Уплата налогов и получение налогового вычета при продаже квартиры
Семья Ивановых купила квартиру в новом доме в феврале 2022 года за 5 миллионов рублей, а через год продала ее за 6 миллионов. По закону им полагается вычет, компенсирующий их расходы на покупку жилья. В этом случае при расчете взносов в бюджет учитывается сумма, которую они заплатили при покупке квартиры:
Если гражданин является физическим лицом и продает собственную квартиру или любое другое имущество, то, по закону, он уплачивает налог на доходы физических лиц — НДФЛ, или подоходный. Его ставка – 13 %.
Получение имущественного вычета за проданную квартиру
- документ, способный подтвердить личность продавца, то есть паспорт;
- заявление, написанное собственноручно в соответствии с положенным образцом;
- справку, которая подтверждает полученные доходы собственника, приобретение производится непосредственно в соответствии с местом работы, то есть, 2-НДФЛ;
- декларация за прошедший период, в течение которого оплачивались сборы и налоги;
- копии, а также оригиналы документов, которые подтверждают факт покупки жилья;
- документы, согласно которым жилая площадь была реализована, то есть, продана;
- понесенные ранее на покупку расходы следует подтвердить документальным образом, предъявив квитанции, платежки, расписки и так далее.
- если покупатель располагал правом на имущество в течение временного промежутка, который в целом составляет более, чем полных три года, он вправе совершить его продажу, не платя при этом налога с полученной им суммы;
- если же срок составляет меньшее количество времени, допустимо лишь сокращение обязательного налога в соответствии с количеством полагающегося вычета.
Получение имущественного вычета при покупке квартиры
Обратите внимание: в случае переноса вычета декларации заполняются в обратной последовательности. Например, при переносе вычета на 2022-2022 годы, декларации будут заполняться в следующей последовательности: 2022, 2022 (в нее будут перенесены остатки вычета из 2022 года), 2022 (в нее будет перенесены остатки вычета из 2022 года).
Пример: В 2022 году Журавлев А.К. достиг пенсионного возраста, но продолжил работать. В 2022 году он приобрел квартиру стоимостью 3 млн.рублей. По окончании 2022 года (в 2022 году) Журавлев А.К. сможет подать документы в налоговую инспекцию по месту регистрации для получения имущественного вычета за 2022, 2022, 2022, 2022 годы (так как он является пенсионером и имеет право на перенос вычета). В случае, если уплаченного им за 2022-2022 годы налога не хватит, чтобы полностью исчерпать вычет, то он сможет продолжить получать его в последующие годы.
Налоговый Вычет При Продаже Квартиры Если Была Аренда
- Паспорт (копия главной страницы и страница с пропиской).
- ИНН (копия).
- Справка 2-НДФЛ с места работы.
- Договор купли-продажи квартиры.
- Акт приема-передачи недвижимости.
- Платежные документы.
- Свидетельство о государственной регистрации или выписка из единого государственного реестра недвижимости.
- Заполненная декларация 3-НДФЛ.
- справка с работы 2-НДФЛ;
- 3-НДФЛ;
- бумаги, которые являются официальным подтверждением прав на жильё:
- свидетельство о гос. регистрации на жилой дом;
- в случае купли участка для возведения на нём дома — потребуется свидетельство о регистрации права;
- в случае приобретения комнаты или квартиры нужен договор о покупке этого недвижимого имущества, а также — свидетельство о регистрации права;
- для погашения процентов по займам предоставляются: договор займа, договор ипотеки, график погашения кредита, выплат по нему.
Как получить налоговый вычет при ипотеке
Физическое лицо Петренко И.П. оформил ипотеку в банке с целью получения средств на покупку квартиры. Деньги были получены и квартира приобретена 01.10.2022 года. Стоимость объекта недвижимости составила 1 млн. 318 тыс. руб.
Основным документом для налогового вычета по ипотеке является налоговая декларация. Бланк декларации по форме 3-НДФЛ в электронном виде Вы можете найти на сайте налоговой службы. Если такой возможности у Вас нет, то бланк формы 3-НДФЛ можно получить в органах фискальной службы, там же на месте его заполнить и передать инспектору вместе с остальными бумагами.
Налоговый вычет при продаже квартиры
Использовать льготу в фиксированном размере можно тогда, когда гражданин не может документально подтвердить понесенные расходы, или их размер меньше 1000000 руб. В иной ситуации имеет смысл уменьшить размер налогооблагаемого дохода на сумму, которая реально была потрачена на покупку.
- была зарегистрирована до 2022 года;
- перешла к собственнику по наследству;
- была подарена текущему владельцу родственником;
- была приватизирована;
- перешла к хозяину помещения на основании договора пожизненной ренты.
Налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ, переуступки или ЖСК
- Максимальная сумма равна 2 000 000 руб., т.е. Вы можете вернуть до 260 000 руб.
- А если имущество приобретается в долевое участие несколькими членами семьи, то все они вправе претендовать на возврат налогов.
- Получение этой льготы возможно однажды в жизни, но если цена приобретаемого имущества ниже суммы ограничения, Вы вправе воспользоваться льготой до ее полного исчерпания при следующей покупке и вернуть до 260 000 руб. Вашего НДФЛ.
- Возврат по процентам разрешается реализовать после получения основной льготы по покупке;
- вернуть Вы сможете все проценты, даже если ипотечный кредит был взят до оформления квартиры в собственность или подписания передаточного акта.
Налоговый вычет при продаже квартиры — изменения, как получить
Также теперь не получится сэкономить, воспользовавшись налоговым вычетом при продаже жилья, прописав в договоре цену, меньшую стоимости на момент регистрации права на собственность, умноженную на снижающий коэффициент. В данном случае, в соответствии с п. 5 ст. 217.1 Налогового кодекса, полученный продавцом доход будет приравнен к кадастровой стоимости, умноженной на снижающий коэффициент. Рассчитываться налог при продаже жилья будет исходя из его кадастровой стоимости. Наряду с этим п. 6 ст. 217.1 НК дает органам власти субъектов РФ возможность снижать до 0:
При продаже недвижимости, вместо применения вычета ее владелец может снизить облагаемую налогом сумму дохода, предоставив в налоговую – документацию, подтверждающую расходы на покупку (смотрите пример выше).
Возможен ли налоговый вычет при аренде квартиры в 2022 году
- Приобретение недвижимости.
- Строительство собственного дома.
- Понесенные расходы на ремонт жилого помещения (необходимы платежные документы, подтверждающие фактические затраты).
- Вернуть проценты за уплаченную ипотеку.
Гражданин, имеющий официальный заработок, может получить право на вычет при приобретении недвижимости, если работодатель производит отчисления подоходного налога. В размере 13% любое физическое лицо сможет вернуть деньги при покупке недвижимого имущества в следующих случаях:
Сроки возврата налога при покупке квартиры: срок давности вычета и когда вернут
То есть в идеале плательщик должен выбрать такие последние 1 – 3 года, за которые в бюджет с его официальной белой зарплаты поступал налог. Это дает ИФНС основание для выплаты налогового вычета при покупке квартиры. Сроки подачи декларации по форме 3-НДФЛ при этом значения не имеют, но они должны попадать на год, который идет перед выбранным периодом с белой зарплатой.
В остальных случаях при приобретении жилья сделать в установленные сроки возврат подоходного налога при покупке квартиры можно только путем официального трудоустройства и не менее 1 года работы в таком статусе. При условии, что налоговый агент (наниматель) добросовестно перечислял с зарплаты приобретателя жилья подоходный налог.
Налоговый вычет при аренде квартиры
заполнив ее самостоятельно или при помощи специалиста. Тем самым вы уведомите налоговый орган о том, что получен доход. После этого рассчитанную самостоятельно сумму налога необходимо оплатить в любом банке не позднее 15 июля 2022 года, реквизиты для оплаты можно взять в налоговой инспекции.
Ниже – пара ситуаций, когда подоходный налог на доходы от аренды можно законным образом не платить живыми деньгами. К ним относятся случаи легальной сдачи жилья в аренду юридическому лицу (для проживания сотрудников) и вариант, когда перед вами как налогоплательщиком у налоговой инспекции имеется долг по возврату подоходного налога.
Налоговый вычет при аренде квартиры
Помимо этого, существует налог со сдачи личной квартиры, уклонение от уплаты которого подразумевает уголовную ответственность.При сдаче в аренду от владельца требуется совсем немного. Вся процедура заключается в следующих этапах:
- Официального трудоустройства и перечисления в бюджет средств в виде подоходного налога.
- Отсутствия факта использования вычета в предыдущие года.
- Приобретения жилья у третьих лиц, не являющихся родственниками.
Налоговый вычет за квартиру: полная инструкция
Налоговый вычет — это возможность вернуть себе часть уплаченного НДФЛ из бюджета. Принцип действия такой: государство признает, что вы потратили часть дохода на что-то полезное, и разрешает вычесть из вашего налогооблагаемого дохода эту сумму. В итоге налоговая база становится меньше и вам либо не нужно какое-то время платить налог, либо появляется излишне уплаченная сумма, которую вам возвращают на счет.
Взаимозависимыми могут быть не только близкие родственники, но и другие люди, которые могли повлиять на условия и результат сделки. Например, гражданская жена или отец общего ребенка. Но это в теории — налоговой еще придется это доказать.
Налоговый вычет
Добрый день! Купили квартиру по дду, срок сдачи дома декабрь 2022. Когда сможем получать вычеты, и в каком размере, если ранее ни я, ни муж данным правом не пользовались? И влияет ли, как оформлена квартира-в долевую или совместную собственность?
С 1 января 2022 года имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории РФ одного или нескольких объектов имущества, указанного в пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ, не превышающем 2 000 000 рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). При этом если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение другого жилого объекта. Таким образом, с 1 января 2022 года имущественный вычет можно получить несколькими частями по разным объектам недвижимости. Однако его общий размер, как и ранее, не может превышать 2 000 000 руб.
Имущественный вычет: как оформить работающим пенсионерам
Законом предусмотрен и альтернативный вариант получения вычета. Не дожидаясь окончания года, пенсионеру следует обратиться в Налоговую инспекцию и предоставить документы, подтверждающие приобретение квартиры в текущем году.
- пенсионер должен приобрести квартиру на российской территории;
- квартира должна быть куплена им на собственные средства (если он пользовался мерами господдержки, например, субсидиями то эта сумма не участвует при расчете вычета), жилое помещение не должно быть получено в дар или оплачено работодателем;
- пенсионер должен быть официально трудоустроен, а с его заработка работодатель должен перечислять НДФЛ в бюджет (с зарплаты «в конверте» налоги не уплачиваются и право на вычет утрачивается);
- на квартиру на момент получения налоговой льготы должны быть оформлены права собственности, по договору участия в долевом строительстве вычет не полагается (если покупается жилье в новостройке, то дом должен быть введен в эксплуатацию, а покупатель к моменту обращением за вычетом должен официально закрепить свои права на квартиру в Росреестре);
- пенсионер ранее не использовал право на получение имущественного вычета, либо купленная им квартира была дешевле 2 млн.р. (в таком случае он вправе получить вычет на нереализованный остаток).
Получение вычета пенсионерами
Если гражданин вышел на пенсию или приобрел жилье после 2022 года, он так же как и неработающие пенсионеры может перенести остаток вычета на три предшествующих года. При этом, если за эти 4 года вычет не будет получен полностью, он сможет получить оставшуюся часть в последующих годах, при наличии дохода.
Налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры имеет одну исключительную особенность, не доступную для других категорий граждан, а именно – возможность заявить к возмещению налог сразу за 4 года, в то время как остальные граждане могут получить вычет лишь за 3 последних года.