Доброго дня. Если кто не знает Вам советует и консультирует — Стефания Волна. Рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, которого в совокупности больше 15 лет, это дает возможность дать правильные ответы, на то, что может необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Рассказываю, какие налоги должен платить ИП в 2022. Если в Вашем конкретном случае потребуется мгновенный ответ в своем городе или же онлайн, то, конечно же, лучше получить помощью на сайте. Или еще проще спросить в комментариях у постоянных читателей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом.
Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.
С 2022 года патент будет в большей степени зависеть от местных властей. Теперь на региональном уровне могут появиться дополнительные ограничения, касающиеся торговой площади, общего числа наёмных работников, транспорта и т. д.
Ограничения в 100 человек наёмных работников и 130 миллионов рублей годового дохода. При превышении первого лимита индивидуальный предприниматель не теряет право использовать УСН. Но налоговые ставки у него повысятся:
Размер страховых взносов ИП за себя
Это общая система налогообложения, которая предполагает максимальную налоговую нагрузку. Поэтому для ИП она невыгодна. По ней в 2022 году ничего не изменится как в отношении налогов, так и в отношении отчётности.
Итого, в 2022 году ИП будет обязан внести 40,874 рубля налогов. Выплату можно сделать за один раз или вносить разные суммы частями. Главным условием является выплата всей суммы до 31.12.2022 года. Если доход превышает 300 тысяч рублей, то существует дополнительный процент перечисления в ПФ, который составляет 1% налога от разницы между фактической суммой и установленным ограничением. Его необходимо внести до 1.07.2022. Но общая сумма платежа не должна быть выше 8-кратного размера фиксированной суммы налога в ПФ, то есть в будущем году это составит 259,584 руб.
Режимы налогообложений
Сумму, которую необходимо уплатить можно рассчитать в мобильном приложении Мой налог. В этом же приложении будут отображаться данные об уплате за предыдущий месяц. Сдавать какие-либо документы об уплате не нужно.
Расширение деятельности обновленного спецрежима
Для любого типа ИП, независимо от налогообложения, существует обязательная уплата двух фиксированных взносов. Они не зависят от размера дохода и должны уплачиваться в обязательном порядке на протяжении зарегистрированной предпринимательской деятельности в ЕГРИП, даже если фактическая деятельность отсутствует.
Уменьшить сумму этих платежей в 2022 году реально, но только в нескольких, очень редких случаях, о которых мы расскажем позже. Куда реальнее ее, наоборот, увеличить. Это произойдет, если совокупный годовой доход предпринимателя превысит 300 000 рублей. В таком случае размер взносов на пенсионное страхование составит:
Какую систему налогообложения выбрать?
Если не выбрать другой режим налогообложения, ФНС выберет его для ИП самостоятельно, и это будет общая система налогообложения (ОСН). Налоги на ОСН ИП платить труднее всего – это, наверное, самая сложная система налогообложения. Разобраться в нем без специальных навыков практически невозможно, для работы точно потребуется бухгалтер. Есть, правда, случаи, когда использование ОСН неизбежно, например:
ИП на «упрощенке»
Всего 40 874 рубля – эту сумму предприниматель должен внести в 2022 году независимо от выручки, движений по счету и прочих особенностей. Страховые взносы ежегодно дорожают – в 2022 году сумма была на 4 636 рублей меньше и составляла 36 238 рублей.
Поясним. Предприниматель на ПСН платит налог от потенциально возможного к получению годового дохода. Его устанавливают региональные власти, но в установленных налоговым кодексом рамках. Коэффициент-дефлятор как раз и влияет на эти границы — минимальный и максимальный потенциально возможный доход. Получается, что его повышение только расширит коридор. Это вовсе не значит, что региональные власти установят потенциальный доход по максимуму.
Дело в том, что повышается не размер потенциального дохода для расчета патента, а максимально возможный потенциальный доход. Т. е. региональные власти могут увеличивать максимально возможный потенциальный доход, указанный в НК (пп.2.1 п. 8 ст. 346.43) в установленных кодексом пределах.
Торговый сбор
Этот взнос малый бизнес платит только в Москве и только в одном случае — при расчете торгового сбора у розничных рынков. В реестре числится 27 таких компаний. Возможно, кто-то из них относится к малому бизнесу, но говорить о массовости не приходится.
Регионы смогут ввести налог для новых объектов недвижимости, облагаемых по кадастровой стоимости. Они будут касаться жилых помещений, гаражей, машиномест, объектов незавершенного строительства и объектов, расположенных на земельных участках для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества и садоводства.
Какие налоги и сборы будут увеличены в 2022 году
- Организации, численность штата которых составляет от 11 человек, с 2022 года обязаны сдавать РСВ в электронной форме. Эта поправка затронет и отчет за 2022 год;
- Расширятся границы пилотного проекта ФСС по прямым выплатам с 1 января 2022 года. В него войдут: Республики Коми и Саха (Якутия), Удмуртская Республика; Иркутская, Кировская, Кемеровская, Оренбургская, Саратовская и Тверская области; Ямало-Ненецкий автономный округ. С июля 2022 года в него войдут еще 8 регионов;
- Расчет по страховым взносам за 1 квартал 2022 года необходимо сдавать по новой форме;
- С 2022 года работодатели должны будут подавать сведения о трудовой деятельности работников по форме СЗВ-ТД в Пенсионный фонд. Данные нужно будет отправлять, если произошли прием, увольнение, перевод сотрудника, или переименование организации.
Применение НПД может быть выгодно тем ИП, у кого небольшие доходы и пока нет планов по расширению. Их бизнес основан на работе своими руками или головой, а клиенты — преимущественно физические лица. Однако вполне возможно, что и в данном случае больше выгоды можно получить от упрощенки или ЕНВД, которые позволяют уменьшать налог до нуля за счет страховых взносов.
Возьмем предпринимателя из подмосковного города Чехова с услугами по пошиву штор на заказ. При среднем чеке в 4,5 тыс. рублей и 5 клиентах в день ожидаемый доход в месяц составит 675 тыс. руб. Количество работников — 5. Общая сумма затрат в соответствии с бизнес-планом в месяц — 370 тыс. рублей, в том числе оплата труда — 150 тыс., страховые взносы за сотрудников — 45 тыс., за ИП — 3,02 тыс. рублей.
Новый режим НПД
ОСНО — самый сложный в техническом смысле налоговый режим. Индивидуальный предприниматель должен обладать бухгалтерскими знаниями либо иметь в штате собственного специалиста, чтобы справиться с отчетной документацией, в перечень которой входят:
Правда, технические подробности пока остаются за скобками. Скорее всего, предприниматель будет сам рассчитывать сумму налога и уплачивать ее в бюджет. При проверке регулятор выявит корректность расчетов и, в случае чего, сделает доначисления. Или наоборот, зафиксирует переплату, которую можно будет зачесть в следующем налоговом периоде.
Правда, отмена деклараций коснется не всех ИП. Те, кто не применяет онлайн-кассы, продолжат относить налоговикам отчетные документы. Кроме них обязанность сдавать декларации УСН ляжет на индивидуальных предпринимателей, работающих по модели УСН “Доходы минус расходы”. Если на упрощенке “6 процентов от доходов” налог платится с выручки, проблем нет: именно ее налоговики и видят. А вот формат “Доходы минус расходы” учитывает чистую прибыль, которую придется считать. Так что без деклараций здесь пока никак.
Изменения в НДФЛ
Уже сейчас идет регистрация предпринимателей в системе обязательной маркировки, но технически торговать немаркированными товарами еще можно. С 20 года это станет запрещено. В дальнейшем число продукции, подлежащей маркировке, будет увеличиваться — вплоть до 2024. С этого года надо будет маркировать все без исключения товары, продаваемые через розничные магазины. Главная цель закона — сокращение серого импорта и повышение собираемости налогов.
- Проживание с военным или сотрудником силовых структур на территории, где есть сложности с поиском работы.
- Срочная служба в армии, не влияющая на фиксированные налоги ИП.
- Уход за ребёнком инвалидом или другим членом семьи с похожими осложнениями.
- Уход за ребёнком в возрасте до полутора лет.
Налог ИП на упрощёнке
Большинство изменений связано с конкретными размерами взносов, их повышением. Дополнительно действует отсрочка по применению онлайн-касс для некоторых направлений, в том числе – для тех, кому интересна сумма налога за себя. Теперь налоговые службы разрешают приобрести патент, который действует меньше 1 месяца. Даже если срок действия составляет всего 1 день. Благодаря этому упрощается и уплата налога ИП за себя.
Что изменилось по сравнению с 2022 годом?
Если у предпринимателя есть право не платить страховые взносы – он должен иметь соответствующие документальные доказательства. Например – при уходе за детьми до полутора лет и инвалидами. Или при проживании в семье военных. При годовых доходах больше 300 тысяч рублей вводят дополнительные сборы.
Итак, основные изменения налогового законодательства в 2022 году в той или иной мере затронули все основные налоги: НДС, налог на прибыль, НДФЛ, имущественные платежи. Есть важные новости и по страховым взносам. Посмотрим их подробнее.
Изменения в налоговом законодательстве — 2022 для работодателей
Последние новости по налогам с 2022 года — теперь вы их знаете. А если изменится что-то еще, мы обязательно вам сообщим. Читайте наш сайт, и ни одна инициатива законодателей не станет для вас неожиданностью и неприятным сюрпризом.
Изменения в отчетности в 2022 году
8) со дня принятия налоговым органом в соответствии со статьей 45_1 настоящего Кодекса решения о зачете суммы единого налогового платежа физического лица в счет исполнения обязанности налогоплательщика — физического лица по уплате транспортного налога, земельного налога и (или) налога на имущество физических лиц;
(Подпункт дополнительно включен с 1 января 2022 года Федеральным законом от 29 июля 2022 года N 232-ФЗ)
Итого, в 2022 году ИП будет обязан внести 40,874 рубля налогов. Выплату можно сделать за один раз или вносить разные суммы частями. Главным условием является выплата всей суммы до 31.12.2022 года. Если доход превышает 300 тысяч рублей, то существует дополнительный процент перечисления в ПФ, который составляет 1% налога от разницы между фактической суммой и установленным ограничением. Его необходимо внести до 1.07.2022. Но общая сумма платежа не должна быть выше 8-кратного размера фиксированной суммы налога в ПФ, то есть в будущем году это составит 259,584 руб.
Фиксированные налоги за себя
Новая схема может быть использована, если сумма годовой выручки не превышает 2,4 млн. рублей и на предприятии нет наемных сотрудников. Точные ведомости о законопроекте о планируемом спецрежиме для самозанятых предпринимателей будут утверждены ближе к концу текущего года.
Деятельность касс онлайн
- реализацией продуктов и товаров собственного производства (кулинары на дому, создатели хендмейд товаров и др.);
- самостоятельным предоставлением услуг (няни, сиделки, догситтеры, частные таксисты, парикмахеры, пошив и ремонт обуви и одежды);
- самостоятельным выполнением разных работ (строители, сантехники и др. без реализации стройматериалов).
Если предприниматель в течение года превысит нижний уровень лимитов по доходу или наемным работникам, он не утратит право применения УСН до тех пор, пока не превысит второй уровень лимитов. При этом в случае превышения первого уровня лимитов будет повышена налоговая ставка, которая составит:
Отмена деклараций по УСН
- 150 млн. рублей и 100 человек наемных работников — эти значения останутся нижним уровнем лимитов;
- 200 млн. рублей и 130 человек наемных работников — эти значения вводятся в качестве второго уровня лимитов.
Изменение лимитов для применения УСН
Не менее яркие изменения УСН в 2022 году произойдут в сфере отчетности. Власти планируют отменить обязанность сдачи деклараций по УСН для части предпринимателей. В связи с повсеместным внедрением онлайн-касс информацию о доходах предпринимателя ФНС получает автоматически в режиме реального времени. Поэтому дублировать эти данные декларацией нет необходимости.
Выбрать систему, в соответствии с которой предстоит уплачивать налоги, нужно еще до регистрации ИП. Это позволит вполне законно сэкономить на обязательных платежах. Давайте рассмотрим, что сегодня предлагает законодательство, какую систему налогообложения выбрать для ИП и от чего это зависит.
Что придется платить в любом случае
Единый сельскохозяйственный налог предназначен для сельхозпроизводителей. Подробное описание всех субъектов, которые признаются таковыми, можно найти в статье 346.27 НК РФ. Здесь лишь упомянем, что если ИП перерабатывает сельскохозяйственную или рыбную продукцию, но сам ее не производит (не выращивает), то применять этот режим он не может.
Кому выгодна вмененка
При выборе ставки нужно исходить из того, какова в бизнесе доля расходов. Если их достаточно много, порядка 65-70%, то выгоднее применять УСН со ставкой 15%. Этот вариант обычно выбирают для торговли и производства.
Налоговое законодательство в сфере деятельности индивидуальных предпринимателей регулярно меняется. На какие налоги для ИП стоит ориентироваться в 2022 году? Ожидается повышение сумм фиксированных взносов, расширение использования пилотных региональных проектов на территорию всей страны.
Фиксированные взносы «за себя»
Суммы к уплате рассчитываются в специальном мобильном приложении ФНС «Мой налог». Сюда же ежемесячно направляется уведомление об уплате за прошедший месяц. Сдавать декларацию или другие виды отчетности предпринимателю не требуется.
Расширение сферы действия нового спецрежима
Итого, по итогам 2022 года ИП обязан уплатить 40 874 руб. взносов. Можно провести один платеж или уплачивать взносы частями. Главное, чтобы сумма в полном объеме была перечислена до 31 декабря 2022 г. При доходе более 300 000 руб. дополнительно взымается в Пенсионный фонд 1% взноса от разницы между реальной суммой и указанным ограничением. Он вносится до 1 июля 2022 г. При этом суммарный платеж не может превышать 8-кратный размер фиксированного взноса в ПФ, то есть на 2022 год это 259 584 руб.