Льгота по подоходному на строительство

Доброго дня. Если кто не знает Вам советует и консультирует — Стефания Волна. Рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, которого в совокупности больше 15 лет, это дает возможность дать правильные ответы, на то, что может необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Имущественный вычет по НДФЛ на дачный домик можно получить, только если это жилой дом. Если в Вашем конкретном случае потребуется мгновенный ответ в своем городе или же онлайн, то, конечно же, лучше получить помощью на сайте. Или еще проще спросить в комментариях у постоянных читателей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

Граждане без официального заработка. Для целей возврата налогового вычета (далее н/в) при строительстве дома, имеет значение факт уплаты НДФЛ в бюджет. В связи с чем даже если на момент возведения дома гражданин имел источник доходов, но в бюджет ничего с него не отчислял, права на льготу он лишается до момента начала уплаты НДФЛ в государственную казну.

Кто не может получить вычет

  1. Сбор пакета документов (без приложения отчётности).
  2. Составление заявления на получение н/в по месту работы.
  3. По истечении 1 месяца после сдачи документов решения о подтверждении права на н/в.
  4. Сдача полученного документа по месту работы.

Порядок получения вычета

Несмотря на то, что данная категория лиц, получает доход, НДФЛ с него она не уплачивает, так как данными режимами налогообложения подоходный налог заменён единым, рассчитываемым по иным ставкам. В связи с чем для того что ИП смог получить право на возврат подоходного налога, ему необходимо иметь источник дохода, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.

При возведении дома двумя супругами с последующим владением в одинаковых долях один из них пишет заявление, соглашаясь на вычет в пользу другого. В дальнейшем другой супруг получает право использования привилегии.

На возмещение имеет смысл рассчитывать исключительно после окончания строительных работ и регистрации права собственности на объект. Справка из ЕГРН или документ о госрегистрации обязательно следует предъявить налоговому органу. Обращаться за возмещением разрешается когда закончился год, во время которого зафиксировано право на сооружение. Хотя права на выплаты не ограничены по времени, налог возвращается лишь за 3-хлетний период до передачи документации на льготу.

Рекомендуем прочесть:  Перевод Денег С Мат Капитала При Покупке Квартиры Сроки

Кто может получить налоговый вычет

Российское законодательство позволяет получить налоговый вычет при строительстве дома. Правами на привилегию может воспользоваться любой гражданин страны. Это касается возмещения фактических трат, направленных на возведение объектов для личного пользования.

  • расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме;
  • расходы на приобретение отделочных материалов и на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

Расходы на достройку и отделку приобретенного жилого дома или доли (долей) в нем или отделку приобретенной квартиры, комнаты или доли (долей) в ней примут к вычету только в том случае, если договор предусматривает приобретение жилого дома, строительство которого не окончено, квартиры, комнаты или доли (долей) в них без отделки.

4. Какие нужны документы для получения вычета?

Вместе с документами, подтверждающими ваше право на вычет, в налоговую инспекцию по месту жительства необходимо представить заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета.

К декларации необходимо обязательно приложить справку формы 2-НДФЛ, подтверждающую доходы гражданина и уплаченные налоги в пользу государства. Бумага запрашивается у работодателя или бухгалтера либо, если налогоплательщик выступает как ИП, форма заполняется самостоятельно.

Обратиться налогоплательщик в обе инстанции может по истечении года, когда строился дом. При обращении в налоговую вычет отдается общей суммой, а работодатель прекращает удерживать с зарплаты сотрудника НДФЛ, тем самым осуществляя возмещение вычета по частям.

При ипотеке

Пример № 1: купили участок с недостроем за 500 тысяч руб., на строительство и материалы потратили еще столько же, о чем свидетельствуют платежные документы. Размер потраченных средств составляет 1 000 000 руб., с них вернут 130 тысяч имущественного налога.

На следующий год после того, как получена выписка из ЕГРН, можно декларировать все это в форме 3-НДФЛ и получать вычет. Но есть еще один способ получения вычета, и он не требует ожидания наступления нового отчетного периода. Можно обратиться за вычетом к своему работодателю и сделать оформление через него.

Каждый гражданин имеет полное право получить налоговый вычет за дом, построенный своими руками. Для этого он точно так же собирает документы, в числе которых обязательно присутствует декларация по форме 3-НДФЛ и все справки, которые отображают расходы на строительство.

Можно ли получить налоговый вычет на строительство дома своими силами

  1. Если жилой дом был построен с нуля. Обязательно должно иметься право на регистрацию в нем граждан. Если это просто жилое строение и такого права нет, то вычет получить нельзя.
  2. Если был куплен недостроенный дом, и он был после этого достроен новыми владельцами. Здесь вычет получить можно при условии, что в договоре купли-продажи отображено, что это объект незавершенного строительства. Тогда можно получить вычет и за приобретение недостроенного дома, и за расходы, которые последовали при его дальнейшей достройке. Если же такой приписки в договоре купли-продажи нет, то под вычет попадают только строительные расходы.
Рекомендуем прочесть:  Могут ли приставы орестовать машину у семьи с ребенком инвалидом

Пенсионеры, находящиеся на пенсии более 3-х лет до даты постройки дома. Указанная категория лиц может подать документы на возврат подоходного налога только, если до момента оформления права собственности (далее п/с) на возведённый дом прошло не более 3-х лет.

Какие траты могут быть включены в состав налогового вычета

  1. Сбор пакета документов (без приложения отчётности).
  2. Составление заявления на получение н/в по месту работы.
  3. По истечении 1 месяца после сдачи документов решения о подтверждении права на н/в.
  4. Сдача полученного документа по месту работы.

Порядок получения вычета

  • возврат налога по земельному участку, купленному под ИЖС, можно получить только тогда, когда на нём выстроен дом и на строение оформлено п/с;
  • выстроенное строение должно иметь назначение: жилой дом. Если назначение постройки: жилое строение, то н/в по нему государство не подтвердит;
  • возврат подоходного налога возможен, только если дом построен на свои деньги, а не на средства государства, материнского капитала, работодателя и иных дотаций;
  • также не получится получить н/в если земля под дом куплена у близких родственников.

Так работодатель будет делать до тех пор, пока не выплатит нужную сумму. Если по ряду причин (к примеру, скорое увольнение) получить всю сумму через работодателя не удалось, следует снова обращаться в налоговую инспекцию для возврата излишне уплаченного налога.

  1. Вы купили землю и на ней построили жилой дом с правом прописки.
  2. Вы приобрели недостроенный дом и довели постройку до ума. Но в договоре должен быть указан факт незавершенного строительства, поскольку за реконструкцию, например, вычет не положен.

Размер льготы

  • Реконструкция или перепланировка жилого дома. То есть если вы купили дом с одним этажом, пригодный для проживания, а со временем решили достроить второй – это не необходимое условие для жизни, а лишь ваше желание расширять площадь. За это льгота не положена.
  • Возведение дополнительных построек во дворе: баня, бассейн, беседка и т. д. Льгота распространяется только на землю и жилой дом на ней.
  • Установка газового оборудования, душевой кабины, сантехнические работы.

Если планируется добиться вычета по кредитным процентам при выделении займа для строительства жилья, нужно включить в этот список кредитный договор вместе со справкой, где обозначены удержанные по займу средства.

  1. Декларации формата 3-НДФЛ.
  2. Данных ЕГРН в форме выписки.
  3. Копий документации, которые указывают на расходы на приобретение стройматериалов, постройку объекта, его отделку.
  4. Заявления.
  5. Документов о выплаченных налогах.
  6. Бумаги для подтверждения личности (копии).

Документы для оформления вычета на дом

  1. Сформировать пакет документации (кроме декларации).
  2. Написать заявку по актуальной форме.
  3. Передать бумаги налоговикам.
  4. Получить подтверждение (предоставляется на протяжении 30 дней).
  5. Отдать полученный документ бухгалтеру по месту трудовой деятельности вместе с остальными бумагами.
Рекомендуем прочесть:  Муж под следствием обязательно ли жене подписывать текст что она неимеет право продавать имущество на который наложен арест

Больше этой суммы (4.680 руб.) вернуть работнику нельзя, несмотря на то, что Иванов И.И. понес расходов на большую сумму и претендует на возврат 4.940 руб. По заявлению работника сумма 4.680 руб. будет перечислена ему на карт-счет либо же выдана из кассы предприятия в ближайшую дату выдачи заработной платы в ООО «АВС». А оставшаяся часть неиспользованной льготы, уменьшающая удержание подоходного налога на сумму 260руб. = 4.940руб.- 4.680руб., будет предоставлена ему в последующих периодах.

Имущественный вычет является основной и самой весомой налоговой льготой при покупке или строительстве жилья. Что это такое и чем он может быть выгоден, попробуем разобраться вместе. Сухим языком Налогового кодекса имущественный вычет – это уменьшение налогооблагаемой базы подоходного налога с дохода работника на сумму произведенных им и (или) членами его семьи расходов, связанных с приобретением или строительством жилья на территории Беларуси ( ч. 1 подп. 1.1 ст. 211 Налогового Кодекса )

2. Что такое имущественный вычет?

Если вы уволились в период возникновения права на имущественный вычет и имеете все необходимые документы, смело обращайтесь с заявлением к предыдущему нанимателю. Нет оснований не предоставить вам причитающиеся по закону льготы, выплатив их единовременно. Еще раз обращаем внимание, что речь идет только о доходах, полученных не более чем за три предыдущих года.

  1. Расходы, которые потребовались на покупку участка земли, запланированного под строительство.
  2. Расходы, связанные с приобретением незавершенного строительства (то есть недостроенного дома, требующего продолжения строительства).
  3. Все расходы, которые были произведены на покупку всех материалов для стройки.
  4. Расходы, необходимые для оплаты труда наемных рабочих или каких-то услуг, которые необходимы были для строительства.
  5. Расходы на заказ и составление проектов, смет.
  6. Расходы на подключение к электросетям, газоснабжению, канализации и т.п.
  7. Расходы, необходимые для оборудования автономных сетей и коммуникаций.

Когда можно получить вычет

  1. Затраты, связанные с перепланировкой, реконструкцией, переобустройством построенного жилого дома.
  2. Надстройка каких-то частей дома (к примеру, второго этажа, мансарды, пристройки).
  3. Монтаж сантехнических устройств (душевая кабина, унитаз, ванна и т.п.), газового оборудования и прочего.
  4. Постройка дополнительных сооружений на участке (баня, сарай, хозяйственное строение, забор и т.п.)
  5. Инвентарь, который был необходим для каких-то видов работ (к примеру, бетономешалка, электроинструмент и прочее).
  6. Установка кондиционеров, создание теплого пола, обустройство шумоизоляции, проведение электропроводки, а также проводки для телевиденья и интернета.
  7. Остекление отдельных частей строения, монтаж пластиковых окон.

Перечень расходов, при которых доступно возмещение

В общей сложности под имущественный вычет попадает сумма в размере 2 миллиона рублей. В нее включается стоимость земельного участка под ИЖС, расходы на строительство и приобретение недостроенного дома. Размер вычета – это 13% от вышеуказанных 2 миллионов рублей, то есть максимальный вычет не превысит 260 тысяч рублей. Но это при условии, что на все потрачено от 2 миллионов рублей. Если же расходы составили менее 2 миллионов, то налоговой базой будет служить фактическая совокупность расходов.

Оцените статью
Ответы от Дежурного юриста на ЮрГрупп.ру