Срок взыскания налогов и возврата переплаты (излишне уплаченных налогов)
При неуплате налогов в установленный срок в добровольном порядке ФНС вправе обратиться в суд с иском для взыскания налогов в принудительном порядке. Такой иск может быть подан в суд в течение 6 месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате налога (статья 48 НК). В свою очередь, требование об уплате налога должно быть направлено в течение 3 месяцев с момента выявления налоговой недоимки (статья 70 НК).
Если же в течение 3 лет со дня истечения срока исполнения самого раннего требования о погашении задолженности ее размер так и не превысит 3 000 рублей, инспекция может обратиться в суд за взысканием имеющейся суммы задолженности. Соответствующее заявление необходимо подать в течение 6 месяцев со дня окончания трехлетнего срока со дня окончания срока исполнения самого раннего требования об уплате налога, пеней, штрафов.
Возврат разницы между суммой налоговых вычетов и исчисленной суммой НДС
3) не позднее рабочего дня, следующего за днем получения решения о проведении зачета по утвержденной форме, инспекция МНС оформляет заявку на возврат (перечисление денежных средств на банковский счет соответствующего местного бюджета) и представляет ее в главное управление Министерства финансов Республики Беларусь по области, г. Минску, его сектор (отдел) по месту своего нахождения. Министерство финансов Республики Беларусь исполняет заявку;
Плательщик обязан уплатить в бюджет сумму разницы между суммой налоговых вычетов и общей суммой НДС, исчисленной по реализации объектов, необоснованно предъявленную им к возврату из бюджета (ч. 1, 2 п. 7-1 ст. 103 НК).
Нужно ли выплачивать алименты с имущественного налогового вычета
- сокрытие размера дохода, наличие серого заработка без официального трудоустройства;
- переезд или получение новой работы без соответствующего уведомления об изменениях;
- умышленный отказ от работы с официальным трудоустройством;
- отсутствие реакции на вызовы к приставам.
Несмотря на кажущуюся ясность вопроса, судебная практика все еще остается неоднозначной. Юристы в данном вопросе приводят упрощенное объяснение: сумма возвращенного НДФЛ не является источником дохода плательщика. Это его личные деньги, которые когда-то он заплатил в бюджет при покупке недвижимости или строительных материалов.
Правила и порядок возврата налогового вычета
Возврат налога за обучение, соответствующего понесенному расходу, может получить физическое лицо, направившее средства на свое обучение, на обучение детей и опекаемых подопечных, обучающихся на очной форме, на обучение родных братье или сестер.
- Покупка была осуществлена на средства материнского капитала, работодателя, иных лиц, бюджетных средств.
- Сделка купли-продажи была заключена между родителями и детьми, между супругами, братьями и сестрами, и другими взаимозависимыми категориями.
Срок давности для выявления и взыскания налоговой недоимки
добрый день! Не совсем понятно:” В 2022 г. юр.лицо приобрело участок земли и практически сразу его продало, но по каким-то причинам документы переделаны не были и все уже забыли эту историю”. Вы сделлки по приобретению и продаже оформляли так, как положено по законодательству, а именно с регистрацией в ФРС?
Евгения, срока давности по сумме недоимки в НК не установлено, налогивики ограничены лишь сроками на ее принудительное взыскание. Следовательно. в вашем случае после вступления в силу решения по по проверке налоговики сначала перейдут к бесспорному взысканию недоимки по НДС (требование. списание со счета и т.д.), а если пропустят срок на бесспорное – то могут взыскать сумму недоимки через суд.
штраф за неуплату НДС по ст.122 НК – срок давности по штрафу – три года с момента окончания того периода, в котором вы дожны были заплатить недоимку, т.е. если недоимка наппример за 1 кв 11 года, уплатить должны были во втором квартале 2022 года, следовательно три года (срок давности по штрафу) отсчитываете с 01.07.11.
Получение налогового вычета по ипотеке
Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →
Федеральная налоговая служба будет рассматривать заявление и перечисленные выше документы в течение двух-четырёх месяцев. Чем полнее будет список прилагаемых бумаг, тем быстрее будет оформлена вся процедура. При несоответствии или спорных вопросах рассмотрение может затянуться и на полгода. После о принятом решении ФНС уведомит владельца недвижимости в письменном виде. Заранее желательно подготовить также такие документы, как свидетельство о браке и о рождении детей.
Налоговый вычет
Разрешая настоящее дело, суд приходит к выводу об отсутствии оснований для удовлетворения заявленных Е.В. требований о взыскании с ответчика компенсации морального вреда в размере 400 ООО рублей 00 копеек.
Согласно ч. 6 ст. 78 Налогового Кодекса РФ сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению (заявлению, представленному в электронной форме с усиленной квалифицированной, электронной подписью по телекоммуникационным каналам связи) налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления.
Возврат налога, при долгах в налоговую
Само по себе наличие задолженности (по любому налогу) не влияет на факт возникновения права на имущественный налоговый вычет. Это право возникает при регистрации права собственности и подтверждается исключительно теми документами, которые перечислены в налоговом кодексе (договор купли-продажи, акт приема-передачи, расписка или платежный документ, свидетельство на право собственности) .
Далее, согласно ст. 78 НК РФ при осуществлении возврата переплаты по налогу налоговый орган имеет право произвести зачет в погашение задолженности по пеням и штрафам, а также другим налогам. НО только в пределах налогов того же типа.
Имущественный налоговый вычет относится к налогу на доходы физических лиц. Это налог федеральный.
Транспортный налог — это налог региональный.
Типы налогов разные, т. е. и зачет произвести налоговый орган не имеет права.
Соответственно, наличие задолженности по транспортному налогу никак не влияет на право получения имущественного вычета и возврата налога с его использования
Задолженность за Транспортный налог придется погасить, при этом в платежке при оплате пеней укажите рублей на десять больше, 1 копейка долга — возврат из бюджета не будет произведен. Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления. Возврат налогоплательщику суммы излишне уплаченного налога при наличии у него недоимки по иным налогам соответствующего вида или задолженности по соответствующим пеням, а также штрафам, подлежащим взысканию в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, производится только после зачета суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки (задолженности). У Вас разный вид налогов ТН — региональный, НДФЛ-федеральный, зачет не произвести.
Срок возврата имущественного налогового вычета
Возврат подоходного налога на детей производится, как правило, по одному из мест работы по заявлению сотрудника. К заявлению прилагаются копии свидетельств о рождении детей; для детей-инвалидов — копии справок об инвалидности, для учащихся в возрасте от 18 до 24 лет — справки из учебных заведений о продолжении учебы. Если сотрудник претендует на двойной «детский» вычет, то ему необходимо предоставить подтверждение того, что он является единственным родителем, или заявление второго родителя об отказе от налоговых вычетов.
В законодательстве имеется небольшая неразбериха со сроками возврата налога. Согласно статье 78 (п.6), сумма должна вернуться заявителю на протяжении месяца с того дня, как было составлено заявление. Но судя по 88 статье, денежные средства возвращаются после того, как заканчивается камеральная проверка, или после даты ее планового завершения. А такая проверка продолжается в лучшем случае 3 месяца.
Налоговый вычет: сроки выплаты после подачи заявления и особенности
78 статья Налогового кодекса устанавливает жесткие временные рамки в данном отношении. Законодательство РФ гласит, что денежные средства в виде вычетов, а также излишне уплаченных налогов/штрафов/сборов подлежат возврату после письменного обращения налогоплательщика.
Дело все в том, что некоторые ФНС полагают, что при камеральных проверках они должны удостовериться только в подлинности документов и принять соответствующее решение. И уже после того, как налогоплательщику сообщили о положительном ответе на запрос, отсчитывать 1 месяц на перевод денег.
Минфин подготовил порядок взыскания неправомерно предоставленного имущественного вычета
Если налоговый орган сам выявит факт излишнего предоставления имущественного вычета, то он сообщит об этом налогоплательщику в течение десяти рабочих дней. При этом также налоговый орган потребует предоставить в течение пятнадцати рабочих дней необходимые пояснения или налоговую декларацию.
Далее проводится камеральная налоговая проверка указанной декларации, по результатам которой налогоплательщику направляется требование об уплате налога, неправомерно возвращенного либо не уплаченного в связи с излишне предоставленным вычетом.
Статья 231 НК РФ
В практике клиентов юридической фирмы «ЮКАНГ» возник вопрос: нет ли противоречий между правилами п. 2 ст. 231 НК и ст. 124 КЗоТ (о том, что заработная плата, излишне выплаченная работнику, в т.ч. при неправильном применении закона, не может быть с него взыскана, за исключением случаев счетной ошибки)?
а) они применяются лишь тогда, когда излишнее удержание (из доходов физического лица) сумм налога на доходы физических лиц допустил налоговый агент (а не иные лица, например, упомянутые в п. 1 ст. 228, см. комментарий к ней);
Налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году
Имущественный налоговый вычет предоставляется только Покупателю. Каждый покупатель по договору купли-продажи имеет право на получение такого вычета. По иным видам договоров (дарение, наследование и пр.) он не предоставляется. С 2022 года его размер составляет 2 миллиона рублей. При этом сумма налога, подлежащая возврату, составляет 13%, то есть 260 тысяч рублей. И он предоставляется гражданину не только 1 раз при первой покупке, а до полного получения такой суммы и с других покупок.
Чтобы вычет получить, его надо обязательно попросить и подать об этом заявление в Налоговую инспекцию. Автоматически без заявления — не дадут. С 2022 года само заявление оформляется по строго определенной бланковой форме. Поэтому надо составить не только декларацию, но и заявление правильно.
В какой срок должен быть произведен возврат налогового вычета
Дата возврата подоходного налога соответствует числу подачи заявления. Исключением будет, если число следующего месяца выпадает на выходной, праздничный день, (в этом случае дата сдвигается на следующий рабочий день) или отсутствует вовсе. Например, заявление подано 31 мая. В июне 30 дней. В этом случае срок исполнения – 30 июня.
Государственная налоговая служба имеет установленный регламент, в течение которого она должна выполнить возложенные на нее обязанности: рассмотреть поданные документы, вынести решение, перечислить денежные средства.
Возврат подоходного налога: за что можно вернуть
Однако налоговое законодательство также предоставляет гражданам РФ возможность вернуть некоторую часть от уплаченного ими налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Подобное явление получило название «вычет», а порядок его получения полностью регламентирован НК РФ.
На территории России основным источником налогового права является Налоговый Кодекс РФ (НК РФ). Именно этим законодательным актом определяется порядок, суть и общие принципы всех процедур, связанных с налогообложением граждан и юридических лиц в России.