Доброго дня. Если кто не знает Вам советует и консультирует — Стефания Волна. Рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, которого в совокупности больше 15 лет, это дает возможность дать правильные ответы, на то, что может необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Когда родитель может получить двойной детский вычет. Если в Вашем конкретном случае потребуется мгновенный ответ в своем городе или же онлайн, то, конечно же, лучше получить помощью на сайте. Или еще проще спросить в комментариях у постоянных читателей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом.
Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.
Да, может, если бывшей жене он платит алименты (письмо Минфина РФ от 11.10.2022 № 03-04-05/8-1179). В этом случае такой работник наряду с обычным пакетом документов должен подать в бухгалтерию документы, подтверждающие уплату алиментов (письмо Минфина РФ от 07.11.2022 № 03-04-05/80099).
«Детские» вычеты, если дети от разных браков
Рассмотрим еще одну ситуацию. Работник в новом браке имеет двоих детей, но от предыдущего брака у него есть один ребенок, на которого он платит алименты. Этот работник получает вычеты на всех трех детей (на третьего – в размере 3000 руб.). Такие же суммы получает и его нынешняя супруга.
Очередность рождения детей для целей «детских» вычетов
Но на практике, как правило, требуется больше документов. Точный перечень документов зависит от конкретной ситуации. Например, если ребенок старше 18 лет и учится по очной форме, то дополнительно надо представлять справку из учебного заведения.
Заявление в финансовый отдел может быть составлено в свободной форме, но имеет смысл все же уточнить у специалистов бухгалтерии то, какую форму документа желательно при этом использовать, а также то, какие формулировки уместны в заявлении.
Как воспользоваться правом на двойную сумму по вычету на ребенка?
Как мы уже знаем, двойной стандартный вычет Савельева А.А. за четырех детей при оформлении компенсации у работодателя составляет 2288 рублей ежемесячно. При обращении в ФНС вычет исчисляется за все месяцы года, в течение которых заявитель осуществлял трудовую деятельность. То есть, в данном случае компенсация составит 27 456 рублей (2288 * 12).
Сумма двойного вычета: примеры расчетов
Кроме того, один из родителей вправе передать другому право на соответствующий стандартный вычет, только если сам имеет подтвержденное право на него. Например, если мать ребенка находится в декрете, то в течение декрета у нее не будет права получать данный стандартный вычет (по причине отсутствия доходов, которые облагаются НДФЛ). Соответственно, отсутствующее у супруги право на вычет не может быть использовано отцом ребенка.
Проверив предоставленную документацию, налоговая инспекция в течение нескольких месяцев должна провести камеральную проверку и при соответствующих выводах данной комиссии деньги должны быть возвращены работнику.
- Одинокому родителю, приемному родителю, опекуну или усыновителю, который имеет статус единственного;
- Одному из родителей при отказе второго от своего права на налоговый вычет по НДФЛ.
к оглавлению ↑
Кому положена данная льгота по подоходному налогу?
Вычеты применяются до совершеннолетия воспитанников, включая детей с физическими отклонениями, учащихся общеобразовательных школ и иных учебных заведений, аспирантуры, интернатуры, ординатуры, а также студентов и учащихся военных ВУЗов до 24 лет.
Если супруга также устроится на работу официально, но при этом откажется от налогового вычета на детей в пользу мужа, его заработная плата будет равна: 30 000 — (1 400 + 12 000) — (1 400 + 12 000) = 3 200, налог 3 200 * 13 % = 416, следовательно, 30 000 – 416 = 29 584 руб. – это заработная плата родителя (он же усыновитель), получающего налоговый вычет в двойном размере на двух детей, один из которых инвалид.
Для получения налогового вычета на лечение ребенка следует предоставить в ФНС документы, свидетельствующие о том, что родители израсходовали собственные деньги. Осуществить это можно только в конце года. С 2022 года можно подать заявление по месту работы, однако предоставить соответствующие документы в ИФМС для подтверждения своих прав на получение налогового вычета на лечение детей все равно необходимо. Это возможно сделать в любой момент в течение года. Предоставление подтверждающих документов является достаточным основанием, чтобы работодатель начал высчитывать вычет из вашей заработной платы.
Суммы налоговых вычетов в месяц для родителей, имеющих на попечении детей:
Что касается налогового вычета на ребенка-инвалида в 2022 году, то он определяется как совокупный. Иными словами, каждый из законных представителей имеет право на получение вычета на ребенка-инвалида (размер колеблется от 6 000 до 12 000 рублей) и стандартного вычета в зависимости от очередности появления на свет ребенка с инвалидностью. Исходя из этого, величина налогового вычета увеличивается на 1 400 – 3 000 рублей.
Человек, находящийся в разводе, либо в незарегистрированном браке, не числится единственным кормильцем. Кроме того лишение родительских прав по решению суда не освобождает гражданина от обязанности содержать своих детей, следовательно второй родитель не признается единственным.
Для этого нужно предоставить переведенную на русский язык справку, прошедшую консульскую легализацию, о чем будет проставлен штамп. В основном это касается стран шенгенской зоны. Со странами СНГ, Китаем, Кипром заключено соглашение о принятии документов без процедуры консульского подтверждения.
Пример вычета для одинокого родителя
Для документального обоснования прав на СНВ (стандартный налоговый вычет) гражданина, отказывающегося от льгот в поддержку второго супруга, требуется определенный набор документов (копии + оригинал):
После подачи документов бухгалтер должна рассчитать вычет. Если вы подали документы не сразу после рождения ребенка, а через несколько месяцев или полгода, то бухгалтер также сделает перерасчет НДФЛ за этот срок.
Подать заявление на двойной вычет может единственный родитель, если другой умер или пропал без вести. Мать-одиночка также может претендовать на двойной вычет, если в свидетельстве о рождении нет данных об отце. Однако, если единственный родитель вступает в брак, он теряет право на двойной вычет.
Сколько можно сэкономить, благодаря налоговому вычету?
Размер вычета зависит от количества детей. Первый и второй ребенка дают право на вычет в размере по 1400 рублей каждый. Третий и последующие дети позволяют вычесть из удерживаемой налогом суммы заработка еще по 3000 рублей.
Ежемесячный доход Румянцевой А.А. составляет 35 000 руб. (в т.ч. НДФЛ 4550 руб.), в январе 2022 г. она подала работодателю документы на вычет. Соответственно, при получении вычета ее доход не будет облагаться НДФЛ в размере 2800 руб. за ребенка-студента и второго ребенка, а за самого младшего — в размере 3000 руб. По итогу за один месяц Румянцева А.А. получит вычет на сумму: (1400×2 3000)×13% = 754 руб. Данную сумму вычета она будет получать за первые 10 месяцев 2022 г., а с ноября вычет прекратится, поскольку при условии ежемесячной заработной платы 35000 руб. ее доход в ноябре превысит лимит в 350 000 руб.
По первому месту работы вычет на ребенка ему не предоставлялся. Для того чтобы получить вычет по второму месту работы, ему нужно предоставить справку 2-НДФЛ из ООО «ЮГ», подтверждающую отсутствие получения вычетов, а также заявление на вычет и копию свидетельства о рождении ребенка. Соответственно, с августа 2022 г. сотрудник может получать ежемесячный вычет в организации ООО «Звезда», а за период с февраля по июль 2022 г. с учетом лимита дохода в 350 000 руб. получить вычет в ИФНС по окончании 2022 г.
Размеры вычета и отражение кодов в справке
для подтверждения статуса матери-одиночки: свидетельство о рождении ребенка, в котором отсутствует заполненная графа «Отец», справка о рождении по форме 2 из ЗАГСа в случае, если матерью самостоятельно внесены сведения об отце ребенка, а также извещение об отсутствии записи акта гражданского состояния из органов (мать не должна состоять в браке);
- в графе второго родителя стоит прочерк;
- второй родитель безвестно отсутствует, и данный факт установлен судом;
- второй родитель погиб, и есть свидетельство о смерти;
- договор опеки, попечительства или приемной семьи заключался одним гражданином.
При расторжении брака родители не признаются единственными, так как в данном случае они оба обязаны участвовать в содержании своих детей, в том числе и путем выплаты алиментов (письмо Министерства финансов РФ от 10.02.2022 г. № 03-04-05/8-164), а значит, оба могут получать вычет.
Причины признания налогоплательщика единственным родителем
- на 1-го и 2-го ребенка — 2800 рублей;
- на 3-го и последующих — 6000 рублей;
- 24 000 рублей — в случае если у родителя несовершеннолетний ребенок до 18 лет имеет инвалидность или в возрасте до 24 лет обучается по очной форме, в том числе и в зарубежных учебных заведениях при этом ему установлена 1 или 2 группа инвалидности (письмо Минфина РФ от 2 февраля 2022 г. N 03-04-05/4973).
Право на сокращение платежей по НДФЛ возникает с месяца, в котором ребенок был рожден или принят на воспитание. Но применять ее начнут только после того, как работник подаст по месту работы заявление о предоставлении налогового вычета. Пишется оно на имя директора в свободной форме. Здесь вы можете скачать образец заявления.
Анна и Сергей воспитывают сына Алексея. Для Сергея этот ребенок первый, но Анна уже была в браке, в котором она родила дочерей Алину и Светлану. Таким образом, Алексей для нее будет считаться третьим ребенком. Соответственно, и вычеты по НДФЛ супругам будут предоставлены в разном объеме.
Могут ли ИП пользоваться льготой?
Андрей и Александра воспитывают двух дочерей. Младшая из них имеет инвалидность. В связи с этим за нее супругам положено уменьшение базы НДФЛ на 12022 рублей. Помимо этого, они могут рассчитывать и на вычет в 1400 рублей за каждую из девочек. В итоге общая величина льготы по подоходному налогу для супругов составляет: 1400+1400+12022=14800 рублей.
- Подготовку гражданином документов:
- справки 2-НДФЛ (она заказывается в финансовом отделе работодателя);
- декларации 3-НДФЛ (заполняется cвоими силами либо при обращении за помощью в фирмы, оказывающие услуги по заполнению таких деклараций);
- свидетельство о рождении ребенка;
- справки из учебной организации — если ребенок совершеннолетний;
- заявление на выплату компенсации (данный документ, в отличие от заявления в свободной форме в первом варианте оформления вычета, должен заполняться на официальном бланке);
- если налогоплательщик состоит в браке — копию заявления другого родителя его работодателю о желании отказаться от права на получение рассматриваемого вычета.
- Передачу перечисленных документов налоговикам в году, следующем за тем, за который оформлены декларация 3-НДФЛ, а также справка 2-НДФЛ.
Как оформить вычет через работодателя
Всего глава семейства Савельевых получал бы ежемесячно 1144 рубля в виде рассматриваемой компенсации. На эту сумму уменьшался бы НДФЛ, исчисляемый с его ежемесячной зарплаты (соответственно, увеличивалась бы сумма, выдаваемая работодателем Савельеву А.А. на руки).
Как получить вычет через ФНС
- Отец или мать ребенка, если:
- другой родитель напишет своему работодателю заявление о том, что отказывается получать за себя соответствующий стандартный вычет;
- фирма-работодатель, в свою очередь, предоставит справку о том, что стандартный вычет гражданину не предоставляется.
Он позволяет освободить от выплаты подоходного налога ежемесячно одну тысячу четыреста рублей из дохода одного из родителей. Предоставление такого налогового вычета осуществляется на основании заявления такого родителя в кадровую службу своей организации с прикреплением к заявлению свидетельства о рождении ребенка.
Понятие простого и двойного налогового вычетов
В действующем налоговом законодательстве термина «двойной налоговый вычет» на сегодняшний день не содержится. Данный термин используется для того, чтобы в общеупотребительном смысле объяснить такую меру поддержки от государства, когда лицу, воспитывающему в одиночестве ребенка, предоставляется такая льгота.
Кто имеет право на получение налогового вычета в двукратном размере?
- Налоговый Кодекс, который выступает в качестве основного регулятора всех вопросов, связанных с получением всеми трудоустроенными гражданами Российской Федерации налоговых льгот в виде отчисления налогового вычета;
- Трудовой Кодекс Российской Федерации, который регламентирует процедуру взаимодействия сотрудника с его работодателем по всем основным вопросам, среди которых не является исключением и получение налогового вычета;
- Федерального закона №81-ФЗ от 19 мая 1995 года, который регламентирует порядок назначения различных государственных пособий гражданам, которые имеют детей;
- Приказ Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации №1012 от 23 декабря 2022 года «Об утверждении порядка и условий назначения и выплаты государственных пособий гражданам, имеющим детей».
Для обращения в налоговый орган гражданину необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и приложить к ней те же документы, что и для получения «детской» льготы у работодателя. Дополнительно следует приложить справки 2-НДФЛ за каждый год, в котором налогоплательщик не пользовался вычетом, а также заявление с реквизитами для зачисления излишне уплаченного налога.
Налогоплательщики, с чьих доходов удерживается НДФЛ по ставке 13%, вправе получать вычет на каждого ребенка, в возрасте до 18 лет или 24 лет при очной форме обучения. Возможность уменьшить базу для налогообложения есть у следующих граждан:
Законодательная база
Соколова О.В. мать-одиночка. У нее трое детей: старшему сыну 26 лет, среднему – 17, младшей дочери – 7. Она имеет право на льготу в размере 8 800 (2 800 за среднего сына и 6 000 за младшую дочь). Ежемесячная экономия на уплате НДФЛ составит:
«Какая сумма не облагается налогом на ребенка?» — такой вопрос я иногда слышу от моих клиентов, которые узнают, что в законодательстве есть «детская» льгота по подоходному налогу. Но так спрашивать не совсем корректно. Льгота действительно предоставляется в виде конкретной суммы, которая не облагается налогом из-за наличия у налогоплательщика ребенка. Но «подоходный налог на детей» в нашей стране не существует! Поэтому не предусмотрена и «льгота по подоходному налогу на детей», равно как и «возврат налога на детей». Но это уже лингвистические тонкости.
Родители, работающие по трудовому договору, могут оформить стандартный налоговый вычет на детей или вернуть часть уже уплаченного НДФЛ. Мария Адамович, бухгалтер, член Палаты налоговых консультантов России, популярный блогер и автор сайта «Все о 3-НДФЛ», рассказала «Литтлвану», как оформить налоговый вычет на ребенка в 2022 году, до какого возраста он предоставляется и какую максимальную сумму можно получить.
Что такое налоговый вычет на ребенка?
Если у супругов уже есть дети от прежних отношений, например, по одному у каждого, то их общий ребенок будет считаться третьим. Соответственно, если только у мужа или жены есть ребенок от прошлого брака, то общий ребенок будет вторым.