Доброго дня. Если кто не знает Вам советует и консультирует — Стефания Волна. Рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, которого в совокупности больше 15 лет, это дает возможность дать правильные ответы, на то, что может необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Налоговый вычет при покупке квартиры. Если в Вашем конкретном случае потребуется мгновенный ответ в своем городе или же онлайн, то, конечно же, лучше получить помощью на сайте. Или еще проще спросить в комментариях у постоянных читателей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом.
Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.
Следует учитывать, что расходы, которые принимаются к вычету, строго определены в налоговом законодательстве и предъявлять к вычету другие затраты не разрешается (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ). Так, не смогут претендовать на возмещение части своих расходов владельцы гаражей и другой нежилой недвижимости.
На строительство жилья
Не будет предоставлен налоговый вычет и на часть стоимости жилья, оплаченного за счет иных лиц (в частности, работодателя) или материнского капитала и в случае приобретения недвижимого имущества у взаимозависимых лиц. К последним относятся, к примеру, супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (п. 5 ст. 220 НК РФ).
Ограничения на получение налогового вычета при покупке квартиры
Лица, не являющиеся российскими налоговыми резидентами, тоже могут являться плательщиками НДФЛ, но только в том случае, если их источник дохода располагается в России (п. 1 ст. 207 НК РФ). Однако получить налоговый вычет они по общему правилу не могут (п. 4 ст. 210 НК РФ).
Оформив налоговый вычет при приобретении недвижимости, вы можете вернуть себе часть ранее уплаченного НДФЛ. Оформить вычет можно только после вступления в права собственности (подписания договора передачи) и только за налоговые периоды (календарные годы), последовавшие после покупки жилья. То есть вам вернется часть подоходного налога, который вы заплатили за годы после покупки. Воспользоваться вычетом за периоды, предшествовавшие покупке недвижимости, нельзя. Исключение оставляют пенсионеры, которые могут перенести вычет на периоды, в которые они получали доход, облагаемый НДФЛ, но не более чем на три года.
1. В каких случаях можно получить налоговый вычет при приобретении недвижимости?
Вы можете одновременно оформить оба этих вычета. При этом сумма, подлежащая возврату при предоставлении вычета, не может быть больше уплаченных вами за год налогов. Однако вы можете добрать вычет за несколько лет, подавая декларации и заявления на вычет за те периоды, в которые вы уплачивали подоходный налог.
2. Как действует налоговый вычет при покупке недвижимости?
Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы к нему обратитесь. Если он удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.
Налоговый вычет – это фиксированная сумма, уменьшающая размер доходов, подлежащих налогообложению или возврат части уплаченного налога на доходы физических лиц в связи с произведенными расходами на покупку квартиры, оплату обучения и т.д.).
Имущественный вычет по НДФЛ при покупке квартиры и другого недвижимого имущества
Вычет на погашение процентов по целевому займу (кредиту), израсходованному на приобретение (строительство) жилья и земельных участков под приобретаемым (строящимся) жильем либо полученному в целях рефинансирования (перекредитования) такого кредита, предоставляется в сумме фактически произведенных расходов на проценты, однако не может превышать 3 млн руб.
Размер имущественных налоговых вычетов
При этом если продается недвижимость, приобретенная после 01.01.2022, и сумма дохода от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем его кадастровая стоимость на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект (если кадастровая стоимость определена на указанную дату), умноженная на понижающий коэффициент 0,7, то в целях налогообложения НДФЛ доход от продажи рассчитывается следующим образом:
Многократный возврат НДФЛ при покупке квартиры смогут совершить только те налогоплательщики, которые не использовали данную налоговую льготу ранее, поскольку до 2022 года таким вычетом можно было воспользоваться лишь 1 раз в жизни, независимо от стоимости объекта.
Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры?
- физлицо должно быть плательщиком налога с доходов в размере 13%;
- вычет дается только по приобретенной в России недвижимости;
- для расчета за объект использовались личные средства налогоплательщика либо деньги, выданные ему по ипотечной ссуде;
- стороны сделки купли-продажи не являются близкими родственниками либо иными связанными лицами.
2 способа вернуть НДФЛ с покупки квартиры
Максимальный размер имущественного вычета, предоставляемого 1 раз на всю жизнь, составляет 260 тыс. руб., а воспользоваться своим правом на него можно сколько угодно раз до полного исчерпания лимита. Это касается объектов жилой недвижимости, приобретенных с 2022 года, либо случаев, когда объект был приобретен раньше, но налогоплательщиком вообще не было использовано право на такой вычет.
- По окончанию периода в 12 месяцев можно получить всю полагающуюся сумму на счет пластиковой карты, сберкнижку и т.д. В этом случае вы самостоятельно занимаетесь оформлением нужных бумаг, посещая отделение налоговой службы, к которой относитесь по месту жительства, или же просто загрузив электронные копии в личный кабинет на официальном ресурсе налоговой службы в сети.
- Не выплачивать налог на доход физических лиц в течение некоторого временного периода. В данной ситуации обращаться придется в начале в налоговую службу, а затем к работодателю. В первом месте вы получаете официально подтверждение права на претензии на вычет, во втором их представляете, и из выплачиваемой вам заработной платы перестают на определенный период времени отнимать 13% по ставке налога на доход физических лиц.
Видео — Имущественный вычет при покупке недвижимости в 2022 году
- Она отделилась от основного вычета по расходам на приобретение недвижимости и может быть получена вне зависимости от его задействования.
- Взаимосвязь между данной выплатой и затратами на приобретение недвижимости не устанавливается.
- Максимальная к получению сумма составляет 390 000 (13% от 3 000 000).
Налоговый вычет: сколько раз можно воспользоваться
Верхняя граница суммы, которую в этой ситуации составит вычет, равна 2 000 000 российских рублей. Если цена больше, получить сверху нее вы не сможете. Если меньше, то дополнить лимит можно посредством следующей покупки жилого помещения. Поскольку ставка налога составляет 13%, сумма возврата максимально составляет 260 тысяч, однако лишь для случая, когда жилье покупается без использования займа у кредитной организации. В противном случае претендовать можно на покрытие процентов от полученных в кредит на покупку средств, не более 13% от 3 000 000.
Компенсировать стоимость кредита можно, если он выдан и на строительство, и на приобретение жилья. При этом потребуется подтвердить факт уплаты процентов платежными документами – квитанциями к приходным ордерам, банковскими выписками о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца и т. д. (п. 4 ст. 220 НК РФ).
На приобретение жилья
Вычет будет предоставлен налогоплательщику при наличии одного из следующих обстоятельств: если на этой земле стоит приобретаемый дом либо если земля предоставлена для индивидуального жилищного строительства.
На строительство жилья
Также не удастся получить вычет, заключив договор о перемене лиц в обязательстве (уступки требования), который не является договором купли-продажи. При этом в расходы налогоплательщика на приобретение жилья включается сумма документально подтвержденных расходов, произведенных им в соответствии с соглашением о перемене лиц в обязательстве по договору о привлечении денежных средств в строительство жилья, подтвержденная распиской в получении денежных средств (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 7 марта 2022 г. № 03-04-05/4-194).
- у покупателя должно быть гражданство России;
- право на вычет имеют только официально трудоустроенные граждане, которые ежемесячно выплачиваю 13% подоходного налога;
- использовать свое право на вычет можно лишь однажды (ограничение по сумме, но не по количеству объектов);
- максимальная сумма для расчета налогового вычета – 2 миллиона рублей;
- в собственность должна приобретаться жилая недвижимость;
Условия получения
Если сделка оформлена между близкими родственниками, налоговый вычет не выплачивается. Также льгота не распространяется на лиц, которые купили жилье за счет работодателя, деятельность которого финансируется из бюджетных средств.
На какую сумму можно рассчитывать?
Все эти документы нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Также может понадобиться заявление о распределении денег от государства между мужем и женой. Такая бумага нужна в том случае, когда квартиру муж и жена покупают вместе.
- Граждане РФ, которые проживают в стране как минимум 183 дней в году и регулярно перечисляют НДФЛ;
- Муж или жена неработающего собственника жилого помещения. При совместной собственности на квадратные метры супруги вправе поделить льготу между собой;
- Пенсионеры, вышедшие на пенсию не раньше 3 лет назад;
- Родители или опекуны ребенка, которому на момент покупки жилья не исполнилось 18 лет.
Кому предоставляются налоговые льготы
Чтобы государство вернуло часть заработанного, необходимо соблюдение нескольких условий. Компенсировать понесенные расходы при покупке квадратных метров до 2022 года разрешено с суммы до 2 000 000 рублей. Таким образом, 260 000 рублей – самая крупная сумма, которую россиянин вправе вернуть.
Порядок возврата налога в 2022 году
Еще один важный момент – когда возникает право на вычет. Если человек покупает долгожданное жилье в ЖСК или по договору долевого участия, это будет дата, когда подписан акт приемки-передачи. Если жилье приобреталось по сделке купли-продажи, моментом возникновения права будет регистрация жилья в собственность.
С 1 января 2022 года предприниматели, в т.ч. и бывшие, с продажи определенного имущества, которое использовали в бизнесе, могут воспользоваться освобождением и не платить НДФЛ с дохода от продажи при соблюдении определенных условий.
Отчетная пора у бизнеса продолжается: расслабляться рано
При наличии льготы по НДФЛ и НДС по проданному имуществу и если ИП не переходил на УСН, никаких налогов платить не нужно. В отсутствии льготы доходы от реализации будут облагаться по иной системе налогообложения: общей системе налогообложения (НДФЛ и НДС) или УСН (в случае, если ИП было подано соответствующее уведомление).
Какие законы для бизнеса
вступают в силу в мае
В случае продажи имущества, которое использовалось в предпринимательской деятельности, ИП включает такой доход в налогооблагаемую базу по УСН на дату получения средств от покупателя и уплачивает с него упрощенный налог по ставке 6% или 15%, в зависимости от выбранного объекта налогообложения. НДС выделять не нужно, так как упрощенцы его не платят (п. 3 ст. 346.11 НК РФ).
В общем случае продать недвижимость и не платить НДФЛ можно в том случае, если собственностью владели не менее 60 месяцев. С 01 января 2022 года срок владения жильем сократился (хоть и не для всех), поэтому теперь продать жилой объект без уплаты НДФЛ разрешено и спустя 36 месяцев. Во всех этих вопросах есть свои тонкости и особенности, с которыми следует ознакомиться еще до того, как покупать или продавать жилье. Мы расскажем более подробно, как это работает.
Продать квартиру и не заплатить НДФЛ – возможно ли такое?
Обновленные условия коснутся лишь относительно небольшой категории владельцев недвижимого имущества: кто является собственником жилых объектов – частных домой, квартир, апартаментов, комнат и т.д., купленных после 1 января 2022 года, и являющихся единственным жильем. Лучше ознакомиться с условиями уплаты НДФЛ заранее, это поможет заранее спланировать свои налоговые обязательства. Заключить договор и подписать документы задним числом нельзя, кроме того, на размер налога, подлежащего уплате, будет оказывать влияние не только дата продажи и покупки жилья, но и сумма сделки.
Понятие минимального срока владения. Как срок влияет на уплату налога?
Для наглядности разберем пример: дом был куплен в 2022 году, а в ноябре 2022 года гражданин приобрел еще один дом. В январе нового 2022 года продать старый дом можно без уплаты налога, так как срок владения будет больше 36 месяцев, и это даст право не уплачивать НДФЛ.
Скидки по имущественным налогам даются по таким же правилам, что и пенсионерам. Они даются по любым видам объектов. Главное – чтобы сам объект не использовался для предпринимательской цели. Если в собственности несколько подобных предметов – то можно выбрать только один, для которого снижают цены.
По поводу военнослужащих
Многодетной семью признают, если на воспитании постоянно находится три и более детей в возрасте до 18 лет. Правило распространяется не только на прямых родителей, но и на опекунов, усыновителей-попечителей.
Как быть в случае с дарением квартиры?
Эта база применяется для имущества, у которого не провели кадастровую оценку. Ставка зависит от самой цены, которую перемножают с коэффициентом. Итог определяется при сложении цен всех объектов, для которых применяют налогообложение. Характеристики имущества помогают местным властям корректировать налоги. Коэффициент-дефлятор и индекс изменения потребительских цен по товарам соответствуют друг другу.