирм, чтобы избежать налоговых выплат зарегистрировала свою деятельность в другой стране с меньшим налогообложением.

Всё это возымело своё действие, и большинство оффшоров сильно ограничили на своих территориях возможности по отмыванию денег и ведению противоправных действий. На данный момент, наиболее законопослушным оказался оффшор Джерси, который выполнил 44 пункта из 49 рекомендованных.

Как правило, все, что знает об оффшорах среднестатистический гражданин России — это то, что олигархи при помощи этого инструмента скрывают деньги от налоговиков. Это не совсем верно. Тот, кто не связан с финансовой сферой, но на ком строится и держится вся экономика страны, обязан знать, что в действительности означает этот термин, и так ли все противозаконно, что связано с ним. Данная статья поможет непросвещённым, но незаменимым единицам общества, поддерживающим экономику страны, разобраться в вопросах добра и зла оффшорного мира.

По некоторым данным аналитиков, на сегодняшний день, в зонах со сниженным налоговым режимом находится не менее половины всего мирового капитала. Бурное развитие таких юрисдикций связанно, в первую очередь, с постоянно возрастающей налоговой нагрузкой в большинстве развитых стран мира.

Теперь небольшие финансовые центры навариваются не за сет отчислений, а за счет взносов с регистраций компаний. И этого вполне хватает, чтобы обеспечить высокий уровень проживания в своей стране. За счет нерезидентов, переводящих свои доходы и фирмы, гражданам оффшорных зон создают новые рабочие места. В целом в оффшорную зону входит 27 территорий мира. Самые распространенные из них – это страны Латинской Америки и Азии. Именно в них преобладает благоприятный инвестиционный климат, и работают высококвалифицированные профессионалы в сфере вложений. В наши дни в мире насчитывается до 70 финансовых оффшорных центров. Кроме того, еще около 100 государств согласились бы стать таковыми.

Назначение подобных территорий заключается в заниженных налогах (Кипр, Шотландия, Великобритания), применении высоких технологий (Китай и Сингапур), использовании любыми компаниями (Багамские острова, Белиз и другие). Выделяют несколько видов оффшорных территорий. У каждого из них специфические особенности.

Вторым критерием выбора является географическое положение офшорной зоны и локализация деятельности компании. Так, для юридических лиц, ведущих деятельность в Европе, в Африке и на Ближнем Востоке, подходит Кипр, находящийся на пересечении воздушных и водных путей сообщения. Если бизнес связан с Китаем или другими странами юго-восточной Азии, зачастую компанию регистрируют в Гонконге или Сингапуре.

В качестве способа борьбы с оффшорными зонами многие страны выбирают составление так называемых черных списков территорий, операции на которых, возможно, и не запрещены, но точно попадают под особый контроль. Каждая страна имеет ряд собственных подобных перечней, составленных уполномоченными ведомствами. Не является исключением и Россия.

В 2022—2022 годах Акрон выплатил дивидендов на сумму в 11,8 млрд рублей компаниям на Кипре и в Люксембурге. По соглашению об избежании двойного налогообложения Акрон посчитал налог по ставке 5% вместо 15%. После этого компании в Люксембурге приобрели акции Акрона у компаний на Кипре с отсрочкой платежа в девять лет.

Сегодня подобные схемы уже не работают. Всё изменилось пять лет назад, когда налоговая смогла доказать в суде в деле компании «Северсталь», что льготные ставки не могут применяться просто так — формального права на это недостаточно. К оффшорным зонам в их новом, расширенном, понимании относят территории с более жёсткими требованиями к отчётности компаний, а также ведущими публичный реестр владельцев и директоров. Здесь существует налог на прибыль, однако юридические лица, не получающие доход от деятельности на территории офшора, могут минимизировать его или иметь право на нулевую ставку.

В современном мире для многих успешных предпринимателей развитие деятельности предпочтительнее на территории оффшорных зон. На то есть масса веских причин. Заглянув сюда, вы сможете ознакомиться с полезной и важной информацией на портале оффшорной индустрии International Wealth.
⠀
На территории оффшорной зоны привлекательно ведение любого бизнеса. Все дело в том, что здесь налогообложение предполагает массу льгот. Единственным требованиям для бизнесмена является осуществление предпринимательской деятельности в рамках оффшорной зоны. Здесь есть свои особенности, преимущества. И стоит ознакомиться с ними более подробно
⠀
Зарегистрировать оффшор – это выгодно для каждого бизнесмена. Многие успешные бизнесмены заинтересованы в том, чтобы разворачивать свою деятельность на этой территории.
⠀
Главным аргументом в пользу оффшора являются льготы, отсутствие налогов. Таким образом становится возможным получать дополнительную прибыль, а также средства для дальнейшего развития бизнеса. Предпринимательская деятельность осуществляется на зарубежных рынках, и этот факт также способствует успешному развитию бизнеса.
⠀
Когда предприниматель осуществляет деятельность на территории оффшорной зоны, то перед ним открывается масса возможностей. Благодаря тому, что можно открыть счета для хранения финансов в любой стране за рубежом, становится возможным получить доступ к денежным средствам в любое время в случае необходимости.
⠀
Кроме того, не придется предоставлять отчеты, проводить аудит. Значимо и то, что совсем не обязательно собственнику компании проживать за границей постоянно.
⠀
Современные оффшорные зоны возможны трех типов – люксовые и классические, а также прочие. Люксовые зоны наиболее привлекательны для бизнеса. Здесь предусмотрено предоставление установленной отчетности и уплаты налогов. Что касается классических зон, то отчетность здесь не установлена, налоги не уплачиваются.
⠀
Касаемо географического расположения оффшорных зон, в первую группу смело можно отнести Карибский бассейн. Здесь можно проводить простые сдули, нет контроля со стороны проверяющих органов и отчетности, а также налогообложения. Все проводимые сделки отбиваются секретностью, конфиденциальностью. Не придется предоставлять сведения касаемо владельца-собственника компании.
⠀
ВО второй группе стоит выделить некоторые острова – Гернси и Джерси, а также Мэн. Здесь есть возможность аналогично вести предпринимательскую деятельность, не предоставляя отчетность и не уплачивая налоги. При этом некоторые данные о владельцах нужно предоставлять при регистрации фирмы.
⠀
Третья группа – Гибралтар и Кипр. Здесь установлены определенные налоговые уплаты, они незначительны. Деятельность компаний подлежит обязательным аудиторским проверкам. Для открытия бизнеса в этой зоне нужно достаточно много средств. Эти зоны – престижные, популярны у бизнесменов.
⠀
Четвертая группа – Люксембург и Швейцария. Налоговые нагрузки здесь также установлены, но можно использовать льготы при выполнении некоторых условий. Подобная оффшорная зона также популярна у отечественных предпринимателей.
⠀
В пятую группу входят некоторые страны Азии – Сингапур и Малайзия, а также Гонконг. Здесь обязательны предоставление данных касаемо владельца компании и регистрация. Предпринимательская деятельность компаний подлежит обязательному аудиту.

Оффшорные зоны в 2022 году

Через некоторое время возникла идея о том, что пополнять бедные государственные бюджеты можно, регистрируя на территории предприятия, попутно освобождая их от налогов и назойливого внимания национальных фискальных органов. Столь привлекательный налоговый и правовой климат сразу же привлек многих предпринимателей, как законопослушных, так и не очень.

Согласно российскому законодательству, местным органам власти предоставляется право устанавливать собственные налоги и сборы. Если юридическое лицо не ведет экономической деятельности в границах административной единицы, создавшей внутреннюю «оффшорную зону», его освобождают от фискальной нагрузки. В 2022 году список «оффшоров» России содержит 25 наименований, делящихся по своей направленности.

Отдельной строкой стоят Объединенные Арабские Эмираты, являющиеся государством с федеративным устройством и общим управлением. Налоги с физлиц как таковые в ОАЭ отсутствуют, что дает некоторые основания приравнивать эту страну к оффшору. В пользу этого мнения говорят и многочисленные льготы.

Целью особых экономических зон является развитие отдельных регионов и отраслей. Например, создается целевой индустриальный, туристический или IT-оффшор. Грузия пошла по этому пути, одновременно освобождая иностранные компании от налогов (в том числе на имущество) и позволяя менять профиль деятельности в пределах законности.

«Панамские скандалы» не так давно прославили страну, ранее известную больше благодаря знаменитому каналу, прорытому между двумя океанами. Государство не заключило международное соглашение о борьбе с финансовыми махинациями с организациями FATF и OECD. Трудно судить о том, насколько этот факт способствует популярности Панамы в мировых рейтингах, но желающих зарегистрировать там свою фирму, очевидно, хватает.

Офшорная зона это

Намного раньше, в древних Афинах уже существовали беспошлинные острова, куда свозили свой товар торговцы. Переводится «офшор» как «вдали от берега». В действительности такие зоны расположены в государствах с низким уровнем экономики и не имеющих возможностей для ее развития: Кипр, Бермуды. От привлечения иностранного капитала пополняется бюджет маленького государства и оно получает доход. Таким образом, и организациям хорошо, и «приютившим» их странам.

Офшорная зона с нулевым налогообложением. Зарегистрированная в ней организация ежегодно уплачивает установленную пошлину. Это происходит взамен налогов и бухгалтерской отчетности. Такое происходит на Панаме, Сейшельских островах, Белиз.
Офшорная зона с территориальным налогообложением. Это касается сделок, совершенных в юрисдикции конкретной страны: Бразилии, Марокко, ОАЭ, Алжира.

Зарегистрированные организации не имеют права заниматься предпринимательской деятельностью в указанной зоне. Они лишь платят за регистрацию, перерегистрацию, из чего впоследствии складывается бюджет зоны. Один офшор может включать в себя до нескольких десятков или тысяч фирм. При возникновении дополнительных вопросов, связанных с правилами регистрации фирмы в офшорной зоне, вы можете обратиться к нашим юристам.

Как на практике используются офшорные зоны? Сначала открываются две фирмы одним и тем же человеком, одна из которых будет находиться в своей стране, а другая — в офшоре. Эта фирма выполняет услуги посредника, и на ее счету значится все имеющееся имущество. Таким образом, организация, которая работает в стране, платит гораздо меньше налогов за счет того, что основной доход оседает в офшоре.

В устах обывателя «офшор» звучит негативно, но такая деятельность вполне легальна и разрешена законодательством. Поэтому при использовании таких зон ничего не нарушается, а все получают лишь пользу. Не выгодна данная система только лишь государству, в чей доход не поступают возможные налоги, поэтому, с недавних пор, компании, зарегистрированные в офшорных зонах, не могут заключать государственные контракты на поставку товаров.

В 2022 году в РФ есть свои «черные списки» оффшорных стран, регистрация бизнеса в которых будет сопряжена для российских инвесторов с усиленными проверками и финансовыми проблемами. Как выход из такой ситуации – изменить резидентство или страну инкорпорации, выбрав государство с более лояльной политикой.

Важно! Открыть счет для компании из черного списка ФАТФ крайне сложно и практически невозможно. Прежде чем зарегистрировать оффшорную компанию в островном государстве, советуем изучить все законодательные аспекты на глобальном и местном уровне, проконсультировавшись с опытными экспертами.

Многие слышали о списках оффшоров, большинство из которых – острова и отдельные территории. Но, мало кто понимает, что это за страны-оффшоры, которые постоянно фигурируют в СМИ по самым громким скандалам и в чем выгода от регистрации в таких юрисдикциях бизнеса.

Важно! Практически все оффшоры острова запрещают вести деятельность на территории своей юрисдикции, иметь контракты с резидентами оффшорной зоны и владеть недвижимостью. При нарушении таких норм, офшорная компания может быть признана налоговым резидентом со всеми вытекающими последствиями – отчетность, высокие налоги, штрафы.

Справка: выбирая оффшорные острова и страны с нулевыми или низкими налогами, одно из обязательных требований к учредителю – реальное присутствие по месту инкорпорации, офис и юридический адрес. При формировании офшорной компании через наших экспертов, клиент получает все в комплекте, включая банковский корпоративный счет.

Мальта – это небольшая территория на островах в Средиземном море, которая до определенного времени было под властью Великобритании. Кстати, территории Мальты входит в состав Евросоюза и является оффшорной зоной. Небольшое, на первый взгляд, государство, за последние годы притягивает капитал в первую очередь из развитых стран ЕС, причем здесь для юридических лиц продуманное идеальные условия, особенно когда речь идет о ведении международного бизнеса.

Постольку, поскольку в речь идет о выгоде регистрации предприятия в оффшорных зонах, нужно наверняка знать, какие привилегии при этом получают юридические лица. Конечно, если в той или иной в стране отсутствуют налоги на зарубежные предприятия, то здесь есть фиксированная плата, вносить, которую нужно ежегодно. Например, она колеблется от 900 долларов и более. В Великобритании придется заплатить 1250 долларов за процедуру регистрации плюс 1300 долларов ежегодный взнос. В некоторых других государствах плата за регистрацию довольно большая, например, на Кипре она стоит 3000 долларов США. В Арабских Эмиратах 2900 доллар США за регистрацию плюс 3800 ежегодный взнос.

Вот такого взаимовыгодного сотрудничества выигрывают обе стороны как государство в оффшорных зонах, так и предприниматели. Если для предпринимателей выгода более чем очевидна, то стоит более подробно разобраться, что на самом деле имеет государство позволяющие регистрировать на своей юрисдикции сторонние предприятия. Дело в том, что здесь, так или иначе, действует определенная плата, если предприниматели не освобождаются от уплаты налога вовсе, то имеют минимальную ставку, а, значит, бюджет государства уже получает пополнение. Кроме всего прочего, взимается плата за регистрацию, которая также приносит прибыль в бюджет, а если учесть, что на территории небольшой страны зарегистрированные предприниматели из различных уголков мира, то прибыль его исчисляется внушительными суммами.

Если выделить недостатки, то они также имеют место быть. Сразу стоит сказать, что страны, которые теряют прибыль от налогов с оффшорных предприятий, крайне негативно к ним относятся и не оказывают ему должного доверия, а, значит, компании недополучают должной прибыли на территории разных государства. Учредители предприятий не могут рассчитывать на финансирование со стороны коммерческих банков, ведь, кредит получить им будет крайне сложно.

Правда, есть и небольшой недостаток, если вы в оффшорной зоне зарегистрировали предприятие, то по факту вести деятельность здесь по закону запрещено. Такая мера необходима лишь для того, чтобы защитить внутреннюю экономику от конкуренции со стороны иностранных предпринимателей.

Офшорные Зоны В России 2022

Только сложность американского налогового законодательства, а также некомпетентность ряда оффшор-провайдеров позволяли относить некоторые штаты США к офшорным зонам. Делавэр и Невада, Вайоминг и Вашингтон далеко не столь просты, чтобы предоставлять оффшорные льготы «направо и налево».

Перед финансовыми властями страны в полный рост встал вопрос: как удержать полученные бизнесом деньги внутри страны, чтобы они работали на благо национальной экономики, а не висели мертвым грузом на зарубежных счетах отечественных предпринимателей, многие из которых либо уже свернули, либо готовы были свернуть свои дела в России.

САР предоставляют достаточно гибкие правила налогового и валютного регулирования, позволяя иностранным компаниям не платить налоги с иностранных доходов. Чтобы стать резидентом САР, необходимо выполнить ряд условий, среди которых условия об открытии офиса на острове и инвестировании не менее 50 млн.рублей в течение 6 лет после регистрации компании.

Офшорные зоны – это не только тропические острова или другие экзотические страны. Свои офшоры есть и на территории РФ. Они не освобождают бизнесменов от налогообложения полностью, но позволяют сэкономить на обязательных платежах. Рассмотрим, что такое «российские офшоры», какими они бывают и какие преимущества предоставляют своим резидентам.

Некоторые изменения в этой сфере произошли лишь недавно (в 2022 — 2022 годах), когда для компаний с определёнными видами деятельности были введены требования экономического присутствия в стране инкорпорации (о чём мы скажем ниже). Если для вашего вида деятельности такие требования не актуальны, то и географическое расположение юрисдикции не будет иметь для вас существенного значения. Перечислять обязательные платежи нужно по месту регистрации. Все компании, работающие в рамках ОЭЗ, обязаны открыть расчетный счет на территории Российской Федерации в российской валюте.

Как действует закон об оффшорах в России

Также закон об оффшорах регулирует процесс налогообложения дивидендов, которые перечисляются российским компаниям от иностранных организаций. Если зарубежная компания входит в список оффшорных зон, установленных Министерством финансов, то полученные дивиденды налогооблагаются по ставке 9%, об этом свидетельствуют свежие оффшорные новости.

В России борьба с оффшорными капиталами ведётся на законодательном уровне. Так, согласно Налоговому кодексу, операции, осуществляемые с резидентами оффшоров, контролируются государством. При этом данная мера действует в случае, если доход по осуществляемой сделке превосходит 60 миллионов рублей.

Текущий закон об оффшорах распространяется на все возможные организации, осуществляющие операции с имуществом или денежными средствами. Например: банки, компании осуществляющие страховую деятельность, кредитные организации, негосударственные пенсионные фонды, сотовые операторы, самостоятельно оказывающие услуги радиотелефонной связи. Плюс ко всем перечисленным компаниям в этот перечень входят частные предприниматели, занимающиеся скупкой-продажей драгоценных камней и металлов, ювелирных украшений, а также предприниматели-посредники участвующие в сделках покупки и продажи недвижимости и страховые брокеры.

Одним из таких правовых ограничений cтал закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, которые были получены мошенническим методом, и финансированию террористической деятельности». Следуя данному закону, Российское государство не просто уполномочено отслеживать иностранные компании, собственниками которых являются лица нашей страны, но и тщательнее проводить проверку всех акционеров организации. Суть в том, что зачастую директора российских компаний, находящихся за границей, практикуют «дистанционное» управление своей фирмой. Проще говоря – через третьих лиц. В законодательстве данные лица получили наименование бенефициарных владельцев. Российский закон обязует индивидуальных предпринимателей подавать сведения в Росфинмониторинг о бенефициарных владельцах своих компаний не менее 1 раза за год.

Российская Федерация также приняла участия в международном сопротивлении оффшорным зонам мира. Наша страна подписала международную конвенцию о взаимопомощи в налоговых делах. Таким образом, закон об оффшорах принял общемировой характер. Подписанная конвенция устанавливает постоянный обмен информацией об оффшорных зонах между различными государствами мира, а также предполагает проведение совместных проверок налоговой направленности. Участники дружеского соглашения обязали друг друга осуществлять помощь по налогообложению и принимать действенные меры по контролю над недобросовестными плательщиками.

Льготы эти предоставляются в том случае, если деятельность компании ограничивается владением всевозможными долями только иностранных фирм, управлением и реализацией этих долей и если компания не занимается производственной деятельностью и не ведет общедоступных торговых операций на территории оффшорной зоны.

Итак, классическая оффшорная компания это корпорация, принадлежащая нерезидентам той юрисдикции, в которой она зарегистрирована, извлекающая прибыль вне ее пределов, не платящая налог (платящая существенно низкие налоги) на получаемую и распределяемую прибыль. Обычно подобными компаниями управляют из-за рубежа реальные владельцы функционирующего бизнеса. Последнее обстоятельство предопределяет то, что такая компания не имеет в месте регистрации развернутого представительства — юридический адрес предоставляется местной фирмой, выступающей в роли корпоративного директора или секретаря.

Промышленно-производственные особые экономические зоны создаются на участках территории, которые имеют общую границу и площадь которых составляет не более чем двадцать квадратных километров. Технико-внедренческие особые экономические зоны создаются не более чем на двух участках территории, общая площадь которых составляет не более чем три квадратных километра.

Позднее был принят и действует по настоящее время Федеральный закон от 22.07.2005 № 116-ФЗ «Об особых экономических зонах в Российской Федерации». Данным законом определено, что на территории Российской Федерации могут создаваться особые экономические зоны следующих типов:

Большинство оффшорных центров функционирует на территориях находившихся ранее или пребывающих до сих пор в зависимости от Великобритании, которые утратили свое экономическое и военно-стратегическое значение. Не имея достаточных природных ресурсов, они пошли по пути привлечения зарубежных капиталов, ловко эксплуатируя нарастающую фискальную алчность крупных государств и довольствуясь при этом вроде бы малым. Местные секретарские, трастовые, юридические, бухгалтерские или иные фирмы или их служащие, как правило, выступают в качестве одного из директоров, секретаря или уполномоченного представителя оффшорной компании, получая за это весьма скромное вознаграждение. Но одно юридическое или физическое лицо обслуживает сразу же несколько компаний. Большинство оффшорных центров вполне легально предлагает, также, услуги номинальных (подставных) директоров и акционеров, обеспечивающих анонимность истинных владельцев корпорации. Помимо этого, оффшорные компании пользуются конфиденциальным банковским обслуживанием, услугами средств связи и т. д. Так решается проблема занятости в оффшорной зоне.

Оффшорные зоны России

нерезиденты, действующие на данной территории, освобождены от налогов полностью или частично;
капиталы сохраняются в надежных и стабильных условиях, при этом могут свободно перемещаться по миру;
документооборот значительно упрощен, финансовые потоки ускорены, а налоги оптимизированы;
информация о реальном владельце капиталов сокрыта, конфиденциальность коммерческой информации сохранена;
операции можно вести в любой валюте;
российские организации обретают статус иностранной компании.

К 1999 году Россия столкнулась с тем, что существование оффшорных зон привело к огромным потерям бюджета. В некоторых регионах ситуация настолько обострилась, что начала вызывать противодействие. В некоторых регионах налоговая полиция возбуждала дела в отношении предприятий, которые были зарегистрированы в таких оффшорах, как Калмыкия и Ингушетия. В результате проведенных операций в казну государства было возвращено миллионы долларов.

Словосочетание «оффшорные зоны России» звучит часто, однако если проанализировать особенности российского законодательства, можно понять, что в соответствии с законом такие зоны не существуют. Скорее речь идет о свободных (особых) экономических зонах. В чем состоит разница между этими понятиями, можно разобраться.

В большинстве случаев предприятия, зарегистрированные в российских оффшорных зонах, просто уклонялись от уплаты налогов, используя при этом различные мошеннические схемы. Создание оффшорных зон в условиях российской действительности не оправдало себя. Изначально такие зоны, как и во всем мире, создавались для притока инвестиций в экономику отсталых российских регионов. Планировалось, что минимизация налогов поможет поддерживать развитие малого и среднего бизнеса. Фактически же зоны льготного налогообложения стали использоваться как инструменты для ухода от уплаты налогов.

Страны оффшорной зоны

Регистрация компании в таких зонах имеет одно, но весьма весомое преимущество: уменьшение налоговых ставок. В некоторых странах можно регистрировать компанию и даже не платить налог за неё. Другими словами оффшорная зона предоставляет своим «участникам» пониженное налогообложение.

Регистрация международных компаний в этих странах может помочь полностью избежать налогов. Причём, в этих странах мира это вполне законно. Классические мировые юрисдикции используются для различных направлений бизнеса. В этой зоне можно свободно заниматься как торговлей, так и консалтингом.

Сегодня всё чаще жители нашей страны слышат словосочетание «оффшорная зона». Многие его не понимают. Люди, которые никаким образом не связаны с бизнесом, экономикой или юриспруденцией с понятием «оффшорная зона» не сталкивались. Попробуем разобраться, что «это такое».

Для регистрации организации в Бейлизе придётся заплатить 900 долларов. Ежегодно в бюджет этой страны нужно отчислять 950 долларов.
Регистрация в Великобритании стоит 1250 долларов, а ежегодный налог составляет 1300 долларов.
Для регистрирования компании в Панаме придётся изначально заплатить 1250 долларов, но ежегодный налог равен 1350 долларам.
Регистрация компании на Кипре обойдётся в 3000 долларов. Каждый последующий год существования компании придётся платить по 3200 долларов.
В Гонконге цена регистрации равняется 2100 долларам, а налог – 2250 долларам.
В Объединённых Арабских Эмиратах регистрация стоит 2900, а ежегодный взнос равен 3800 долларам.
Поставить на учёт компанию на Виргинских островах возможно за 1250 долларов. Ежегодный взнос – 1480 долларов.

Великобритания – 20 %.
Кипр – 12 %.
Дания – 25 %.
Нидерланды – 25.5 %.
Лихтенштейн – 12 %.
Барбадос – от 1 до 2 %.
Маврикий – максимальная ставка равна 3 %.
Венгрия – 10 %.
Латвия – 15 %.
Остров Мэн – от 0 до 10 %.
Чехия – от 10 до 15 %.
Австралия – 30 %.
Канада – от 4 до 12%.

К оффшорным зонам в России до 1 января 2004 года относилась территория Калмыкии, Чукотки и др. Но Совет Федерации РФ отменил инвестиционную льготу по налогу на прибыль, и теперь оффшорной зоной в России осталась лишь Калининградская область, где Налоговым кодексом установлены льготы для резидентов. В отличие от оффшорных зон в России существуют оффшорные зоны повышенной респектабельности — Ирландия, Гибралтар, остров Мэн. Здесь престиж компаний гораздо выше, не смотря на жесткий контроль.[11]

Деятельность российского оффшора не подпадает под влияние Инструкции Государственной налоговой инспекции № 34, касающееся налогообложения прибыли и дохода иностранных юридических лиц. При этом уровень налогообложения оффшорной компании значительно снижается.

1 Оффшорные зоны. 6
1.1Определение оффшорных зон, их сущность и
основное содержание 6
1.2 История создания оффшорных зон 8
2 Причины создания и основные направления
развития оффшорных зон 10 2.1 Оффшорный бизнес 10
2.2 Особенности функционирования оффшорных зон 14
2.3 Практическое использование оффшорных компаний 17
2.4 Оффшорные зоны в Европе и Российской Федерации 19
3 «Силиконовая долина». Пример оффшорной зоны 24
3.1 Термин «Силиконовая долина». Краткая характеристика. 24
Заключение 26
Список литературы 27
Приложение

Все более актуальной становится возможность создания не только отдельных оффшорных компаний, но и схем, включающихся как оффшорные, так и не оффшорные компании, их представительства и филиалы в различных странах.
Актуальность проблемы оффшорного бизнеса, функционирования, финансово-экономических особенностей оффшорных фирм и оффшорных зон связана с рядом взаимодействующих факторов:
во-первых, с общей актуальностью исследования механизма деятельности современной мировой экономики с её глобализацией и свободным перемещением капиталов;
во-вторых, с необходимостью исследования явления, стоящего за деятельностью оффшорных зон и оффшорных компаний.

Страны и территории Западной Европы, где располагаются оффшорные центры, подразделяются на территории с льготным и умеренным налогообложением. К первому типу относятся Ирландия, Гибралтар и расположенные вблизи Великобритании острова Мэн, Гернси и Джерси. Основные требования к оффшорным фирмам, которые не платят налогов в этих центрах, заключается в том, что, во-первых, хозяйственную и финансовую деятельность в оффшорной зоне могут вести только фирмы-нерезиденты и, во-вторых, эти фирмы могут действовать в зоне только при наличии особого статуса, который предоставляет им законодательство того или иного оффшорного центра. К территориям с льготным налогообложением, успешно развивающимся в последние десятилетия, относится остров Мэн, англоязычный остров между Англией и Ирландией с населением в 70 тыс. человек. По конституции он является самоуправляющейся территорией в Соединённом Королевстве. Остров является ассоциированным членом ЕС по особому договору, в который не входят вопросы налоговой политики. Объявив себя в середине 1970-х гг. оффшорным центром, остров Мэн превратился в один из важнейших финансовых центров Европы. На острове обосновались компании, трасты, банки и другие учреждения. Финансовый сектор обеспечивает порядка 25% национального дохода острова. Остров Мэн имеет правовую систему по типу английского общественного права. Центральное место в репутации острова как серьёзного оффшорного центра занимает его система контроля, которая имеет большой опыт части надзора и регулирования финансовых вопросов. Остров имеет хорошие коммуникации, в том числе телефонную, факсимильную и телексную связь первого класса. Тесные авиасвязи с аэропортом в Лондоне обеспечивает хорошее сообщение со всем миром.

Потому сегодня мы будем заниматься просвещением и разъясним основы этого понятия, а также приведем примеры основных схем работы с низконалоговыми зона и классическими офшорами.
Что такое оффшорная зона: пояснение термина. Узнать подробнее можно на портале https://gsl.org/ru/offshore/offshore-zones.
Для тех, кто хорошо владеет английским языком понять суть термина «оффшорная зона» нетрудно. Фраза «off shore» дословно переводится как «вне берега».
Этот термин означает, что иностранная компания в определенном государстве/территории может получить льготную либо нулевую ставку на транзакции, регистрацию юрлица и другие операции.

Что такое оффшорная зона: пояснения + 3 разновидности. Почему оффшоры так популярны в России? Оффшоры для ИП, физических и юридических лиц. Схема бизнеса с применением оффшорных зон.
Последние годы мы только и слышим в новостях о борьбе с офшорами, о том, что бизнес только туда и стремится, хотя это якобы очень плохо. Получается, об офшорах слышали все, но лишь единицы понимают, что такое оффшорные зоны на самом деле.

Классические оффшорные зоны также предполагают, что льготы и анонимность возможны только для тех компаний, которые не ведут деятельности на территории этой страны.
Для чего это делать? Для того, чтобы оффшорная зона не использовалась недобросовестными юридическими или физическими лицами для отмывания налогов и сокрытия налогов внутри самих стран-офшоров.
То есть налоги из других стран они скрывать готовы за умеренную плату, но своим гражданам в этом отказывают – внутренний бизнес они контролируют жестко.

Офшорные Зоны Список 2022 В России

Такая зона может стать инструментом для любой компании для привлечения дополнительных инвестиций, потому что многие партнеры получают больше прибыли при виртуальном ведении бизнеса, используя оффшор в качестве буфера. Кроме того, подобная компания помогает стабилизировать платежи и поставки продукции на внутренний рынок.

Этот список служит для того, чтобы регулировать открытие российских корреспондентских счетов в зарубежных финансовых учреждениях. Так, для того, чтобы сделать это в кредитных организациях, зарегистрированных в странах, входящих в первую группу, дополнительных ограничений не предусмотрено.
В стране, имеющей статус члена ЕС — Венгрии, выгодно открыть бизнес. Территория считается оншором, действует корпоративный налог в размере 9%. Законами защищаются зарубежные инвестиции. Есть возможность регистрации счета в местном финансовом учреждении, выхода на европейский рынок.

По подсчетам иностранных экспертов, самые востребованные юрисдикции у предпочитающих хранить свои деньги за рубежом россиян — это, в порядке популярности, Кипр, Нидерланды и островные территории Великобритании. По оценкам аналитиков, выведенные туда суммы достаточно велики.

Практический опыт работы в качестве юриста общей практики — 8 лет. Всегда онлайн отвечу на Ваши вопросы.
Приказ Минфина России от 13.11.2007 N 108н (ред. от 02.11.2022) «Об утверждении Перечня государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при…

Простыми словами, оффшор, в его традиционном понимании, это маленькая далекая страна, где к деятельности компании не придерутся, количество денег на счетах и имена истинных хозяев не раскроют, и где, к тому же, не надо платить налоги, а достаточно раз в год сделать небольшой фиксированный взнос.

— Для налогового планирования, «оптимизации налогов».
— Чтобы не афишировать имена настоящих собственников предприятий (бенефициаров) или физлиц-владельцев банковских денежных счетов. Для большей конфиденциальности деятельности компаний или операций по банковским счетам (во многих таких зонах действует закрытый реестр акционеров и директоров, сведения о них могут быть предоставлены только по решению местного суда).
— Для защиты активов, в частности от рейдерских захватов.
— Для повышения эффективности бизнес-процессов — упрощения, легкости и быстроты управления.
— Для упрощения деятельности компаний, связанных с ограничениями, накладываемыми законодательствами стран происхождения бизнеса, например, процедурами валютного контроля; или общей «забюрократизованностью» государственной системы управления…

Компании, зарегистрированные в оффшорных зонах, осуществляют свою коммерческую деятельность за пределами нее, освобождаются от любых налогов и платят только ежегодную государственную пошлину (небольшую и часто фиксированную, независимо от оборота или прибыли компании). Также, такие компании освобождены от обязанности регистрировать финансовые счета.

Эстония – страна, где практически любые манипуляции можно выполнить удаленно. Можно зарегистрировать компанию и подавать декларации онлайн. На реинвестированную прибыль действует ставка в 0%. Есть возможность оформления разрешения для ведения бизнеса, связанного с криптовалютами. Управлять компанией можно дистанционно при получении электронного резидентства.

В действительности, оффшорные юрисдикции сейчас уже не совсем такие, какими были 10 лет назад. Налоговые власти многих стран, а также межгосударственные организации (ОЭСР и ФАТФ) развернули борьбу за соблюдение международных стандартов обмена финансовой информацией, угрожая нарушителям запретом инвестиций и реинвестиций. О полной анонимности речи теперь почти не идет, в сложных случаях сведения можно затребовать через интерпол, правда, ответа, возможно, придется ждать год. Однако налоговые преимущества, как и другие преференции и особые возможности для бизнеса, остались, поэтому «низконалоговые юрисдикции», как еще называют эти территориальные образования, по-прежнему остаются востребованными предпринимателями и физлицами самого разного ранга.

В Калмыкии сняты запреты на использование оффшорными компаниями финансовых ресурсов республики. Обязательное условие для такой оффшорной компании — необходимость иметь в составе директоров хотя бы одного постоянного жителя Калмыкии или одну калмыцкую компанию.

Благоприятный налоговый режим в Калмыкии для внешних инвесторов был введён в 1994 г., когда в республике была снижена региональная ставка налога на прибыль до 5%. Принятый в 1995 г. Народным хуралом Калмыкии Закон «О предоставлении налоговых льгот отдельной категории плательщиков», составлен в классических традициях оффшорных зон. Согласно новому закону, компании, не использующие сырьевые и природные ресурсы Калмыкии, освобождаются от уплаты:

Активное включение России в международный оффшорный бизнес началось в начале 90-х гг. Либерализация внешнеэкономических связей, высокий уровень налогообложения, отсутствие действенного валютного контроля способствовали созданию широкой сети российских оффшорных компаний за рубежом, а также учреждению собственных оффшорных зон. В настоящее время, по оценке специалистов, Россия лидирует среди стран мира по количеству регистрируемых оффшорных компаний, из них около 60 тыс. — российские ( за пределами России). Существуют в Российской Федерации и свои оффшорные зоны. К ним, с определёнными оговорками, можно отнести Республику Калмыкия и зону благоприятствования «Ингушетия».

Важная особенность ЗЭБ «Ингушетия» в том, что федеральная бюджетная ссуда предоставляется Финансовой корпорацией «БИН» — официальным агентом Правительства Республики Ингушетия, его главным откупщиком (агентом государства по сбору налогов и других обязательных платежей). В результате значительная часть бюджета Ингушетии фактически находится у Финансовой корпорации «БИН» в доверительном управлении, что порождает определённые политические риски и ведёт к угрозе дальнейшего стабильного существования ЗЭБ. Поэтому расчёт на долголетнее существование ЗЭБ «Ингушетия» представляется рискованным и делает её малопривлекательной для долгосрочных инвестиций.

Несмотря на впечатляющий рост компаний, зарегистрированных в зоне, её деятельность вызывает серьёзные нарекания у Министерства финансов РФ и Министерства РФ по налогам и сборам, которые считают, что оффшорная зона в Калмыкии зачастую являются местом отмывания «грязных денег» и сферой деятельности теневого бизнеса.

Для предпринимателя важно знать о существовании оффшорных зон (от англ. off shore – за пределами границы, вдали от берега). Эти зоны представляют собой государства или территории, предоставляющие льготные (налоговые, таможенные и др.) условия регистрации и функционирования. [читать подробенее]

Помимо низких налогов (не более 50 %) предоставляются и другие преференции: простота процедуры регистрации фирмы, упрощенная финансовая отчетность, отсутствие многих валютных ограничений, гарантия конфиденциальности. Сегодня примерно 50 % международных капиталов, так или иначе, совершают оборот через оффшорные компании, что позволяет им сэкономить до 90 % прибыли банков и фирм.

К оффшорным зонам относятся: Кипр, Лихтенштейн, Мальта͵ Монако, Гибралтар, остров Мэн, Нормандские острова. Элементы оффшорного режима существуют в Люксембурге, Швейцарии, Ирландии, Греции. Льготный режим для некоторых международных финансовых операций действует в Австрии, Австралии, Бельгии, Великобритании, Нидерландах и США.

В РФ пока нет антиоффшорного законодательства, в связи с этим создать за рубежом оффшорную фирму сравнительно несложно, тем более что в России существует много фирм, специализирующихся на регистрации оффшорных компаний. В России существуют две оффшорные зоны – в Ингушетии и Калмыкии. Для зарегистрированных там фирм сокращены размеры налога на добавленную стоимость, снижены ставки по акцизам, уменьшены ставки таможенных тарифов, нет налогов на имущество и транспортных налогов.

Свободные экономические зоны (СЭЗ) — это часть территорш страны, на которой установлен особый льготный режим предприни мательской деятельности, с целью стимулирования на данной тер ритории предпринимательской активности и решения внешнеторго вых, научно-технических. [читать подробенее]

Низкие или равные нулю налоги. Часто законы большинства стран таковы, что на родной территории не дают нормально развиваться и приносить стабильную прибыль компаниям.
Возможность расширить географию бизнеса. Работа на иностранном рынке способствует ускорению темпов роста фирмы.
Накопление капитала за рубежом. Возможность иметь денежные счета на зарубежной территории и пользоваться финансами именно тогда, когда это нужно.
Управление бизнесом через доверенное лицо. Для работы в оффшорах и управление бизнесом владельцу компании не обязательно находиться за рубежом – все юридические и финансовые операции можно возложить на доверенное лицо.
Снижение юридических рисков. Компания в оффшоре – полноправный субъект интернационального рынка, подчинённый, в первую очередь, юрисдикции той страны, в которой фирма зарегистрирована.
Быстрая регистрация предприятия. Регистрация компаний в оффшорах происходит в ускоренном темпе. Всё устроено таким образом, чтобы на сбор нужных документов уходило минимум времени.
Гибкий выбор формы ведения бизнеса. Владелец компании при создании оффшора сам выбирает выгодную для себя форму коммерческой деятельности из предложенного списка.
Простота открытия и льготное функционирование. Затраты фирмы на открытие оффшора минимальные – кроме того, в некоторых странах требований по аудиту не предъявляется.
Защищенность информации об оффшорной компании. Никто не имеет права на получение информации о компании в оффшорной зоне, за исключением ситуаций, когда такое право предоставлено решением суда.

Схема 9. Оформление оффшорной компании владельцем яхты или судна. Отличный вариант налоговой оптимизации как личных прибылей, так и доходов от коммерческой деятельности. Судно под определенным флагом обеспечивает множество финансовых, а иногда и политических преимуществ.

Офшорной зоной считается государство или любая часть его территории с действующим безналоговым режимом. Офшор является одним из эффективнейших методов налогового планирования. Суть данного способа заключается в законодательстве различных государств, которое полностью или частями освобождает от уплаты налогов иностранные фирмы. В таких зонах есть все условия для практически анонимного ведения дел, и существует также облегченная система регистрации юридических лиц.

Наличие налоговых оазисов на планете не радует государственные органы стран, из которых выводятся финансовые активы. Под давлением «сильных мира сего» постепенно нивелируются налоговые послабления в странах Европы. Уже не так привлекательны для выведения активов Лихтенштейн, Люксембург и Швейцария.

Регистрация морского и воздушного транспорта. Эти зоны являются каналом для морской торговли и упрощают течение зарубежных финансовых потоков.
Страхование. Большое количество офшорных центров регистрируют страховые компании и фирмы для работы на страховом рынке.
Банкинг. Обычно, некоторые офшорные зоны предоставляют лицензии на занятие банковской деятельностью.
Хранение. Некоторые бизнесмены, желают сберегать свои средства в защищенных и безопасных местах. В офшорных зонах предоставляется возможность сохранять свои средства, свободно ими распоряжаясь, избежать политическую нестабильность, скрыться от высокого налогообложения, а также свободно перемещать свои сбережения по всему миру.
Ведение бизнеса. Ведя внешнеэкономическую работу, фирме необходимо сделать проще документооборот, уменьшить налоги, преувеличить потоки финансов, гарантировать стабильность бизнеса, а также уберечь свою фирму от неправомерных действий государственных фискальных органов. Решением данной проблемы выступает организация бизнеса в офшорных зонах.
Импорт основных средств. Для импортирования товаров или бизнеса, не оплачивая НДС и сбор таможни можно закупить товар на офшорную фирму и внести данный товар или бизнес как уставной фонд в СП.