Доброго дня. Если кто не знает Вам советует и консультирует — Стефания Волна. Рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, которого в совокупности больше 15 лет, это дает возможность дать правильные ответы, на то, что может необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Налоговые льготы при покупке жилья. Если в Вашем конкретном случае потребуется мгновенный ответ в своем городе или же онлайн, то, конечно же, лучше получить помощью на сайте. Или еще проще спросить в комментариях у постоянных читателей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом.
Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.
С 2022 года порядок возврата 13 процентов от покупки квартиры немного изменился: теперь имущественный вычет можно использовать несколько раз (при приобретении нескольких объектов недвижимости) в пределах 260 тыс. руб. Этот лимит составляет 13% от максимальной суммы вычета на стоимость недвижимости, которая не может превышать 2 млн руб.
Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры?
Многократный возврат НДФЛ при покупке квартиры смогут совершить только те налогоплательщики, которые не использовали данную налоговую льготу ранее, поскольку до 2022 года таким вычетом можно было воспользоваться лишь 1 раз в жизни, независимо от стоимости объекта.
2 способа вернуть НДФЛ с покупки квартиры
Следует учесть еще один нюанс: возмещение НДФЛ при покупке квартиры может быть произведено только в размере фактического удержанного или же самостоятельно уплаченного физическим лицом налога с доходов. То есть если лицо не получает доход и с него не удерживается подоходный налог, то и источника для возмещения налога нет.
Законодательство РФ предусматривает получение налогового вычета за счет отмены уплаты подоходного налога, который взимается с заработной платы граждан. Для получения такой льготы, в бухгалтерию предприятия необходимо предоставить уведомление с налоговой инспекции о получении вычета.
В случае, если квартира приобреталась с использованием ипотечного кредита, то дополнительно законодательство предоставляет возможность возместить 13% и с суммы процентов по кредиту. Максимальный лимит по сумме процентов по ипотеке составляет 3 000 000 рублей. Таким образом, максимальный налоговый вычет по процентам будет равен 390 000 рублей.
Расчет суммы налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку
- Расходы на подготовку проекта и сметы строительства,
- Расходы на приобретение стройматериалов и материалов для отделки дома,
- Расходы на непосредственное строительство и отделку,
- Расходы на подведение инженерных коммуникаций.
Лица-нерезиденты России не могут претендовать на льготу имущественного характера. Их обязанность платить налоги на доходы (для иностранцев, работающих в компании, зарегистрированной и ведущей деятельность в нашей стране) никуда не исчезает, но вычет им не полагается. Есть и ограничения для граждан Российской Федерации.
Жильё для ребёнка: получение налогового вычета
На имущественную налоговую льготу в России имеют право все налоговые резиденты. Важно, что это не только присутствующие на Родине нужное время лица, но и те, кто получает зарплату либо иные доходы, и выплачивает НДФЛ. Отметим, что физические лица в этот процесс вовлечены редко. Чаще обязанность уплаты походного налога за своих сотрудников вменена работодателю. Организации, имеющие в штате наёмных сотрудников, именуются налоговыми агентами и должны удерживать и переводить в пользу государства установленную для данного типа налога ставку – 13%. Этот же процент и вернётся гражданам, принявшим решение вернуть вычет за имущество.
Кому имущественный вычет не получить?
Важный момент! Чтобы передать пакет документов, не обязательно ходить в налоговую лично. Можно отправить в ИФНС своего официального представителя, а также отправить бумаги письмом (приложите описание всех документов, уложенных в конверт) или вовсе пройти всю процедуру онлайн. Для этого нужно зарегистрироваться на сайте gosuslugi.ru.
Здравствуйте! Право на налоговый вычет с процентов по ипотеке наступает в год получения акта передачи квартиры в случае договора долевого участия. В иных ситуациях – в год регистрации права на недвижимость. Важны именно эти даты. Порядок получения такой: как правило, сначала возвращают налоги по стоимости жилья, а затем по выплаченным процентам по ипотеке. Закон разрешает обратиться за возвратом процентов по ипотеке в срок, не превышающий трех лет после того, как будет окончательно приобретено жилье.
А если квартира была приобретена в браке
Здравствуйте! Суммы, которые выплачены за квартиру государственными деньгами (материнский капитал как один из приведенных вами примеров) или средствами работодателя, нельзя учитывать в составе вычета. Подойдут только те расходы, которые оплачены за счет ваших собственных средств. Вы можете подать заявку на налоговый вычет с квартиры, приобретенной в счет материнского капитала и вам должны будут вернуть деньги в сумме фактически подтвержденных расходов
Какую сумму можно получить
Добрый день! Так как налог на доходы с пенсии не удерживается (п. 2 ст. 217 НК РФ), пенсионеры, имеющие источником дохода только пенсию, в большинстве случаев не могут получить имущественный вычет при покупке жилья. Кроме того, в данной ситуации невозможно также воспользоваться правом переноса вычета на прошлые годы, так как с момента покупки и выхода на пенсию прошло 5 лет. Тем не менее, для уточнения вопроса, рекомендуем обратиться с полным комплектом документов в налоговую службу вашего региона.
- Гражданам, которые не имеют дохода, облагаемого по ставке 13% (НДФЛ). К таким категориям относятся индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенные режимы налогообложения без уплаты НДФЛ, самозанятые или просто не работающие граждане. Но если предприниматель на УСН, ЕНВД, ПСН или ЕСНХ работает и по трудовому договору (например, на 0,5 ставки), он вправе получить такую льготу. Необходимо отметить, что пенсионеры, получающие пенсию в соответствии с законодательством РФ (в том числе получающие пенсию в негосударственном пенсионном фонде), тоже имеют право на такой вычет, если трудились в течение трех лет до года образования остатка имущественного вычета (п. 10 ст. 220 НК РФ). Работающие пенсионеры получают льготу на общих основаниях.
- Не применяется имущественный вычет при покупке квартиры, если оплату расходов производил работодатель или иное лицо, т. е. не вы сами.
- Не применяется, если оплата производилась за счет средств материнского (семейного) капитала, за счет выплат, предоставленных из средств федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов.
- Не положен, если сделка купли-продажи совершена между взаимозависимыми лицами (которые определяются по налоговому законодательству РФ), например между родителями и детьми.
- Не положен по предварительным договорам, поскольку НК РФ связывает вычет не только с фактом осуществления налогоплательщиком расходов, но и с приобретением жилья в собственность, то есть с наличием документа о регистрации права собственности налогоплательщика на готовую квартиру (см. письмо ФНС РФ от 29.08.2022 № БС-4-11/15716).
- Письменное заявление о предоставлении имущественного вычета на приобретение (строительство) квартиры или жилого дома.
- Заполненную декларацию по налогу на доходы физических лиц за истекший (предыдущий) год.
- Документы, подтверждающие право собственности на приобретенную недвижимость, которыми являются договор на их приобретение, акт приема-передачи жилого помещения, выписка из реестра (ЕГРН). Кроме того, необходимо предоставить платежные документы, подтверждающие уплату денежных средств (расписку продавца о получении денежных средств, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц на строительство и т. п.).
- Справку из бухгалтерии по вашему месту работы о суммах начисленных доходов и удержанных налогов за истекший год по форме 2-НДФЛ.
- В обязательном порядке в заявлении необходимо указать номер вашего банковского счета (депозита) для перечисления денежных средств (наличными они не выдаются).
Образец заполнения 3-НДФЛ
Для получения суммы сэкономленного налога необходимо отдельно обратиться в ФНС и заполнить декларацию или подать уведомление работодателю. Разберемся, как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры: какие документы подготовить и передать в ведомство или работодателю.
Здравствуйте. Сразу отвечу на вопрос — в некоторых случаях можно получить вычет при покупке квартиры сразу одним платежом, но все зависит от вашей суммы подоходного налога. Когда граждане задают подобный вопрос, становится понятно, что они не совсем понимают что собой представляет вычет. Поэтому начну с определения вычета и его суммы. Затем опишу примеры для понимания.
Что такое вычет и какова его сумма
За весь 2022 год с зарплат Светланы удержали 83 тыс.руб. В 2022 году Светлана вернула себе не 83 тыс., а оставшееся 77 тыс.руб. Получается Светлана вернула себе всю сумму вычета за 3 года с момента покупки квартиры.
О вычете за последние три года
ПРИМЕР №2 (получение вычета в течение 3-х лет): В ноябре 2022 года Светлана купила квартиру за 1,7 млн.руб. Сумма вычета у нее будет 13% * 1,8 млн. = 234 тыс.руб. Зарплата у нее составляет 45 тыс.руб. в месяц. За весь 2022 год работодатель Светланы удержал с ее зарплат подоходный налог в 72 тыс.руб. В 2022 году Светлана подала документы в налоговую инспекцию и ей вернули те же 72 тыс.руб. Ей осталось вернуть 234 тыс. — 72 тыс.руб. = 162 тыс.руб.
- Размер вычета должен находиться в пределах 13% стоимости покупки;
- Сумма возврата, которую плательщик получит за год, превышать сумму НДФЛ, уплаченного в этот же период, не может;
- Компенсировать проценты можно только при их полной выплате до конца года;
- При возникновении права на вычет с января 2022 года величина вычета по процентам за ипотеку ограничивается тремя миллионами рублей. Если это произошло раньше, она не ограничена и составляет 13% понесенных заемщиком расходов.
Если человек взял ипотеку на квадратные метры в новостройке, жилом многоквартирном доме или на постройку жилья, он также имеет право на льготу. Предоставление вычета НДФЛ по ипотечному жилью имеет свои особенности:
Кому предоставляются налоговые льготы
Еще один важный момент – когда возникает право на вычет. Если человек покупает долгожданное жилье в ЖСК или по договору долевого участия, это будет дата, когда подписан акт приемки-передачи. Если жилье приобреталось по сделке купли-продажи, моментом возникновения права будет регистрация жилья в собственность.
Помимо части денег, потраченных на жилье, можно вернуть и часть денег, потраченных на выплату процентов по ипотеке, с помощью которой это жилье приобреталось. Возврат процентов тоже относится к имущественному вычету.
- Необходимо быть налоговым резидентом РФ (жить в России не менее 183 дней в течение года)
- Необходимо подтвердить документами расходы на приобретение квартиры.
- Необходимо иметь правоустанавливающие документы. Для новостройки это акт приемки-передачи квартиры, для вторичного жилья — свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН
- Продавец не является вашим близким родственником.
- Квартира находится в России.
- Квартира была куплена без использования средств материнского капиталла.
Когда возникает право на вычет?
Для того, чтобы вернуть 13% от уплаченных кредитных процентов, необходимо заполнить соответствующие данные в том же самом заявлении (декларации 3-НДФЛ). А именно, нужно указать сумму, которую составляют проценты по ипотеке за весь срок.
Ее надо предоставить в бухгалтерию работодателя. Она прекратит высчитывать с вас подоходный налог, пока не наберется полагающаяся к возврату сумма. Всю эту процедуру можно начинать со дня получения свидетельства о праве собственности на купленную квартиру.
Вычет производится путем не удержания 13% налога с зарплаты
- Заполнение декларации с ошибками. В этом случае налоговый орган вернет вам документы для исправления ошибок, что затянет время получения денег.
- Нехватка каких-либо документов, их неверное оформление лицами, которые их выдали. Перед подачей документов в налоговую инспекцию удостоверьтесь, что собран их полный пакет, все необходимые данные в них имеются.
- Нет подтверждения расходов покупателя квартиры или цель уплаты денег в документах отражена неправильно.
- Заявление на налоговый вычет неправильно оформлено..
- Данные счета заявителя в банке указаны некорректно.
Как получить?
Каждая выплата денег по этому закону не должна быть больше суммы уплаченных налогов за прошедший год. Если полагающаяся к выплате сумма превышает сумму уплаченных за год налогов, вычет может продолжаться несколько лет, пока не будет возвращены все деньги.
- собственниками недвижимого имущества в соответствии с заключаемым соглашением купли-продажи ;
- супругами лиц, которые приобрели квартиру (преференция может быть предоставлена сразу двум супругам, но только в том случае, если приобретаемый ими объект жилой недвижимости был оформлен в долевую собственность);
- поручителями лица, который по результату сделки купли-продажи стал собственником недвижимости;
- родителями детей, для которых они покупают квартиру;
- детьми нетрудоустроенных пенсионеров (если покупка был оформлена в долевую собственность между ними).
Условия получения льготы
Согласно содержанию закона федерального значения, изданного под номером 212, с 2022 года было введено такое понятие, как однократность оформляемой сбавки. В соответствии с ним гражданам требуется учитывать следующие условия:
Налоговый вычет
В нашем государстве существует множество различных мер государственной поддержки, которые предоставляются определенным категориям граждан. Одной из форм являются льготы, действующие при приобретении жилой недвижимости.
Правительство РФ оказывает постоянную финансовую поддержку населению, особенно выделяя категории граждан в виде льготников. Предоставление льготы по подоходному налогу при покупке квартиры существенно облегчат финансовые затраты на неё.
Особенности налоговой льготы по законодательству
Военнослужащие, которые находятся в отставке по причине истекшего срока службы или те, которые уволились самостоятельно в связи с уважительными причинами, имеют право на получение сертификата на покупку жилья. Полученные денежные средства многие направляют на частичное погашение имеющейся ипотеки или в качестве первого взноса.
Для сотрудников бюджетной сферы предусмотрены выгодные условия. Требуемые рамки, которые подходят под программу:
Если муж и жена числятся в очереди на жилье у местной администрации, то тогда порядок предоставления выплаты проходит в более упрощенных условиях. Также молодая семья имеет преимущество в отсрочке первоначального платежа по кредиту.