Налоговые Вычеты В 2022

Срок проверки заявления на вычеты могут продлить до 3-х месяцев, если до её окончания налоговый орган установит признаки, указывающие на возможное нарушение налогового законодательства. Такое решение будет отражено в личном кабинете в течение 3-х дней с даты принятия.

Сначала налоговый орган на основе имеющихся сведений размещает в личном кабинете (ЛК) налогоплательщика данные для автоматического заполнения заявления или направляет через него сообщение о невозможности получения налогового вычета в упрощенном порядке с указанием причин. Это происходит в следующие сроки:

При наличии недоимки по НДФЛ, иным налогам, задолженности по пеням и/или штрафам налоговый орган самостоятельно делает зачет суммы налога, подлежащей возврату в связи с предоставлением налогового вычета. Срок принятия такого решения – 2 дня после дня принятия решения о предоставлении вычета полностью или частично.

На суммы, которые физлицо должно вернуть в бюджет, начисляются проценты по ставке рефинансирования ЦБ в период пользования бюджетными средствами. Это происходит с даты поступления денег на счет или даты решения о зачете до даты принятия решения об отмене вычета.

Ключевое условие предоставления вычетов в упрощённом порядке – наличие в налоговом органе сведений о доходах физлица и суммах налога, исчисленных, удержанных и перечисленных налоговым агентом в бюджет. Это сданные расчеты по форме 6-НДФЛ и справки о доходах и налоге, представленные работодателем (в т. ч. прошлыми) за соответствующие периоды.

Содержание

Профессиональные налоговые вычеты в России

В 2022 году профессиональный вычет по налогам доступен адвокатам, которые работают официально и имеют необходимые лицензии. Льгота предоставляется по факту подтвержденных затрат. При этом представители профессии лично ведут учет, опираясь на НК РФ (главу 25). В пункте под номером 16 указано, что в состав отчета должны входить материальные затраты, зарплата работников, амортизационные платежи и прочее.

Многие граждане трудоустроены по подрядному договору. При этом по закону они вправе рассчитывать на получение профессиональных налоговых вычетов. Такая льгота предоставляется в той ситуации, если работник получил прибыль по факту исполнения заказа (выполнения услуги). Здесь учитываются требования ГК РФ (главы 37).

Профессиональный вычет положен также и ИП, которые работают на общем режиме и выплачивают такой же налог, как и другие граждане (13 процентов). Для расчета налогооблагаемой базы из прибыли предпринимателя отнимается вычет. В НК РФ (статье 221, абзаце 2) указано, что размер специального вычета для ИП на ОСНО — это его расходы, имеющие непосредственную связь с профессиональной деятельностью. Что именно относить к затратам, определяет непосредственно предприниматель. В процессе принятия решения он учитывает порядок, который действует в отношении налога на прибыль для компаний.

Отдельного внимания заслуживает ситуация, когда адвокат работает среди других представителей этой профессии в бюро или коллегии. В таком случае он вправе рассчитывать на специальный вычет по нормам, которые действуют для граждан, оформивших соглашение ГПХ.

Профессиональные налоговые вычеты по НДФЛ в России — сумма, на которую снижается налогооблагаемая база при вычислении 13-процентного НДФЛ. Такой вид вычетов характерен для представителей определенных профессий, а именно авторов, индивидуальных предпринимателей и прочих лиц.

Подоходный налог в 2022 году

· Суточные (стипендии), оплату (возмещение) расходов за проезд к месту обучения и обратно, наем жилого помещения при направлении плательщика на профессиональную подготовку, переподготовку, повышение квалификации и стажировку в пределах Республики Беларусь в период обучения в порядке и размерах, установленных законодательством.

При определении налоговой базы по подоходному налогу по договорам страхования конкретизировано, что доплата до среднего заработка при временном (до восстановления трудоспособности) переводе на более легкую нижеоплачиваемую работу при повреждении здоровья ввиду несчастного случая на производстве или профзаболевания, а также больничный по этому основанию не учитывается.

– 126 руб. в месяц при получении дохода, подлежащего налогообложению, в сумме, не превышающей 761 руб. в месяц (по доходам, полученным в 2022 г.), и 135 руб. в месяц при получении дохода, подлежащего налогообложению, в сумме, не превышающей 817 руб. в месяц (по доходам, полученным в 2022 г.);

3. Планируется убрать ограничения по размеру льготы, предоставляемой в отношении путевок в санаторно-курортные и оздоровительные организации Республики Беларусь, приобретенных для детей в возрасте до 18 лет (в настоящее время максимум 954 руб. на каждого ребенка от каждого источника в течение налогового периода)

· Материальное обеспечение ( в размере оплаты или возмещения организациями и ИП расходов на проведение культурных мероприятий, а также мероприятий, приуроченных к общереспубликанским и (или) профессиональным праздничным дням (за исключением доходов, указанных в левом столбце, которые будут исключены)

Вычеты, декларации, льготы и не только: самый полный обзор изменений по НДФЛ в 2022 году

Для тех налогоплательщиков, которые продают своё жильё, возникает логичный вопрос: так что же теперь все сделки по продаже недвижимости будут облагаться повышенным налогом? Ведь квартиры в больших городах, как правило, стоят более 5 млн руб. Здесь нужно отметить, что данный налог в 15% не будет применяться к разовым и не регулярным доходам, к которым относятся продажа или дарение имущества и долей в нём.

Грустно начался 2022 год для инвесторов. То есть тех налогоплательщиков, которые платят НДФЛ при торговле ценными бумагами на бирже. Налоговый кодекс выделил данный вид доходов в отдельную налоговую базу, к которой более не применяются налоговые вычеты. Ранее исключение для налогового возврата составляли только дивиденды, теперь эти ограничения расширились.

С 1 января 2022 года введен новый налог по банковским вкладам и счетам. Облагаться НДФЛ будут не сами вклады, а начисляемые по ним проценты. В законе прописан льготный лимит, на который можно уменьшить полученный доход. Это сумма 1 млн руб., умноженная на ключевую ставку ЦБ на 1 января расчетного года.

Рассмотрим пример выше. ДДУ от 2022 года оплачено полностью в том же году. Свидетельство о собственности получено в 2022 году. Срок владения теперь считается с момента полной оплаты, т.е. с 2022 года. Если владелец решается продать жилье в 2022 году, то налога при продаже не возникает, так как в собственности жилье было более 5 лет.

Какие налоговые вычеты имеются в виду? Имущественный, социальный, стандартный, инвестиционный. Если ранее инвестор уплачивал НДФЛ по ставке 13% при сделках на бирже от продажи ценных бумаг и прочих финансовых инструментов, то в этом случае он мог претендовать на возврат НДФЛ, например, при лечении или обучении, а также на имущественный вычет при покупке квартиры.

Для квартир, находящихся в собственности меньше положенного срока, точнее – для их владельцев, существует имущественный налоговый вычет. Его размер не превышает 1 миллион рублей. То есть, вы продаете квартиру стоимостью 2,3 млн, а облагаете налогом только 1,3 млн из них. В наличии должны быть обязательно все документы для квартиры. Кстати, стоимость жилья нельзя занижать более, чем до 70% от кадастровой стоимости!

Закон о вычете в данном случае действует с 2022 года. Следовательно, можно получить возврат денег за предыдущие периоды, но не далее этого года.
Вкладчик может получать вычет каждый год, отталкиваясь от процентов или по окончании вклада, все сразу.
Если договор был расторгнут предварительно, 3 года еще не прошло, вам придется вернуть государству всю сумму вычетов и заплатить «неустойку».

Как в старые времена с населения собирались оброки, так и в XXI веке мы отдаем государству девятую долю своих доходов. Все же, налоговые вычеты позволяют нам стать немного богаче. И если посмотреть на их перечень, каждый может воспользоваться подобным предложением от государства.

Профессиональные, связанные с бизнесом и другой коммерческой деятельностью (речь именно о коммерческом доходе физлица, не ИП!);
Стандартные;
Социальные;
Имущественные.

Для получения таких вычетов нужно подать заявление и прикрепить подтверждающие документы (например, свидетельства о рождении детей). Было бы несправедливо забыть указать, что у налоговых вычетов есть свой предел, до которого они действуют. Пока суммарный налог плательщика за год не превысит 350 000р, льготы действительны. В месяц, когда эта планка будет превышена, они аннулируются, и физлицо – плательщик НДФЛ уже должен будет отдать государству все 13%.

Право на имущественные вычеты возникает с того года, в котором соблюдены все условия для их оформления. То есть человек ранее не получал такой вычет и имеет на руках документы, подтверждающие право собственности на имущество. Поэтому получить вычеты ранее года, в котором были выданы документы, подтверждающие право собственности на квартиру, нельзя.

Заемщик также может получить кредит для рефинансирования другого кредита, который был рефинансирован за счет первоначальной ипотеки. Если в новом договоре займа содержится ссылка на первоначальный договор ипотеки, проценты по нему могут быть учтены в составе имущественного вычета. При отсутствии такого пункта в договоре получение имущественного вычета на уплату процентов невозможно. Указанные разъяснения содержатся в официальном письме Минфина от 25.05.2022 № 03-04-07/32360 .

Стоимость покупки квартиры. К расходам на приобретение квартиры или комнаты (доли в них) относятся расходы на:

приобретение квартиры, комнаты или прав на квартиру, комнату в строящемся доме (то есть стоимость жилья);
покупка отделочных материалов;
оплата работ, связанных с отделкой квартиры, комнаты.

Стоимость покупки дома. К затратам на покупку (строительство) жилого дома относятся расходы на:

разработка проектно-сметной документации;
закупка строительных материалов и для отделки;
приобретение жилого дома, в том числе незавершенного строительства;
работы или услуги по строительству (достройке недостроенного дома) и отделке;
подключение к сетям электроснабжения, водоснабжения, газоснабжения и канализации или стоимость создания их автономных источников.

Вычет по недвижимости предоставляется один раз. Но если расходы меньше 2 млн рублей, неиспользованный остаток можно перенести на другой объект. Правда, только если первая покупка была совершена не ранее 2024 года. С этого года получение права на вычет связано с количеством расходов, а не с количеством объектов. Использование привилегии разрешалось до полного исчерпания лимита. Но в отношении процентов по кредитам и займам на приобретение и строительство жилья правило перевода не применяется.

квартира или комната;
жилой дом, в том числе недостроенный, а также жилой блок в доме;
земля под строительство собственного жилья;
земельный участок под приобретаемым жилым домом;
доли во всех перечисленных активах.

Возврат налога при покупке квартиры в 2022: сроки, документы

Без документов. Не требуется предоставлять декларацию по форме 3-НДФЛ. Право на выплату сотрудники налоговой инспекции подтверждают сами.
Онлайн. Не надо никуда ходить. Просто на сайте ФНС в собственном кабинете налогоплательщика заполняется заявление.
Быстро. Сроки проверки права на возврат налога максимально сократили. Около месяца продлится проверка налоговой службы, после чего в течение двух недель средства вернут.
Удобно. Все происходит дистанционно, без очередей и в любое удобное время.

Средства возвращаются только за реально уплаченные налоги. Можно вернуть не больше, чем было перечислено за год в бюджет НДФЛ, а остаток переносят на будущий год. Если 13% от потраченной суммы не вернули и за следующий год, то выплаты снова переносят. Вычет может быть растянут на любой период времени, пока гражданину не перечислят все положенные ему средства.

Процедура возврата подоходного налога при покупке квартиры в 2022 году поменяется. После подписания ФЗ №100 от 20.04.2022, в Налоговый кодекс вносятся изменения, согласно которым у граждан появится возможность получить возвраты по НДФЛ намного быстрее и проще.

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2022 году будет получить легче. Президент подписал закон об изменениях в Налоговом кодексе. Новые правила будут действовать с начала 2022 года. Давайте разберемся, как и в какие сроки планируется возвращать налог при покупке жилья для физлиц.

Правильность оформления заявки влияет на скорость рассмотрения и возврат денежных средств. По новым правилам проверка данных не должна длиться более месяца, ранее на это уходило 4 месяца. Через две недели после одобрения заявки деньги перечислят на указанный в заявлении счет.

Любым гражданам, у которых есть дети до 18 лет (до 24 – если учится в очном отделении).
Гражданам с особым статусом ветерана ВОВ, участника боевых действий, участника действий по ликвидации последствий аварий, повлекших радиационную угрозу, и т. п.

При покупке недвижимости на личные средства, возврат положен с максимальной суммы расходов в 2 млн. рублей, сумма к возврату составит до 260 000 рублей.
При оформлении ипотеки с процентов возвращается до 390 000 рублей (максимальная база – 3 млн. руб.).
При продаже жилой недвижимости налогооблагаемую базу можно сократить на 1 млн. рублей, при продаже нежилых помещений и движимого имущества – на 250 000 рублей.

Собрать документы, подтверждающие ваше право на возвращение вычета.
Отнести их в налоговую инспекцию по месту жительства.
Дождаться выдачи уведомления о праве на вычет (срок – 1 месяц).
Написать заявление у работодателя, приложить уведомление, добавить затребованные документы и сдать все в бухгалтерию.
Со следующего месяца с вашей зарплаты не будут удерживать 13% налог.

Возврат социального налога НДФЛ можно получать ежегодно;
Сумма, не исчерпанная в текущем году, сгорает.
Законом предусмотрено, что за лечение, если оно входит в список дорогостоящих, можно получить возврат социального налогового вычета со всей суммы потраченных денег.

Наличие официального дохода или прибыли, с которого человек должен уплачивать налог государству.
Налогоплательщик должен быть резидентом РФ: иметь гражданство или проживать на территории нашей страны без выезда на протяжении не менее чем 183 дня.
Расходы, за которые можно оформлять возвраты налогов с покупки, должны быть понесены из личных финансовых средств (на государственные субсидии, материальную помощь от работодателя или от иных третьих лиц вычет не предоставляется).

2. Уведомление налогового органа о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подп. 3 и 4 п.1 ст. 220 НК РФ Уведомление составляется по форме, приведенной в Приложении № 8 к Приказу ФНС России от 17.08.2022 № ЕД-7-11/755@.

Имущественный налоговый вычет работнику может предоставить организация-работодатель. С 2022 года внесены коррективы в положения НК РФ, регулирующий порядок действий компании. В статье рассмотрим те изменения, на которые важно обратить внимание бухгалтерам.

Учтите, чтобы в уведомлении налогового органа было указано наименование именно вашей организации. Уведомление налоговый орган составляет в отношении конкретного налогового агента (работодателя). И только та организация, которой адресовано уведомление, вправе на основании данного документа предоставить имущественный налоговый вычет работнику.

Как отмечено выше, уведомление о праве работника на вычет организация получит непосредственно из налогового органа. Но для этого первоначально в налоговую инспекцию должен обратиться работник с заявлением и представлением необходимых подтверждающих документов.

В соответствии со ст. 220 Налогового кодекса РФ при покупке или продаже недвижимого имущества гражданин может получить налоговый вычет по НДФЛ. По общему правилу, вычеты предоставляет налоговый орган после того, как получит от гражданина налоговую декларацию по окончании календарного года (п.7 ст.220 НК РФ). Но отдельные вычеты можно получить и по месту работы. В этом случае работнику не надо дожидаться окончания календарного года. И работодатель при наличии обязательных документов не будет удерживать НДФЛ из заработной платы работника.

Налоговые вычеты по НДФЛ в России

При расчете социальных налоговых льгот необходимо учитывать возраст детей и период расчета. Если ребенку не исполнилось 18 лет, получить возврат НДФЛ можно как за обучение, так и за платное лечение. Компенсировать расходы на образование детей младше 24 лет можно при условии очного обучения, а вот в вычетах за оплату медицинских услуг уже будет отказано. Уменьшить налоговую базу можно только за тот год, когда фактически была проведена оплата.

Российским законодательством предусмотрена возможность получить налоговые вычеты и вернуть частично или полностью ранее удержанный НДФЛ. В каких случаях можно воспользоваться правом, какие существуют ограничения по суммам, что нужно сделать для получения денег от государства – читайте далее в статье.

Свиридова Татьяна обратилась в банк и открыла ИИС, перечислив на него 250 000 рублей. Согласно ст. 219.1 НК РФ Татьяна имеет право получить налоговый вычет через 3 года после открытия инвестиционного счета. Максимальная сумма – в полной сумме прибыли или до 400 000 рублей (но не более суммы внесенных средств), если в качестве уменьшающей суммы вкладчик выберет размер инвестиций.

Каждый вариант имеет свои преимущества. В первом случае, после проверки документов налоговым инспектором и принятия решения о выплате, заявитель получит всю сумму на указанные банковские реквизиты. Этот способ наиболее выгоден, если предстоят крупные покупки или расходы. Во втором случае работодатель будет возвращать сумму вычетов ежемесячно вместе с заработной платой до окончания налогового периода. Такой способ предпочтительней для тех работников, которые предпочитают стабильность.

Также воспользоваться правом на возврат НДФЛ могут родители, усыновители и опекуны детей, не достигших совершеннолетия. При наличии двух детей в семье за каждого ребенка налоговая база уменьшается на 1 400 рублей. Если семья многодетная, за третьего и каждого последующего ребенка предусмотрена льгота в размере 3 000 рублей. При наличии инвалидности I, II группы родители, усыновители получают вычет 12 000 , для опекунов и приемных родителей лимит меньше – 6 000 рублей. Если у детей только один родитель, который воспитывает их самостоятельно, сумма увеличивается на 100%.

Работник Семенов А. А. купил квартиру в апреле 2022 года и принес заявление о предоставлении ему имущественного вычета. Получив документы, бухгалтер с мая и до конца 2022 года не будет удерживать НДФЛ из зарплаты Семенова. Однако право на вычет согласно уведомлению он получил на весь 2022 год. Действительно, до того, как работник принес заявление, бухгалтерия не знала о том, что он купил квартиру, и удерживала НДФЛ с января по апрель в обычном режиме. Конечно, когда Семенов заявил о вычете, удержания прекратились, но как быть с теми суммами, что уже удержали? Их придется вернуть Семенову, потому что налог с января по апрель считается излишне уплаченным.

Если раньше был риск принять фальшивое уведомление, то теперь это невозможно. Работник не сможет подделать документ, а бухгалтеру не требуется дополнительно проверять его на подлинность. Однако важно убедиться, что в уведомлении правильно указаны реквизиты организации-работодателя и персональные данные работника. При наличии ошибок вычеты на основе такого уведомления предоставлять нельзя.

Второй способ удобен для работника, т. к. не нужно подавать декларацию и ждать камеральной проверки. Однако кому-то приятнее получать вычет одной суммой сразу, нежели он незаметно «теряется» в зарплате. Как бы то ни было, если работник желает получать его через работодателя, то отказать не имеете права.

Однако помним про ограничение суммы дохода — до 350 тыс. руб. Это значит, что при зарплате 55 тыс. руб. Иванов может пользоваться вычетом только 6 месяцев — с января по июнь 2022 года. В июле его общий доход с начала года составит 385 тыс. руб, а значит и вычет уже применять нельзя.

Стандартные, социальные и имущественные вычеты работник может получить двумя способами — самостоятельно подать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ по истечении года или обратиться к своему работодателю, чтобы тот уже в текущем году при расчете заработной платы учитывал положенные суммы вычета. Проще говоря, с работника какое-то время не удерживают налог, за счет чего «на руки» он получает больше.

Какие документы нужны для налогового вычета

Получение вычета максимально упрощено. От вас потребуется только подписать заявление, которое вы найдете в вашем личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС (п. 4 ст. 221.1 НК РФ, информация ФНС России), без необходимости направления в налоговые органы декларации 3-НДФЛ и пакета подтверждающих право на вычет документов.

паспорт гражданина РФ (при личном обращении в инспекцию);
ИНН (при личном обращении в инспекцию);
справка о доходах и суммах налога физического лица от работодателя;
все необходимые копии (договоры, чеки, свидетельства, удостоверения, справки об уплаченных процентах и суммах, платежные поручения).

заявление;
справка о доходах и суммах налога физического лица;
декларация 3-НДФЛ;
паспорт гражданина РФ и его копия (при личном обращении в инспекцию);
ИНН;
подтвердительная документация (чеки, договоры, квитанции и различные свидетельства);
копии правоустанавливающих регистров.

В гл. 23 НК РФ разъясняется, как подать документы на налоговый вычет: подавайте документацию в бумажном или электронном виде (через личный кабинет налогоплательщика) в течение всего года, следующего за отчетным. Памятка налогоплательщикам: возврат льготы (независимо от ее вида) осуществляется только за последние 3 года. Для пенсионеров возможен возврат за 4 предыдущих года. Например, в 2022 году гражданам вернут излишне уплаченные средства за 2022, 2022, 2022 годы (для пенсионеров доступен и 2022 год).

Процедура оформления возврата через ИФНС едина для всех видов вычетов. Пакет подтверждающей документации по списку документов для налогового вычета подается строго по истечении отчетного периода — на следующий год после приобретения жилья, оплаты за обучение или лечение, совершения операций с ценными бумагами и проч. Обращение подается в течение всего года, следующего за отчетным, срок подачи никак не регламентируется. Вместе с заявлением на налоговый вычет в составе пакета подтвердительных документов предоставляется декларация по форме 3-НДФЛ.

Размер стандартного налогового вычета на ребенка зависит от очерёдности его появления на свет в конкретной семье. Так, налоговый вычет предоставляется многодетным родителям на третьего и каждого последующего ребёнка в большем размере, чем на первого и второго. Отдельно предусмотрены стандартные налоговые вычеты на детей-инвалидов.

Госдума приняла правительственный закон, согласно которому каждый трудоустроенный гражданин РФ вправе вернуть часть средств, затраченных на спортивные занятия. Получить такой вычет можно и на детей. Его размер составляет 13% от общей суммы расходов на спорт и фитнес. При этом суммарный объем денежных средств, потраченных на спортивные занятия, не должен превышать 120 тыс. руб. Таким образом, максимальная величина выплаты составит 15,6 тыс. руб.

Когда работник имеет право на вычет на детей, работает у работодателя с начала года, то работодатель предоставляет вычет на детей с начала года независимо от того месяца, в котором работник подал заявление на его получение (письмо Минфина России от 18.04.2012 № 03-04-06/8-118).

2. Для получения вычета через ИФНС необходимо, кроме вышеперечисленных документов, также подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Документы можно подавать либо электронно через личный кабинет налогоплательщика, либо в бумажной версии. Документы в ИФНС подаются всегда по окончании налогового периода – календарного года и вычет предоставляется сразу за год или за предшествующие 3 года.

У супругов в зарегистрированном браке трое детей. Брак заключен второй раз. Один сын не является родным сыном мужа, и ему 16 лет. Совместных сыновей у пары двое. Оба супруга работают и вправе претендовать на стандартный возврат НДФЛ. Они оба получат его в размере:

Налоговые вычеты по НДФЛ в России

Далее вы узнаете, какие есть налоговые вычеты в 2022 году, какие изменения в их применении произошли, как они рассчитываются, и сколько денег можно вернуть из уплаченного НДФЛ. Также мы подготовили для вас актуальные примеры расчета н/в по каждой из пяти категорий.

Сидоров И.Г. приобрел дом за 4 млн. рублей. Покупку он оформил на себя, а потому право на вычет имеет лишь он. Поскольку стоимость приобретенного жилья значительно превышает установленный государством размер вычета в 2 млн. рублей, то Сидоров имеет право на предельно допустимую льготу в сумме 260 000 рублей (2 000 000 * 13%).

до 50000 рублей в год на ребенка за очное обучение до достижения им 24 лет для родителей и до 18 лет для опекунов;
до 120000 рублей в налоговом периоде за любую форму образования самим налогоплательщиком;
до 120000 рублей в год на лечение и медикаменты супруга, родителей, несовершеннолетних детей;
в размере понесенных и задокументированных расходов при необходимости дорогостоящего лечения;
до 120000 рублей при осуществлении добровольных взносов, формирующих пенсию.

Несколько иной порядок применения имущественного вычета при покупке или строительстве недвижимости. Стоит помнить, что данный вид льгот применим и в отношении процентов по кредитам и ипотеке. Сумма вычета установлена в размере 2 млн. рублей при сделке купли-продажи и 3 млн. рублей при оформлении займа. Как производится расчет?

Володина Е.Г. написала музыкальную композицию для кинокартины и получила за работу гонорар в размере 200 000 рублей. Документально она может подтвердить расходы на 10 000 рублей, однако, согласно действующему законодательству, она вправе уменьшить налогооблагаемую базу на 40%. Таким образом, вычет составит 200 000 * 40 % = 80 000 рублей.

Все налоговые вычеты, которые можно получить в 2022

Сумма, на которую можно сократить налогооблагаемую базу, независимо от стоимости приобретённой недвижимости, не может превышать 2 000 000 ₽.
Максимальная сумма, которую можно получить на руки, при этом составит 260 000 ₽ (2 000 000 х 13%).
Если же вы приобрели недвижимость на меньшую сумму (например, на 1 800 000 ₽), при покупке другой недвижимости вы можете перенести остаток (200 000 ₽) на этот объект.
Если имущество приобретено в законном браке, оба супруга могут воспользоваться своим правом на налоговый вычет.

покупку квартиры (в том числе в строящемся доме);
покупку комнаты;
покупку жилого дома (в том числе недостроенного);
покупку жилого блока в таунхаусе;
покупку земельного участка под приобретённым жилым домом;
покупку земельного участка для строительства собственного жилья;
приобретение доли в любом из перечисленных видов недвижимости;
расходы на разработку проектно-сметной документации;
приобретение строительных и отделочных материалов;
оплату строительных и отделочных работ (при строительстве жилого дома или покупке квартиры в новостройке);
расходы на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации.
проценты, уплаченные банку, в случае оформления ипотеки.

Можно получить вычет в размере расходов, связанных с покупкой недвижимости. Если вы можете документально подтвердить эти расходы (товарные чеки из строительных магазинов, договоры на услуги ремонтных бригад и так далее), вы можете заплатить налог только на прибыль, полученную от перепродажи.Для примера возьмём «ту же» квартиру, в ремонт которой вы вложили 250 000 рублей.

Обратите внимание: предельная сумма в 120 000 ₽ является общей для всех социальных вычетов (и на лечение, и на обучение, и на благотворительность), а также для страховых и пенсионных вычетов. То есть, в независимости от совокупных фактических расходов, максимальная сумма, которую вы можете получить на руки – 15 600 ₽.

Медицинские услуги, оказанные вам, законному супругу/супруге, родителям и детям (в том числе – под опекой или усыновлённым) – здесь могут быть учтены расходы на УЗИ, МРТ, диагностику, лабораторные анализы, услуги скорой помощи, санитарно-курортное лечение и тому подобное.
Назначенные врачом медицинские препараты (также и для членов семьи в том числе).
Страховые взносы по ДМС.

Налоговый вычет при покупке квартиры — новые правила получения

В 2022 году оформить имущественный вычет по НДФЛ станет проще. Чтобы получить выплату, физлицам не придется сдавать декларацию 3-НДФЛ. Теперь заявить право на вычет можно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (Федеральный закон от 20.04.2022 № 100-ФЗ).

Налогооблагаемую базу можно уменьшить на расходы, которые связаны с покупкой квартиры, комнаты, жилого дома, в том числе не достроенного, а также жилого блока в таунхаусе; земельного участка для строительства собственного жилья; земельного участка под приобретенным жилым домом; доли во всем перечисленном имуществе.

Заявление на новом бланке с реквизитами банковского счета граждане смогут сформировать и отправить в ИФНС через Личный кабинет на сайте nalog.ru. Поступающие заявления инспекторы будут проверять только один месяц вместо трех, а на выплату — 15 дней вместо прежних 30. Однако, если налоговики заподозрят нарушения, срок камералки продлят до трех месяцев.

Налоговый вычет на имущество вправе получить только налоговые резиденты России. К ним относятся физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. То есть большинство Россиян вправе заявить вычет (п. 1 ст. 220, ст. 207 НК РФ).

ФНС России также уточнила, что на возможность получения вычета в упрощенном порядке укажет автоматически предзаполненное заявление. Оно формируется по итогам 20-дневной проверки полученных данных из кредитной организации. Граждане получат специальное сообщение об этом в ЛК. Поэтому ФНС просит до появления предзаполненного заявления в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» не совершать каких-либо действий.

ФИО, должность руководителя или главного бухгалтера;
ФИО, должность работника, предоставившего заявление на стандартный налоговый вычет;
в тексте заявления необходимо указать его суть (с чем именно обратился заявитель?) и перечень документов, которые прилагаются к заявлению;
подпись заявителя;
дата.

Возврат налогоплательщику излишне удержанной суммы налога производится налоговым агентом за счет сумм этого налога, подлежащих перечислению в бюджетную систему Российской Федерации в счет предстоящих платежей в течение трех месяцев со дня получения налоговым агентом соответствующего заявления налогоплательщика.

До осуществления возврата из бюджетной системы Российской Федерации налоговому агенту излишне удержанной и перечисленной в бюджетную систему Российской Федерации им с налогоплательщика суммы налога налоговый агент вправе осуществить возврат такой суммы налога за счет собственных средств.

В соответствии с п. 3 ст. 218 НК РФ стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты.

Если начало работы налогоплательщика не с первого месяца налогового периода налоговые вычеты, предоставляются по этому месту работы с учетом дохода, полученного с начала налогового периода по другому месту работы, в котором налогоплательщику предоставлялись налоговые вычеты. Сумма полученного дохода подтверждается справкой о полученных налогоплательщиком доходах, выданной бывшим работодателем.

Подоходный налог предусматривает самое большое число фискальных льгот и привилегий. Так, для трудящихся граждан предусмотрены пять видов послаблений, которые позволяют законно сократить размеры удержаний из заработной платы или иных доходов. Работающие граждане вправе получить следующие налоговые вычеты:

Все трудящиеся граждане претендуют на льготы по НДФЛ. Организации вправе получить налоговый вычет для юрлиц по НК РФ по НДС или налогу на прибыль, а индивидуальные предприниматели на упрощенных режимах вправе уменьшить платежи по единым налогам (ЕНВД, УСН, ЕСХН, ПНС).

Налоговые вычеты для организаций — это определенный вид привилегии, который позволяет налогоплательщику сократить размер бюджетных платежей либо оформить возврат ранее уплаченного налога. Размеры и виды послаблений определяются в индивидуальном порядке, в зависимости от категории налогового обязательства.

выделенный поставщиками по приобретенным товарам, работам, услугам;
уплаченный на таможне при ввозе импортных товаров;
с авансов, уплаченных поставщикам;
уплаченный с авансов покупателей в момент реализации товаров, работ, услуг.

Компания вправе претендовать на инвестиционный НВ по налогу на прибыль ( статья 286.1 НК РФ ). Такая же льгота предусмотрена для предпринимателей, выбравших общий режим налогообложения. Устанавливается, имеют ли право на вычет юридические лица, законами субъектов РФ. Это особые категории организаций, ведущие определенные социально значимые виды деятельности. Суть его заключается в праве единовременного уменьшения налога на прибыль на ряд расходов.

Следует отметить, что статья 218 НК РФ не устанавливает ограничений для получения вычета в зависимости от того, какой договор заключен с лицом – трудовой или гражданско-правовой. Поэтому право на стандартный вычет есть и у граждан, работающих по договору подряда, авторскому договору, договору оказания услуг и другим договорам, вознаграждение по которым облагается НДФЛ по ставке 13 процентов.

В Госдуму поступил законопроект об упрощенном порядке оформления имущественного налогового вычета за покупку квартиры, дома или земельного участка. Законопроект касается вычетов по расходам на приобретение жилья и погашение процентов по ипотеке, а также инвестиционных вычетов по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете.

Вернуть уплаченные налоги из бюджета также можно, если квартира куплена в ипотеку. Россияне могут получить 13% из бюджета от уплаченных процентов по жилищному кредиту. При этом лимит вычета выше — 3 млн руб. Таким образом, вернуть получится 390 тыс. руб. Воспользоваться этим правом можно только один раз.

Сам вычет предоставляется в сумме, уплаченной физлицом из собственных средств за физкультурно-оздоровительные услуги, оказанные ему, его детям или подопечным в возрасте до 18 лет, организациями или ИП, осуществляющими деятельность в области физической культуры и спорта в качестве основного вида деятельности.

В сумме эти два вычета составляют серьезную сумму — 650 тыс. руб. Если имущество было приобретено в браке и является совместной собственностью, то право на вычет имеет каждый из супругов. Таким образом, семья может вернуть до 1,3 млн руб. из уплаченных налогов.

Налоговые вычеты на детей в 2022 году: какие изменения

Как правило, льгота предоставляется работодателем в автоматическом режиме, когда бухгалтерия предприятия самостоятельно оформляет соответствующую документацию.
Если же этого не произошло, налогоплательщик вправе обратиться в инспекцию с просьбой о предоставлении компенсации. Сделать это можно через личный кабинет на сайте государственного органа.

Федеральная налоговая служба напоминает, что налогоплательщик имеет право обратиться за компенсацией по затратам, связанным с оплатой медицинских услуг, которые были оказаны лично ему либо членам семьи. Законодатель четко устанавливает перечень лиц, считающихся членами семьи:

Законодательство РФ предусматривает несколько видов льгот, в том числе налоговые вычеты на детей. В 2022 году в силу вступают поправки к НК РФ, расширяющие перечень оснований для возврата средств. Специалисты рассказали, какие изменения ждут россиян при исчислении налогов.

Порядок его оформления и получения регулируется Налоговым кодексом РФ (ст. 218 п. 4), где предусматривается уменьшение налогооблагаемой базы для физических лиц, имеющих детей.
Для трудоустроенного родителя такой базой является зарплата, из которой производятся ежемесячные отчисления в размере 13%.