Нужен ли кассовый чек для налоговой
Так действительно ли кассовый чек для налоговой является обязательным документом при подтверждения расходов? В соответствии с действующим Законодательством для того, чтобы расходы ИП или ООО могли быть приняты к учету, необходимо наличие документального подтверждения факта оплаты: квитанции к (ПКО), товарного чека или другого документа, к которому непременно должен прилагаться кассовый чек.
При проведении проверок индивидуальных предпринимателей и предприятий сотрудники Налоговой службы к каждому приходному кассовому ордеру (ПКО) требуют предъявить соответствующий кассовый чек. В судебной практике известны случаи, когда при отсутствии таких документов Налоговой инспекцией не принимались к учету неподтвержденные расходы компании. Вследствие этого организация привлекалась к административной ответственности за недоимку налога с последующим внесением уточнений в налоговую и бухгалтерскую отчетную документацию.
Подтверждение расходов кассовым чеком
Обязательными реквизитами первичного учетного документа являются: наименование документа; дата составления документа; наименование экономического субъекта, составившего документ; содержание факта хозяйственной жизни; величина натурального или денежного измерения факта хозяйственной жизни с указанием единиц измерения; наименование должности лица, совершившего сделку, операцию и ответственного за ее оформление, либо наименование должности лица, ответственного за оформление свершившегося события; подписи лиц, совершивших сделку, операцию и ответственных за ее оформление, с указанием их фамилий и инициалов либо иных реквизитов, необходимых для идентификации этих лиц.
Указано, что в целях налогообложения расходами признаются экономически обоснованные и документально подтвержденные затраты. Затраты, произведенные на территории РФ, должны быть подтверждены документами, оформленными в соответствии с законодательством РФ. Первичные документы, подтверждающие произведенные затраты должны быть составлены на бумажном носителе и (или) в виде электронного документа, подписанного электронной подписью.
Justice pro
- Письмо МинФина РФ от 17.04.2022 № 03-04-08/7-76,
- Письмо ФНС РФ от 02.05.2022 № ЕД-4-3/7333@,
- Письмо ФНС РФ от 07.03.2022 № ЕД-3-3/787@,
- Письмо ФНС РФ от 22.11.2022 N ЕД-4-3/19630@,
- Письмо МинФина РФ от 12.03 2022 № 03-04-05/13176,
- Письмо МинФина РФ от 23.06.2022 № 03-04-05/36495.
Если Вы оплачивали медицинские услуги, а чеки ККМ по ним были утеряны, то получить налоговый вычет на лечение (мед. услуги) Вы сможете. Необходимым условием для возврата НДФЛ будет наличие справки об оплате медицинских услуг, которая и будет свидетельствовать о факте оплаты лечения. Это подтверждают:
Справочник Бухгалтера
Что касается обложения подотчетных сумм страховыми взносами, то эта тема в решении суда затронута не была. Но по аналогии можно сделать вывод, что неподтвержденные расходы подотчетного лица также нужно облагать взносами (ч. 1 ст. 7 Федерального закона от 24.07.2022 N 212-ФЗ). Ведь, по сути, подотчетные деньги необходимо рассматривать как вознаграждение сотруднику, а обратное доказать не получится из-за отсутствия документов.
Пример 3 Программисту компании «Флагман» было выдано 5 380 руб. на оплату интернета для компании. Он оплатил услугу в размере 4 980 руб. и комиссию в сумме 400 руб. через терминал.
Как быть, если квитанции об оплате кредита потерялись? Уплачивая очередной ежемесячный взнос по кредиту, заемщик всегда получает в ответ квитанцию, подтверждающую, что деньги были внесены. Как правило, все ответственные должники внимательно относятся к сохранению квитанций. Однако к сожалению, эти небольшие листочки бумаги довольно легко теряются, и порой заемщик не может найти нужного экземпляра. Гораздо хуже, если при этом банк утверждает, что платежа не было, либо заем оказался не полностью погашен. Тогда перед заемщиком встает проблема – либо доказать кредитору свою правоту, либо заново вносить требуемую сумму. Как и сколько времени хранить квитанции об оплате кредита? Прежде всего, нужно подчеркнуть, что квитанции об оплате кредита нельзя выбрасывать хотя бы до тех пор, покуда весь заем не будет выплачен.
Сегодня узнаете, как восстановить квитанцию, когда уже оплатил штраф, но квитанцию потерял. Что происходит при отсутствии документа об оплате штрафа? Можете распечатать заявление на возврат денежных средств.
Для подтверждения расходов на такси нужен кассовый чек
Предприниматель С. Глухов взыскал с налоговой инспекции 4400 рублей расходов на оплату стоимости проезда на такси в суд представителя предпринимателя по маршруту «Мончегорск-Мурманск-Мончегорск». В доказательство понесенных расходов Глухов представил справку о факте оказания данной услуги.
Однако судьи ФАС СЗО в постановлении от 12 апреля 2022 г. N А42-3825/2022 обратили внимание предпринимателя на то, что расходы такси должны быть подтверждены кассовым чеком. А если чека нет, то и оплачивать нечего. Кроме того, судьи усомнились в том, что такси — единственный возможный транспорт на данном маршруте.
Является ли товарный чек без чека ККМ документальным подтверждением понесенных организацией расходов
Иных документов, подтверждающих расходы, не требуется. Кроме того, организация не обязана кому-либо доказывать факт приобретения товара именно у плательщиков ЕНВД, а также не имеет права требовать от контрагентов документы, подтверждающие обоснованность применения данной системы налогообложения.
Так, в письме Минфина России от 11.02.2022 N 03-11-06/3/28, письме УФНС России по Иркутской области от 30.11.2022 N 16-25/024030@ «Об ответах на наиболее часто задаваемые налогоплательщиками вопросы» разъяснено следующее: «Товарный чек является одним из первичных документов, на основании которого покупатель может подтвердить факт оплаты товара, приобретенного по договору розничной купли-продажи (ст. 493 ГК РФ)».
Товарный чек для подтверждения расходов
Но зачем это делать, когда есть уже готовые формы? Как принять на учет наличную выручку? На необходимость ведения учета самих товарных чеков для целей оприходования выручки указывает множество косвенных и даже прямых норм, в частности:
- должен обязательно проставляться порядковый номер на чеке, т.е. по порядку. А это означает, что организация или предприниматель должны определиться с порядком нумерации и закрепить принятое решение в приказе (для юридических лиц – в приказе по Учетной политике).
Т.е. будет ли начинаться отсчет номеров с начала года без пропусков или на каждый день будет новая нумерация.
Нужны Ли Кассовые Чеки Для Подтверждения Расходов На Лечение
Организации и ИП могут осуществлять наличные расчеты или расчеты с использованием платежных карт без применения ККТ в порядке, установленном Постановлением Правительства РФ от 06.05.2022 г. № 359 (Далее – Постановление № 359), в случае оказания услуг населению при условии выдачи бланков строгой отчетности. Порядок документооборота и составления документа описан в п.
→ → Актуально на: 11 мая 2022 г. Продажа товаров за наличный расчет обычно подтверждается выдачей покупателю кассового чека. При применении онлайн-касс обязательные реквизиты чека ККТ содержат всю необходимую информацию о продавце и о реализуемых товарах (наименование, цена, стоимость).
Достаточно ли кассового чека для подтверждения расходов у ИП (на УСН)
Как свидетельствует ст. 252 НК РФ, расходы – это траты, совершенные налогоплательщиком, которые обязательно экономически оправданы и имеют документальное подтверждение. Это главные критерии, которым должны соответствовать траты ИП для их принятия к вычету.
Таким образом, расходами ИП являются любые траты, которые совершались им для целей осуществления предпринимательской деятельности, направленной на получение прибыли. Данные траты должны входить в указанный выше перечень, иметь экономическое обоснование и подтверждаться соответствующими документами.
Полный перечень обязательных реквизитов кассового чека
Если возник спор о неправильной сдаче, покупатель может потребовать снять показания кассы. Делать это без разрешения руководителя организации, его заместителя или заведующего секцией кассир-операционист не вправе (п. 4.3 Типовых правил, утвержденных письмом Минфина России от 30 августа 1993 г. № 104).
При расчетах с каждым покупателем кассир-операционист обязан:
– определить итоговую сумму покупки по показаниям индикатора кассовой машины и назвать ее покупателю;
– получить деньги, четко назвать их сумму и положить эти деньги отдельно на виду у покупателя;
– провести операцию через онлайн-ККТ на полученную сумму;
– назвать сумму причитающейся сдачи и выдать ее покупателю вместе с чеком или бланком строгой отчетности.
Нужны Ли Кассовые Чеки Для Подтверждения Расходов На Лечение
Ответ: В данном случае медицинское учреждение выдало потребителю услуг кассовый чек, т.е. исполнило свою обязанность по выдаче документов, подтверждающих прием наличных денег. Действующим законодательством не предусмотрена обязанность лица, оказывающего услуги, выдать потребителю дубликат (копию) кассового чека в случае утраты оригинала. Потеря кассового чека не исключает, с нашей точки зрения, право налогоплательщика обратиться за социальным налоговым вычетом по НДФЛ и представить иные документы в подтверждение понесенных расходов. Считаем, что налогоплательщик может представить в качестве документа, подтверждающего оплату медицинских услуг, справку о произведенных расходах, составленную медицинским учреждением в свободной форме, которая должна содержать реквизиты, являющиеся обязательными для первичных учетных документов.
Ситуация такова. В течение года ремонтировала зубы, сумма получилась достаточная для того, чтобы подавать декларацию для возврата НДС. Пошла искать чеки. В результате чек с самой крупной суммой потерян, второй чек выцвел почти до конца (хранила в темном месте, бумага такая).
Обратилась в стоматологию (мелкая фирма) с просьбой дать дубликат если не чека, то выписать другой платежный документ, ведь все оплаты отражены в карточке. Мне отказали. Типа надо было копии сразу делать. Мол, в налоговой, только чеки будут смотреть, и на основании только чеков они выписывают документы для налоговой.
В связи с этим вопрос: обязаны ли они дать дубликаты чеков или какие-то другие платежные документы?
Нужны Ли Кассовые Чеки Для Подтверждения Расходов На Лечение
Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:
Печать или штамп не являются обязательными реквизитами кассового чека, поэтому для подтверждения расходов их наличие на чеке не обязательно.
К сведению:
Действующее законодательство позволяет дополнять реквизиты кассового чека с учетом особенностей той сферы деятельности, в которой осуществляются расчеты (п. 7 ст. 4.7 Закона N 54-ФЗ). Кроме того, Правительство РФ может установить дополнительный обязательный реквизит чека — «код товарной номенклатуры» (п. 5 ст. 4.7 Закона N 54-ФЗ). Однако на данный момент такой реквизит не установлен.
Дубликат кассового чека
Если необходимо сделать другие виды отчётов, их можно выбрать нажимая клавиши [+] и [-]:
«-ОСГ1» — Отчет по сменам;
«-ОСГ2» — Отчет по кассирам;
«-ОСГ3» — Отчет по отделам;
«-ОСГ4» — Отчет по товарам;
«-ОСГ5» — Отчет по услугам
и распечатать их до проведения отчета по сменам.
В соответствии с п.5 ст. 18 Закона РФ «О защите прав потребителя» и ст. 493 ГК РФ, отсутствие у потребителя кассового или товарного чека, чека безналичной оплаты услуг либо иного документа, удостоверяющего факт и условия покупки товара, не является основанием для отказа в удовлетворении его требований продавцом. Однако это совершенно не значит, что чек после совершения покупки можно смело выбрасывать в урну. Чек подтверждает заключение договора купли-продажи, при его отсутствии потребителю придется искать другие доказательства покупки товара у данного продавца, в противном случае его требования могут остаться без удовлетворения.
Нужны Ли Кассовые Чеки Для Подтверждения Расходов На Лечение
Здравствуйте, на основании чего я могу получить копию чека при утере кассового чека?
На руках у меня есть договор на оказание платных услуг в государственной клинике (т.к. бесплатной очереди ждать надо было 2 месяца, а консультация нужна была срочно), счет с указанием суммы и протокол приема врача за тот же день.
Чек или его копия мне нужны, т.к. страховая компания, в которой я застрахована по ДМС неожиданно предложила возместить расходы. Но ей нужно обязательно чек или копию чека, т.к. клиника вообще-то не входит в перечень клиник по ДМС для этой страховой.
Можно оформить налоговый вычет за лечение зубов без чеков
В 2022 году осуществлял лечение зубов. Хочу вернуть налог за это лечение. Но у меня сохранились не все чеки. То есть справку для налоговой мне написали на всю сумму лечения, которая числится в базе данных стоматологии за 2022 год. А сумма по сохранившимся чекам, получается меньше. Администратор стоматологии сказала мне, что сейчас в налоговой не требуют чеков за лечение. Что справка «Для Налоговой» из стоматологии является достаточным подтверждающим затраты документом. Ранее, за предыдущие годы, я всегда предоставлял все чеки.
Вопрос: О получении социального вычета по НДФЛ на лечение в медицинском учреждении.
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 12 марта 2022 г. N 03-04-05/13176
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
В соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 219 Кодекса при определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 Кодекса налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета, в частности, в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством Российской Федерации).
При этом социальный налоговый вычет на лечение предоставляется налогоплательщику, если медицинские услуги оказываются в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на оказанные медицинские услуги, приобретение лекарственных препаратов для медицинского применения.
Одним из таких документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на услуги по лечению, является Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы, форма которой и порядок выдачи налогоплательщикам утверждены приказом Министерства Российской Федерации по налогам и сборам и Министерства здравоохранения Российской Федерации от 25.07.2022 N 289/БГ-3-04/256.
Таким образом,налогоплательщик вправе реализовать свое право на получение социального налогового вычета путем подачи в налоговый орган налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц и Справки об оплате медицинских услуг, выданной в установленном порядке учреждением здравоохранения, имеющим лицензию на осуществление медицинской деятельности.
Выдача данной Справки с целью получения социального налогового вычета входит в компетенцию медицинского учреждения, оказывающего медицинские услуги.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Р.А.СААКЯН
12.03.2022