Доброго дня. Если кто не знает Вам советует и консультирует — Стефания Волна. Рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, которого в совокупности больше 15 лет, это дает возможность дать правильные ответы, на то, что может необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Дополнен справочник признаков доходов для формы № 1ДФ. Если в Вашем конкретном случае потребуется мгновенный ответ в своем городе или же онлайн, то, конечно же, лучше получить помощью на сайте. Или еще проще спросить в комментариях у постоянных читателей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом.
Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.
Поскольку работник Клюев С. П. принят 19 марта, в документе «Начисление зарплаты» за март автоматически будет пересчитан оклад согласно отработанному времени (от даты приема) и, соответственно, налоги и взносы будут рассчитаны с этой суммы.
Размер базовой льготы в денежном выражении определяется по данным регистров сведений «Прожиточные минимумы» (раздел «Зарплата и кадры», группа «Справочники и настройки» — «Настройка учета зарплаты» — закладка «Зарплата» — гиперссылка «Нормативные величины для расчета зарплаты») и «Размеры льгот НДФЛ» (Рис. 5) (раздел «Зарплата и кадры», группа «Справочники и настройки» — «Настройка учета зарплаты» — закладка «Налоги и взносы» — гиперссылка «Дополнительные настройки НДФЛ»).
1. Порядок применения НСЛ
- дохода работника для целей расчета НДФЛ — суммы всех начислений работника, т.е. начислений, отображенных в табличной части «Начисления»;
- суммы для целей расчета НДФЛ — суммы всех начислений, в зависимости от вида дохода каждого начисления. Виды доходов НДФЛ и настройка применения льготы при расчете НДФЛ определяются в справочнике «Виды доходов НДФЛ» (Рис. 6). Значение реквизита «Учитывать НСЛ» определяет, следует ли перед расчетом НДФЛ вычитать из дохода сумму льготы.
Заполняете на основе информации из предыдущего отчёта и только данные по строкам и реквизитам, которые уточняете (консультация в ЗІР, подкатегория 103.25). Если в вашем расчёте 10 строк, а ошибка только в одной, в «Отчётном новом» или «Уточняющем» исправляйте только неправильную строку.
В общей части вы указываете: свой РНУКПН Регистрационный номер учётной карточки плательщика налогов (ранее ИНН) , если налогового номера нет и есть отметка в паспорте, что не получали, — серию и номер паспорта. Ставите отметку напротив «Самозанятое физическое лицо».
Сроки уплаты НДФЛ и ВС
- код «101» используют для зарплат, отпускных, премий, больничных (кроме больничного по беременности и родам);
- «102» — для выплат по договорам ГПХ физлицам;
- «157» — для выплат по договорам ГПХ контрагентам-предпринимателям;
- «106» — для выплат по договорам аренды недвижимого имущества.
Признак дохода в форме № 1ДФ указывается в соответствии со справочником признаков доходов физических лиц, а признак налоговой социальной льготы – в соответствии со справочником признаков налоговых социальных льгот.
Порядок заполнения формы № 1ДФ
Под заработной платой в целях обложения НДФЛ подразумеваются также другие поощрительные и компенсационные выплаты либо другие выплаты и вознаграждения, выплачиваемые (предоставляемые) плательщику налога в связи с отношениями трудового найма согласно закону (пп. 14.1.48 НКУ).
Порядок заполнения
Например, если 9 февраля приходится на субботу, то последним днем представления расчета будет 11 февраля (исключения составляют случаи, когда такая суббота в результате переноса рабочих дней является рабочей).
Несмотря на то, что работник Сергеева А. Н. принята на 0,5 ставки, при приеме указывается полная ставка (4000 грн.), а в документе «Начисление зарплаты» на закладке «Начисления» в строке с основным начислением корректируется количество отработанных дней/часов и выполняется перерасчет по кнопке «Пересчитать» в верхней части документа (Рис. 8).
В регистре «Размеры льгот НДФЛ» реквизит «Ставка» определяет размер льготы в виде процента от значения прожиточного минимума для трудоспособных лиц на 1 января отчетного года. То есть при прожиточном минимуме в размере 1762 грн. и ставке 0,5 в регистре «Размеры льгот НДФЛ», размер базовой налоговой социальной льготы составляет 881 грн.
1. Порядок применения НСЛ
При создании нового начисления на расчет льготы также влияет вид дохода НДФЛ (Рис. 6), который задан для этого начисления. Вид (код) дохода НДФЛ назначается в карточке начисления на закладке «Налоговый и бух. учет» в реквизите «Вид дохода НДФЛ».
- дохода работника для целей расчета НДФЛ – суммы всех начислений работника, т.е. начислений, отображенных в табличной части «Начисления» и начислений, внесенных другими документами подсистемы («Регистрация разовых начислений работникам организаций», «Премии работникам организаций» и т.д.);
- суммы для целей расчета НДФЛ – дохода (суммы всех начислений, в зависимости от вида дохода каждого начисления), за вычетом удержанных социальных взносов. Виды доходов НДФЛ и настройка применения льготы и взносов при расчете НДФЛ определяются в справочнике «Виды доходов НДФЛ» (Рис. 9). Значение реквизита « Вычитать НСЛ и взносы » определяет, следует ли перед расчетом НДФЛ вычитать из дохода взносы и сумму льготы.
Перечень видов льгот, которые используются при расчете НДФЛ, хранится в справочнике «Виды льгот работников организаций» (Рис. 5). Реквизит «Код» льготы соответствует номеру подпункта, которым она определена в НКУ. Реквизит «Код отчетности НДФЛ» содержит информацию о признаке льготы для заполнения отчета по форме № 1ДФ. Реквизит «Размер льготы НДФЛ» содержит информацию о размере применяемой льготы, выраженном в количестве базовой льготы (1; 1,5; 2). Способ расчета льготы определяет реквизит «Способ применения НДФЛ»: Основной; На каждого ребенка; На каждого ребенка-инвалида; На троих и больше детей.
1. Порядок применения НСЛ
В регистре «Размеры льгот НДФЛ» реквизит «Ставка» определяет размер льготы в виде процента от минимальной заработной платы. То есть при минимальной зарплате 1218 грн. и ставке 0,5 в регистре «Размеры льгот НДФЛ», размер базовой налоговой социальной льготы составляет 609 грн.
По коду тарифа сотрудники налоговой определяют, к какой категории плательщиков страхвзносов относится страхователь. Перечень кодов утвержден в приложении № 5 к приказу ФНС, утвердившему новую редакцию формы.
Где отображается
Перечень кодов тарифов страховых взносов указан в приложении №5 к Приказу ФНС России от 18.09.2022 N ММВ-7-11/470@. В 2022 году количество применяемых кодов стало меньше, чем есть в классификаторе. Отменили пониженные страховые взносы для:
Классификация кодов
С 2022 года их скорректировали. Например, удалили коды 02 и 03, которые указывали страхователи на ЕНВД и упрощенке. Режим налогообложения не имеет значения. Убрали и коды для компаний и ИП, которые применяли пониженные тарифы.