Доброго дня. Если кто не знает Вам советует и консультирует — Стефания Волна. Рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, которого в совокупности больше 15 лет, это дает возможность дать правильные ответы, на то, что может необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Вопрос-ответ: Порядок и дата выставления документов на оплату. Если в Вашем конкретном случае потребуется мгновенный ответ в своем городе или же онлайн, то, конечно же, лучше получить помощью на сайте. Или еще проще спросить в комментариях у постоянных читателей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом.
Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.
- Включить налог в итоговую стоимость. К примеру, если стоимость операции с учетом НДС равна 30000 рублей, обозначаем так: Сумма операции = 30000 р., в том числе НДС 18% = 5400 р., итого к оплате = 30000 р.
- Указать стоимость без НДС и начислить его сверху. Обозначаем так: Стоимость операции = 30000 р., в том числе НДС 18% = 5400 р., всего к выплате = 35400 р.
Если при безналичной оплате выяснилось, что банковские реквизиты получателя указаны с ошибкой, необходимо как можно скорее уведомить об этом поставщика/подрядчика в письменной форме. Эта процедура продлевает срок действия документа.
О сроках оплаты
- Данные продавца (наименование ИП или юридического лица, адрес компании, ИНН и КПП)
- Данные покупателя (наименование ООО или ИП, адрес, ИНН и КПП)
- Перечень товаров и услуг для оплаты, их количество и стоимость
- Общая сумма к оплате
- Платежные реквизиты (номер расчетного счета продавца)
- Дата выставления счета
Если условиями контракта не предусмотрено, что продавцу обязательно нужно выставить счет на оплату, можно и не делать этого. В данном случае покупатель должен оплатить услугу или товар лишь на основании договоренности.
Итак, счёт на оплату не является обязательным документом, ровно как и подотчетным бухгалтерским. Он никак не может влиять на движение финансовых средств, он может быть в любой момент приостановлен или не оплачен – такие явления встречаются довольно часто и не имеют никаких правовых последствий.
Тем не менее, этот документ имеет равное значение для участников сделки, так как позволяет им заключить своего рода предварительное соглашение о перечислении денежных средств.
Обязателен ли счёт?
После указания ИП своих реквизитов и реквизитов покупателя, проставляется номер счета и дата его формирования и указывается наличие или отсутствие НДС. В конце документа ИП необходимо указать фамилию, инициалы и поставить подпись. Печать ставить не обязательно.
Обратите внимание! Если продавец заметил ошибки в своем отчете, то ему нужно действовать так: требуется зачеркнуть проблемное место и вписать правильное значение. Все изменения обязательно фиксируются подписью руководителя фирмы. Сторонние фирмы не вправе вносить изменения в бланк.
Счет-фактура заполняется по строго установленной законодательством форме. В бланке фиксируются сведения о происхождении товара. Причем если товар был импортным, то в бланк вписывается даже номер таможенной декларации.
Кто может выставить и должен его подписывать
- не расшифровал свою подпись. В чеке нужно не только подписаться. В онлайн-версии чека обязательно ставится электронная подпись продавца. Без нее документ покупателю отправлен не будет;
- пропустил сроки подачи платежных документов. Счет-фактура оформляется в день оформления клиенту обычного чека;
- просрочил процесс получения чека, не оформил налоговый вычет по НДС. Запрос на оплату налогового вычета оформляется в тот момент, когда продавец получил на руки счет-фактуру. Но бизнесмен может легко пропустить этот срок. Чтобы этого не случилось, специалисты рекомендуют хранить свидетельство о дате получения платежного документа;
- перепутал даты на счете-фактуре. Продавец и покупатель должны иметь одинаковые платежные документы. В противном случае их сделка считается недействительной;
- заполнил бумагу не по правилам, допустил в ней ошибки. Ошибки могут быть в названии фирмы, ИНН, адресе, личных сведениях плательщика.
На практике можно встретить оригиналы счетов с подписями и печатью, счета в виде скана или распечатанные счета без подписей ответственных лиц. Оплату можно произвести по любому из описанных счетов. Если покупателю нужен оригинал счета, оформленный по всем канонам бухучета, целесообразно прописать порядок выставления счетов на оплату в договоре.
Любое предприятие в процессе своей хозяйственной деятельности сталкивается со счетами на оплату. Как оформлять счета, можно ли принимать от поставщиков счета с ошибками, какие программы для выставления счетов существуют — узнаете из статьи.
Как оформить счет
Многие специалисты ошибочно считают счет на оплату первичным документом. Если обратиться к Закону от 06.12.2022 № 402-ФЗ, станет понятно, что это не так. Первичный документ отражает факт хозяйственной жизни — поступление товара, списание денег, выдачу зарплаты и т. д (ст. 9 402-ФЗ). Сам по себе счет не свидетельствует о совершении хозяйственной операции.
В финансовой сфере счет-фактура относится к категории хозяйственных документов, которые используются юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, являющимися плательщиками НДС. Как правило, счет выставляется продавцом (исполнителем) после продажи товара или услуг. Кроме того, этот документ может использоваться для подтверждения оплаты НДС и акцизного сбора. Иногда счет используется для информирования покупателя о стране-производителе товара, передачи сведений о номере таможенной декларации и т.д. Чтобы документ мог считаться основанием для вычета НДС с покупателя, он должен выписываться по строго установленной форме и оформляться в двух экземплярах.
Когда необходимо выставлять счет
Выставление счета может вызвать затруднения, так как унифицированной формы данного документа законодательством не утверждено и фактически он разрабатывается компанией самостоятельно. Между тем, стоит учитывать, если выставление счетов используется сторонами, то организация, которая оформляет счет, несет ответственность за его оформление и содержание.
Как выставить счет
Указав все необходимые реквизиты, составитель документа должен прописать номер счета, поставить дату и указать наличие или отсутствие НДС. В конце счета ИП или юридическое лицо указывает свою фамилию, инициалы и личную подпись. Согласно правилам, печать можно не ставить.
Важный нюанс – в строке «плательщик» может быть указано не то же самое лицо или компания, что уже записано как «Заказчик». Это означает, что оплатить счет может практически кто угодно, но вот поставка будет осуществляться именно указанному заказчику.
Как уже говорилось, законодательство не требует оформлять именно счет, но какой-либо способ подтверждения сделки быть обязан. Получается, что эта бумага – это всего лишь уведомление о предоплате, а после «погашения» – подтверждение оплаты, чек.
3. Оформление и бухгалтерские тонкости для правильного выставления счета на оплату
Это важный нюанс, т. к. такая бумага фактически заменяет собой договор после заключения сделки. Точнее, дополняет его.
Например, в том же суде – даже если вы не сохранили текст договора, оплаченный счет является доказательством совершения сделки, сохраняет все обязательства сторон.
Важность счета-фактуры обусловлена необходимостью наличия его оригинала при принятии к вычету НДС. Правила составления и выдачи счетов-фактур регламентированы Налоговым кодексом. В положениях п. 3 ст. 168 НК РФ указано, когда выставляется счет-фактура – на процедуру отводится 5 календарных дней. За точку отсчета принимается одно из событий:
Сроки выставления: общее правило
- При произведенной арендной плате по объектам имущества государственной и муниципальной принадлежности при условии заключения договора с органом власти (но не в лице МУП или ГУП).
- При приобретении активов у муниципальных и государственных органов, если в качестве контрагента выступают не МУП или ГУП (п. 3 ст. 161 НК РФ).
Случаи составления счета-фактуры налоговым агентом по НДС
Налоговые агенты при оформлении счета-фактуры за своих контрагентов придерживаются срока в 5 календарных дней, отсчитываемых от даты авансовых платежей или окончательного расчета за принятый к учету актив (Письмо ФНС, датированное 12.08.2022 г., № ШС-22-3/634). Когда выставляется счет-фактура на услуги и товары налоговым агентом:
Создать счет на оплату онлайн в данной форме очень просто. Заполните 3 поля: покупатель, ваша компания, наименование товара/услуги – и счет готов. После этого вы сможете сразу отправить его на email вашему клиенту.
Заполнение счета
Самые частые ошибки, встречающиеся в этой бумаге:
- несоблюдение сроков счета-фактуры — на основании статьи 168, пункт 3 Налогового кодекса РФ установлено, что оплата должна быть произведена не позднее 5 дней после получения товара (услуги);
- «шапка» содержит неточности или устаревшие сведения;
- отличаются даты на копиях документа;
- нарушение сроков предоставления документа для оформления налогового вычета по НДС — рекомендуется заявлять вычет в том же отчетном периоде, когда был получен счет;
- при написании использовались факсимильные подписи уполномоченных лиц — в этом случае в вычете может быть отказано;
- нет расшифровки подписей.
Как выставить счет с НДС
В каком случае может понадобиться перевыставить счет на оплату? В случае если счет будет оформлен ненадлежащим образом, отдел бухгалтерии просто не примет его на оплату, и покупатель попросит переоформить документ – выписать счет на оплату с учетом замечаний. Причиной для перевыставления счета может послужить некорректное указание реквизитов, указание неполной информации (например, забыли указать номер расчетного счета) и т.д. В какой еще ситуации поставщик может получить сообщение: «просим вас выставить счет на оплату»? Случаются ситуации, когда необходимо переадресовать счет на оплату на другое лицо (необходимо помнить, в случае, если обязанность по оплате за одно юрлицо берет другое юрлицо, это должно быть оформлено документально – например, дополнительным соглашением).