Категория лиц имеющих право на льготы по налогу на транспорт

Доброго дня. Если кто не знает Вам советует и консультирует — Стефания Волна. Рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, которого в совокупности больше 15 лет, это дает возможность дать правильные ответы, на то, что может необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Кто имеет право на льготы по транспортному налогу. Если в Вашем конкретном случае потребуется мгновенный ответ в своем городе или же онлайн, то, конечно же, лучше получить помощью на сайте. Или еще проще спросить в комментариях у постоянных читателей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

В отдельных регионах практикуется уменьшение размера сбора до 75 или 50% от установленной суммы. Если семья получила статус многодетной, а обратилась за получением льготы много позже, по заявлению перечисленные средства могут быть возвращены.

Налогообложение осуществляется в расчете на каждую лошадиную силу автомобиля, а не просто с единицы транспорта. Ставка дифференцируется по конкретному диапазону мощности. Отсюда разбег в сумме налога по регионам: местные власти, издавая нормативные акты, в состоянии изменять ставку в 10 раз, и не всегда в сторону уменьшения.

Содержание

Объект налогообложения

объединения, организации инвалидов, транспорт которых используется в деятельности общества;
инвалиды – «чернобыльцы» или приравненные к ним категории лиц;
инвалиды всех групп, пользующиеся мотоколясками или авто, полученными для своих нужд через органы соцзащиты.

Все владельцы автомобилей обязаны ежегодно платить специальный сбор. Размер налога зависит от мощности транспортного средства (ТС). Полученные деньги поступают в бюджет региона. Водителям полезно знать, кто освобождается от уплаты транспортного налога. Куда обратиться, как правильно оформить документы на получение льготы.

Что такое транспортный налог

Герои СССР и России.
Граждане, которые награждены орденом Славы трех степеней.
Ветераны, инвалиды ВОВ и боевых действий.
Резиденты особой московской экономической зоны.
Лица, имеющие инвалидность 1, 2 группы.
Граждане, у которых мощность автомашины до 70 лошадиных сил.
Несовершеннолетние узники концлагерей в период Второй мировой войны.
Физические лица, которые подверглись действию радиации на ЧАЭС, перенесли лучевую болезнь.
Родители, опекуны, усыновители, у которых дети-инвалиды с детства или многодетная семья.
Граждане, которые имеют ТС, оснащенные электрическими двигателями.
Юридические лица, которые оказывают услуги по перевозке пассажирским транспортом, за исключением такси.

Документы в ИФНС на получение льготы

Владельцы должны знать, что привилегии действуют только в отношении одного из видов транспорта, которые у них в распоряжении. Если человек имеет автомобиль и яхту, то на второе средство льгота не действует, сбор нужно платить в полном объеме.

Плательщиком транспортного налога являются как граждане, так и юридические лица. Обязанность по уплате сбора возложена на них 1 раз в год. Но для некоторых категорий налогоплательщиков предусмотрены льготы, которые утверждаются на региональном уровне. Получить их можно только тогда, когда субъект заявит о них. Последнее актуально как раз для 2022-2022 годов, когда в сфере налогообложения приняты определенные изменения.

Где можно ознакомиться с перечнем льгот по ТН?

пассажирские компании;
компании, которые зарегистрированы как резиденты «Зеленоград» (специальная экономическая зона, имеющая особый статус);
инвалиды 1-й и 2-й группы;
Герои СССР и РФ;
ветераны ВОВ, инвалиды ВОВ;
узники концлагерей, гетто;
субъекты, владеющие машиной до 70 лош.с.;
родители ребенка – инвалида. Льгота предоставляется только одному из родителей;
граждане, который получили особый статус за счет чрезвычайного события на предприятии «Маяк»;
субъекты, принимающие участие в испытаниях ядерного оружия;
чернобыльцы.

Заявление на льготу: где взять?

Льготы в каждом регионе свои, как и свои ставки. Например, в столице льготу получают инвалиды 1-й и 2-й группы, ветераны ВОВ, герои СССР, РФ, один из родителей многодетных семей и т.д. Таких льготных категорий более 15. Но это не значит, что в каждом регионе все эти 15 категорий будут также получать скидку. Все решает местная власть. Также льгота может выражаться как в полном освобождении от уплаты транспортного налога, так и в частичном снижении налогового обязательства.

Ветеран труда вправе полностью или частично не платить сбор. Вопрос решается на территориальном уровне, информацию надо узнавать в местных законах о транспортном налоге на сайте администрации или отделения ФНС области.

Государство позволяет субъектам изменять ставки в сторону повышения/понижения на свое усмотрение, но не более, чем в 10 раз. Здесь может учитываться возраст машины, ее экологичность. Также НК РФ разрешает территориальным властям на местном уровне определять, кому предоставлять льготы.

По НК РФ

Право на льготу кроме Налогового кодекса регламентируют местные законы. Преференция устанавливается в зависимости от комплектации ТС или его предназначения (пассажирские, сельскохозяйственные). Также на льготу претендуют лица, пользующиеся соцподдержкой: нетрудоспособные, участники Второй мировой и другие.

В Оренбургской области население с присужденным статусом ВБД может не платить 50% от начисленного сбора независимо от мощности автомобиля. В Иваново и Удмуртской Республике такое снижение характерно для авто, развивающего мощность не более 100 л. с.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Более подробную информацию можно получить при посещении отделения налоговой службы в регионе постоянной прописки или на сайте ФНС в разделе, сформированном для конкретного субъекта РФ.

Пенсионеры

Применительно к принятому в стране законодательству установлено, что льготы по транспортному налогу имеют определенные лица. Согласно части 2 статьи 358 Налогового кодекса при владении следующим видом транспорта процедура налогообложения не осуществляется:

Ф.И.О.;
дата рождения;
данные удостоверения личности;
телефон и электронная почта;
вид транспортного средства;
производитель и модель;
номер регистрации;
год производства;
срок назначения льготы;
информация о документе, подтверждающем право на преференцию, его номер, дату выдачи, орган, осуществивший выдачу, срок действия, серию и номер;
на всех листах проставляется дата и подпись.

Все условия начисления устанавливаются Постановлением, которое действует на территории Москвы от 09.07.2022 № 33. Ставки и перечень льготников пересматриваются на регулярной основе в зависимости от состояния бюджета и транспортной политики.

Москва

Эти ставки выступают минимальными рекомендуемыми значениями для регионов. Власти субъектов РФ увеличивают их по своему усмотрению и по стране наблюдается большой разброс в значении уплачиваемого транспортного налога.

Освобождение от налога полностью полагается владельцам (включая собственников пенсионного возраста) лодок (с веслами или мотором до пяти л.с.), “легковушек” с приспособлениями для людей с ограниченными возможностями или слабомощных авто до ста л.с., предоставленных органами соцзащиты населения. Читайте также статью: → “Транспортный налог для пенсионеров”

Льготы по транспортному налогу в Москве

Вычисление размера транспортного налога осуществляется в зависимости от показателя мощности транспорта: чем она выше, тем больше размер сбора. Существуют установленные диапазоны мощностей и ставка сбора за каждую лошадиную силу машины. Подпадают под обложение данным налоговым сбором транспортные средства, указанные в перечне ст. 357 НК РФ.

Налоговые льготы по транспортному налогу для физических лиц

Рассмотрим список всех льгот по транспортному налогу. Заранее заметим, что все нижеуказанные льготы применимы на всей территории РФ исключительно к транспорту, мощность двигателя которого не более 200 л.с.

Как мы уже сказали выше, различия в категориях льготников и условиях, им предоставляемых, будут наблюдаться по субъектам нашей страны. Однако, установлены некоторые общественные группы, которые подлежат освобождению от выплат транспортного налога при любых условиях. Вот они:

Кто освобождается от уплаты транспортного налога?

После того, как все необходимые документы будут вами подготовлены и оформлены в нужном порядке, их необходимо представить в Федеральную налоговую службу нашей страны, точнее, в региональное отделение искомой государственной структуры, относящееся к вашему официальному месту регистрации в городе или ином населенном пункте.

Как происходит получение льготы

Некоторые лица освобождаются от транспортного налога полностью только при условии соблюдения определенных условий. Так, граждане с инвалидностью, а также многодетные семьи и некоторые иные лица, могут получить его лишь при условии, что находящийся в их владении автомобиль обладает мощностью двигателя, меньшей или равной 100 лошадиным силам.

Юридические лица в регионе обязаны регулярно вносить авансовые платежи. Отчетным периодом в республике признан квартал. На оплату дается один месяц и 10 дней. Таким образом, месяцами расчета становятся май, август, ноябрь. По итогам налогового года ЮЛ производят последний платеж не позднее 10 февраля. При расчете авансового платежа представители организации должны руководствоваться нормами ст. 362 НК РФ, в т.ч. учитывать повышающие коэффициенты.

Ставки транспортного налога в Республике Татарстан

В республике освобождены от необходимости оплачивать транспортный налог организации-резиденты особых экономических зон «Алабуга» и «Иннополис» в отношении ТС, с момента постановки на регистрационный учет которых прошло не более 10 лет. Кроме того, не начисляется налог для юридических лиц, реализующих в регионе инвестиционные проекты по договорам, подписанным до 1.01.05.

Льготы для юридических лиц

Примечание к таблице: приведены значения в Республике Татарстан на 2022, 2022, 2022, 2022, 2022 года. Для выбора ставок по конкретному году воспользуйтесь селектором. Данные ставки применяются в городах: Казань, Набережные Челны, Нижнекамск, Альметьевск, Зеленодольск, Бугульма, Елабуга, Лениногорск, Чистополь, Заинск, Азнакаево, Нурлат, Менделеевск, Бавлы, Буинск, Агрыз, Арск, Мензелинск, Мамадыш и других населенных пунктах Республики Татарстан.

многодетные родители;
пенсионеры — те, кто имеет право на пенсию по возрасту, по выслуге лет, потере кормильца или инвалидности;
предпенсионеры — женщины с 55 лет и мужчины с 60 лет;
инвалиды первой и второй группы, инвалиды с детства, дети-инвалиды;
ветераны, герои, ликвидаторы и чернобыльцы.

Вычет по налогу на имущество

Бывает, что еще молодые и работающие родители имеют право не платить налог, но платят, потому что не знают о льготе, а налоговая ее не применяет. Например, женщина работает учителем и с 45 лет находится на пенсии. Она купила квартиру в 51 год и два года платит за нее налог на имущество, хотя не должна. А всё потому, что налоговая не знает, что женщине уже назначили пенсию и у нее льгота.

Как выбрать объект для льготы

На какие объекты дают. Многодетным по всей стране дают дополнительный вычет только на жилье. Остальные льготники могут не платить налог на имущество по одному объекту каждого вида — на один дом или одну квартиру.

Периодически возникающие разговоры об отмене транспортного налога пока не имеют положительных результатов – в 2022 году владельцам автомобилей и иного транспорта по-прежнему придется уплатить обязательный взнос в бюджет. Сэкономить на налогообложении удастся только тем, кого законодательство наделило льготами. О том, какие льготы по транспортному налогу действуют в России и как ими воспользоваться, стоит узнать подробнее.

Федеральное законодательство

сельхозтехника;
машины в розыске (если угон подтвержден документально);
военный транспорт;
лодки на веслах;
слабомощные моторные лодки (до 5 л. с.);
промысловые суда;
пассажирские самолеты, а также морские и речные суда;
международные суда;
морские плавучие платформы;
медицинские самолеты и вертолеты.

Кому предоставляется льгота на региональном уровне?

Налогу на транспорт посвящена глава 28 НК РФ. Но кодекс устанавливает только общие принципы исчисления данного сбора. Он уплачивается в региональные бюджеты – соответственно, и ставки, и порядок установления льгот по нему находятся в ведении властей субъектов РФ. Это право регионов закреплено в ст. 356 НК РФ.

Подача документов возможна в течение 3 лет с момента возникновения права на льготу. В дальнейшем будет произведен перерасчет внесенных платежей, но только за последние 3 отчетных периода. Излишне внесенная сумма подлежит возвращению. Срок рассмотрения поданного заявления составляет 10 дней. В случае принятия положительного решения деньги перечисляются льготнику в течение 30 дней.

Назначение послаблений в уплате транспортного налога

Согласно приведенному списку, столичные пенсионеры не могут рассчитывать на послабление при оплате транспортного сбора. Еще одной особенностью московского законодательства является отсутствие льгот на сани, снегоходы, воздушный, водный транспорт и автомобили, мощность которых превышает 200 лошадиных сил. Последнее ограничение не распространяется на многодетные семьи. Льгота может быть применена только на одно транспортное средство, за другие, имеющиеся в собственности, придется заплатить ТН в полном объеме.

Льготные категории Санкт-Петербурга

Следует знать, что льгота не передается по доверенности, так как является именной. Если ветеран Великой отечественной войны обладает налоговым преимуществом, но машина зарегистрирована на его сына, тот не сможет воспользоваться льготными условиями по транспортному налогу. Полная отмена налогового сбора на ТН в Москве распространяется на следующие категории лиц:

Обслуживают детсады, школы.
Перевозят пассажиров общественным транспортом.
Помогают инвалидам на некоммерческой основе.
Используют служебный транспорт для выполнения функций государственными должностными лицами.
Производят строительно-дорожные работы.

Что такое транспортный налог

Легковые автомобили, которые выданы инвалидам через органы соцзащиты. Мощность ТС – до 100 лошадиных сил (л. с.).
Промысловые суда (речные или морские).
Лодки весельные или моторные с двигателем до 5 л. с.
Воздушные или водные суда, которые занимаются перевозкой грузов и пассажиров или принадлежат медицинским службам.
Автомобили, которые угнаны, находятся в розыске, если есть подтверждение документами.
Сельскохозяйственные ТС – трактора, комбайны, молоковозы, машины для перевозки и внесения удобрений и ветеринарной службы.
Водные средства передвижения, которые внесены в международный реестр судов.

Налоговое законодательство приводит исчерпывающий перечень транспортных средств и агрегатов, владельцам которых позволено не вносить налог за их использование. К числу таковых относятся:

Льготы на уплату транспортного налога в России вправе устанавливать власти региона, поэтому объем и перечень лиц, обладающих послаблением, может отличаться в каждом субъекте. Но локальные нормативные акты не должны идти в разрез с федеральными требованиями, ввиду чего носители особого статуса и слабозащищенные категории граждан полномочны оформить льготу без привязки к территории проживания. Также установлен список агрегатов, которые в силу своего предназначения или малой мощности вообще не являются объектом налогообложения.

Виды ТС, попадающие под налоговые послабления

На инвалидов третьей группы послабления не распространяются;
Организации, выполняющие функции попечителей инвалидов также могут претендовать на льготное налогообложение или упрощение транспортного сбора.

Транспортный налог в некоторых регионах отменен только для малоимущих семей. Для большинства регионов действует скидка при владении транспортом, мощность которого не превышает 150 л.с. На остальные транспортные скидки льгот нет.

Льготы для ветеранов

Организации, использующие свой транспорт для перевозки инвалидов, также освобождаются от уплаты ТН. Для получения льготы необходимо обязательно подать заявление в налоговую службу. В противном случае ФНС может воспринять бездействия организации по уплате налога как уклонение.

Налоговые льготы для физических лиц

Лодки на моторе или веслах, количество лошадиных сил которых не более 5;
Автомобили, выданные службами соцзащиты гражданам с ограниченными возможностями;
Сельхоз тракторы;
Угнанные машины;
Транспорт спецслужб;
Комбайны для обработки сельхозпродукции;
Водный транспорт для промыслов.