Категория льготников по налогам физлиц

Доброго дня. Если кто не знает Вам советует и консультирует — Стефания Волна. Рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, которого в совокупности больше 15 лет, это дает возможность дать правильные ответы, на то, что может необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Какие льготы у физических лиц на имущественные налоги. Если в Вашем конкретном случае потребуется мгновенный ответ в своем городе или же онлайн, то, конечно же, лучше получить помощью на сайте. Или еще проще спросить в комментариях у постоянных читателей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

Уплата налогов, в том числе имущественных, касается огромного количества граждан (физических лиц) России. К имущественным налогам относятся налог на имущество, земельный налог и транспортный налог. Для указанных налогов предусмотрены льготы, устанавливаемые федеральным, региональным и местным законодательством.

Содержание

Кто является льготником по имущественным налогам

Героев Советского Союза, Героев РФ, полных кавалеров ордена Славы;
инвалидов I и II групп инвалидности, инвалидов с детства;
ветеранов и инвалидов ВОВ, а также ветеранов и инвалидов боевых действий;
пенсионеров;
чернобыльцев и других пострадавших от воздействия радиации;
лиц, принимавших участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
физических лиц, получивших или перенесших лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок.

На какие объекты физических лиц распространяется имущественная льгота

- в отношении квартиры. Налоговая база определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров общей площади этой квартиры;
- в отношении комнаты — как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 10 квадратных метров площади этой комнаты;
- в отношении жилого дома — как его кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 50 квадратных метров общей площади этого жилого дома;
- в отношении единого недвижимого комплекса, в состав которого входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом), определяется как его кадастровая стоимость, уменьшенная на один миллион рублей.

За налогооблагаемую базу берется Кадастровая стоимость такого надела. Список участков с их кадастровой стоимостью можно найти на официальном сайте Росреестра по адресу https://rosreestr.ru. Здесь же можно и уточнить, как производится оценка кадастровой стоимости участков.

Налог на землю

от реализации имущества, находившегося во владении более 3 лет;
доходы, приобретенные как наследование;
доходы, приобретенные как подарки (по договору дарения) от родных и (или) близких родственников (в соответствии с Семейным Кодексом (СК РФ));
иные доходы.

Налог на доходы физических лиц

Так как существует пункт «Иные доходы», то в него попадает и все остальное. То есть проще сказать, какой вид дохода граждан таким налогом не облагается. Точно не облагаются налогом НДФЛ следующие виды доходов:

пенсионное удостоверение;
свидетельство многодетной семьи и свидетельства о рождении детей;
справка, подтверждающая инвалидность;
трудовая книжка (для ветеранов труда);
документ, подтверждающий статус героя РФ или СССР и т. д

Например, если судостроительной компании принадлежит земля, на которой осуществляется иная деятельность, кроме как ремонт или производство судов, в отношении данного объекта недвижимости у плательщика будут установлены налоговые обязательства в соответствии с общими правилами.

Возможность снижения суммы к уплате

К таким видам относится и земельный налог, получить льготы по которому плательщики могут на основании местных законодательных актов конкретного субъекта РФ. Стоит более подробно рассмотреть, кто именно попадает в категорию льготников и какие действия необходимо предпринять для снижения суммы налога.

Имущественный. Граждане с ограниченными возможностями освобождаются от уплаты налога на недвижимость, но только при условии, что она оформлена на них. Это касается квартиры, дома, гаража, комнаты, дачи.
Земельный. Они касаются лишь инвалидов с присвоенной 1 или 2 группой недееспособности, причем для последней категории инвалидность должна быть установлена до 2022 г. Суть льготы по земельному налогу для физических лиц, являющихся инвалидами, заключается в том, что они освобождаются от взноса, если кадастровая стоимость надела не превышает 10 тыс. р. В противном случае пошлина насчитывается лишь на излишек.
Транспортный. Нетрудоспособные граждане 1 и 2 группы могут освобождаться от транспортного налога полностью или частично, но такие преференции они получают лишь на региональном уровне, поэтому этот вопрос лежит на плечах местных властей.
Подоходный. В 2022 г. физические лица, получившие инвалидность и продолжающие работать, имеют право получить вычет в размере 500 р. Если же инвалидность была получена вследствие военных действий, техногенных катастроф или человек является инвалидом с детства, сумма увеличивается до 3 000.

Льготы по налогам физических лиц в 2022 году регулируются целым перечнем нормативных и правовых актов. Они издаются на разных уровнях – от федерального до местного и могут охватывать как целые группы населения, так и людей избранных профессий или социального статуса. Главным документом, к которому обращаются все без исключения, является Налоговый кодекс РФ. Дополнительно следует упомянуть и о других законах:

Кто имеет право на налоговые льготы в 2022 году

Бюджеты разных стран, в том числе и России, пополняются за счет многочисленных налогов и сборов. Физические лица тоже отчисляют часть денег из своих доходов в казну всех уровней. Наряду с этим определенные категории граждан могут иметь прерогативы при налогообложении – оплачивать частично либо полностью освобождаться от взносов. Получить такого рода преференции можно лишь при наличии определенных условий и оснований.

Земельные участки, которые входят в состав общего имущества многоквартирного дома, или являются объектом культурного наследия РФ, а также заповедниками или объектами археологического наследия — не являются объектом налогообложения.

Льгота на уплату налогов в этом виде налогообложения применяется в форме налогового вычета. Физлица, имеющие на своем содержании детей, имеют право на льготу в размере 1400 рублей за 1-го и 2-го ребенка, 3000 рублей на 3-го и последующего ребенка, и 3000 рублей на ребенка инвалида. Налоговый вычет в этой ситуации насчитывается за каждого ребенка в отдельности, после чего выводиться общая сумма вычета, в зависимости от количества детей на содержании физлица. Право на получение такой льготы имеют оба родителя. Также налоговый вычет могут получить льготники, перечисленные в пункте 5 статьи 391 Налогового кодекса РФ.

Налог на имущество

Налоговую льготу можно получить только для одного транспортного средства, остальные же ТС облагаются налогом в обычном порядке. Кроме того, получение льготы возможно лишь в случае владения транспортным средством гражданином, имеющим право на преференции, а не только управляющего ним. То есть, если автомобиль зарегистрирован на сына участника боевых действий, льгота в таком случае назначаться не будет.

С 03.07.2022 по 31.12.2022 дополнительно действовала льгота, позволявшая уменьшать налог, начисленный по большегрузам, вплоть до нуля на величину уплаченной в бюджет платы за вред, причиняемый таким транспортом дорогам. Она распространялась как на физлиц (ст. 361.1 НК РФ), так и на юрлиц (п. 2 ст. 362 НК РФ).

Организации, оказывающие услуги по перевозке пассажиров городским пассажирским транспортом общего пользования, — по транспортным средствам, осуществляющим перевозки пассажиров (кроме такси).
Резиденты особой экономической зоны технико-внедренческого типа «Зеленоград» — по транспортным средствам, зарегистрированным на них с момента включения в реестр резидентов особой экономической зоны.
Герои Советского Союза, Герои РФ, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней.
Ветераны и инвалиды ВОВ.
Ветераны и инвалиды боевых действий.
Инвалиды I и II групп.
Бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны.
Один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида.
Лица, имеющие автомобили легковые с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (51,49 кВт) включительно, — на одно зарегистрированное на них транспортное средство.
Один из родителей (усыновителей) в многодетной семье.
Физлица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» от 15.05.1991 № 1244-1, федеральными законами «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» от 26.11.1998 № 175-ФЗ и «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне» от 10.01.2022 № 2-ФЗ.
Физлица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах.
Физлица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику.
Один из опекунов инвалида с детства, признанного судом недееспособным.
Организации, признаваемые управляющими компаниями ОЭЗ и осуществляющие деятельность в целях реализации соглашений об управлении ОЭЗ, — в отношении транспортных средств, зарегистрированных на указанные организации, с момента заключения с уполномоченным Правительством РФ федеральным органом исполнительной власти соглашений об управлении особыми экономическими зонами. Льгота предоставляется сроком на 10 лет, начиная с месяца регистрации транспортного средства.
Управляющие компании Международного медицинского кластера и участники проекта, заключившие соглашения об осуществлении проекта с управляющей компанией Международного медицинского кластера и осуществляющие на территории Международного медицинского кластера деятельность по реализации проекта (с 01.01.2022 по 31.12.2027 — ст. 4 закона № 33 в редакции закона г. Москвы о внесении изменений в отдельные законы г. Москвы в сфере налогообложения от 29.11.2022 № 45).
С 01.01.2022 по 31.12.2024 — лица, имеющие транспортные средства, оснащенные исключительно электрическими двигателями.

Где найти образец заявления на льготу по транспортному налогу

весельные лодки и моторные лодки с двигателем мощностью до 5 лошадиных сил (исключены из льготируемых объектов с 01.01.2022);
автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы соцзащиты;
пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, которыми владеют перевозчики;
тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины сельхозпроизводителей;
транспортные средства, находящиеся в розыске, а также ТС, розыск которых прекращен, с месяца начала розыска и до месяца его возврата лицу, на которое оно зарегистрировано. Факты угона (кражи), возврата транспортного средства подтверждаются документом, выдаваемым уполномоченным органом, или сведениями, полученными налоговыми органами в соответствии со ст. 85 НК РФ.

договор с учреждением о получении медицинских или образовательных услуг;
свидетельство о праве собственности на жилье;
чеки о внесении соответствующей платы;
подтверждение родственных связей с человеком, получившим заявленные услуги.

С 1.01.2022 г. вышеуказанные нормы распространяются и на предпенсионеров, то есть на лиц предпенсионного возраста, которые приобрели бы пенсионные права по старому законодательству, действующему до 31.12.2022 г. включительно. Сведения об отнесении граждан к предпенсионерам будут содержаться в ЕГИССО и передаваться по каналам межведомственного взаимодействия. Также запросить такие данные могут сами предпенсионеры непосредственно в ПФР любым доступным способом.

Налоговые льготы многодетным семействам

Многодетными в Российской Федерации признаются семейства, в которых в отчетном периоде воспитывалось трое или более несовершеннолетних. В их число включаются опекуны, заботящиеся об установленным числом в совокупности подопечных и собственных детей.

Транспортный налог считается одним из самых несправедливых. В нем не учтен целый ряд факторов. К примеру, гражданин может не пользоваться автомобилем круглогодично, выезжая на нем лишь в редких случаях, при этом сумму налога он оплатит полностью. Таксисты, работающие на машинах круглые сутки, платят такую же сумму сбора, как и простые граждане.

Лодки, мощностью до 5 л.с.;
Легковой транспорт, специально оборудованный для инвалидов, мощностью до 100 л.с.;
Автомобили, приобретенные при помощи льгот, полученных из соцзащиты, либо выданные за счет государства, мощностью до 100 л.с.;
Речные и промысловые морские суда;
Воздушные, морские и речные суда, принадлежащие частным предпринимателям, основной деятельностью которых являются коммерческие перевозки;
Транспорт сельскохозяйственного и производственного значения, зарегистрированный на владельцев сельхозпредприятий;
Транспортные средства, переданные во временное пользование сотрудникам исполнительной службы, военных и прочих государственных ведомств;
Автомобили, находящиеся в официальном розыске (при условии наличия у владельца подтверждающих документов, выданных сотрудниками дорожной инспекции);
Вертолеты и самолеты санавиации;
Буровые вышки и установки, стационарные нефтегазовые платформы;
Морские суда, зарегистрированные в международном реестре

Как получить льготу на транспортный налог

В случае угона автомобиля, его владелец освобождается от уплаты налога временно. Как только транспортное средство вернут, начисление сбора будет восстановлено. За пропущенный срок, оплачивать его не придется.

Что все же нужно упомянуть? Так как наш обзор предназначен в основном для пенсионеров и льготников, то заметим, что никакие пособия, дотации, пенсии, компенсации, получаемые льготниками и пенсионерами НДФЛ не облагаются. Не облагаются налогом и некоторые виды доходов, например, вознаграждения донорам или средства, полученные в виде государственной социальной помощи.

Огромная часть населения нашей страны имеет статус пенсионеров. Часто к простому пенсионному статусу добавляется дополнительная категория. Например, это инвалиды, ветераны, военные пенсионеры, блокадники, ликвидаторы ЧАЭС и многие другие. Как и все население страны, любой пенсионер является налогоплательщиком. Отличие только в том, что на некоторые виды налогов пенсионер может иметь ту или иную льготу – частично или полностью позволяющую ему не оплачивать некоторые налоги.

Основные налоги для пенсионеров

Льготы, предоставляемые пенсионерам, касаются именно этих основных видов налогов. Освобождение или частичное освобождение от той или иной формы налоговой повинности зависит и от самого пенсионного статуса, и от категории пенсионера.

12) физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;

Информация об изменениях:

Представление заявления о предоставлении налоговой льготы, подтверждение права налогоплательщика на налоговую льготу, рассмотрение налоговым органом такого заявления, направление налогоплательщику уведомления о предоставлении налоговой льготы либо сообщения об отказе от предоставления налоговой льготы осуществляются в порядке, аналогичном порядку, предусмотренному пунктом 3 статьи 361.1 настоящего Кодекса.

ГАРАНТ:

7) военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;

Данный вид налога действует в отношении следующего имущества: квартиры или комнаты, дома, гаража, дачи, а также иных зданий. Налог рассчитывается и на долевую собственность с участием вышеперечисленных объектов.

Законодательная база

Налог на имущество рассчитывается физическим лицам в инспекции по месту нахождения находящихся в собственности объектов, после чего владельцу высылается налоговое уведомление, в котором указана сумма и данные расчета налога.

Налоговые ставки

Если объект находился в собственности целый год, то этот же период и берется за основу.
В случае владения имуществом менее года, налог платится с месяца регистрации права собственности.
При получении наследства – с месяца его открытия.
Если объект недвижимости был недавно возведен, то налог необходимо начинать платить с начала года, который отсчитывают за годом постройки.
В случае продажи, разрушения или уничтожения имущества взимание налога прекращается с начала месяца, в котором имущество уже владельцу не принадлежит или перестало существовать.

герои РФ или СССР;
граждане, которые были подвержены воздействию радиации вследствие аварии на ЧАЭС;
ветераны и инвалиды ВОВ или боевых действий;
инвалиды с детства;
полные кавалеры ордена Славы;
инвалиды 1 и 2 группы;
лица, перенесшие лучевое заболевание в ходе проведения работ с ядерными установками и т. п.

Категории налогоплательщиков

Если же стоимость превышает данный показатель, то налог начисляется, но только на сумму превышения. При наличии в собственности плательщика одновременно нескольких участков снизить величину стоимости получится только по одному из них.

Возможность снижения суммы к уплате

пенсионное удостоверение;
свидетельство многодетной семьи и свидетельства о рождении детей;
справка, подтверждающая инвалидность;
трудовая книжка (для ветеранов труда);
документ, подтверждающий статус героя РФ или СССР и т. д

Список льготников по дорожному налогу в Москве регулирует статья 4 Закона г. Москвы «О транспортном налоге». Посмотреть, кто освобожден от уплаты транспортного налога в Москве в 2022 году и на какие ТС распространяется льгота, вы можете с помощью таблиц ниже. Для вашего удобства мы разбили информацию по льготам на 2 таблицы — отдельно для физ. лиц и организаций.

Узнать, кто не обязан платить автоналог в вашем городе, вы можете в законе об автоналоге вашего региона или же на нашем сайте. Чтобы быстро посмотреть льготы по ТН, выберите из списка регионов ниже ваш. Откроется новая страница, на ней перейдите к разделу «Налоговые льготы». В таблице будет представлен полный список льготников вашего города и условия, на которых предоставляется льгота.

Кто освобождается от уплаты транспортного налога в Москве

Имейте в виду, что полное освобождение от уплаты транспортного налога в регионах может быть доступно только для некоторых категорий льготников, остальные же смогут воспользоваться лишь скидкой. Размер льготы указан в 4 колонке таблицы. К примеру, если там стоит число 20%, вам придется заплатить 80% от полной суммы налога. О том, как рассчитать ТН, мы писали здесь.

налогооблагаемая база или стоимость транспорта (чем она выше, тем больше пошлина);
налоговая ставка (ее стандартный показатель – 13%, для каждого конкретного субъекта РФ она определяется индивидуально);
срок владения транспортным средством (этот период определяет, насколько часто гражданин производит процедуру продажи имущества, чем меньше число продаж, тем ниже сумма налога);
повышающий коэффициент (он во многом зависит от года выпуска авто и его стоимости).

Льготы по транспортному налогу в Москве и регионе

Ставки могут увеличиваться и уменьшаться определенными законами РФ, но не больше, чем в 10 раз. При первичной регистрации налог взимается как с нового, так и б/у транспорта. При вторичной регистрации взнос обязуются уплатить налогоплательщики, которые являются владельцами мотоциклов с объемом двигателя от 500 и более см3, легковых авто – до 1000 и более см3, грузовиков – от 8200 и более см3.

Калькулятор транспортного налога в любом регионе

Все граждане, которые ушли на заслуженный отдых по возрасту и получающие пенсию, имеют льготы на транспортный налог. Если они владеют авто с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил, от уплаты государственной пошлины их освобождают. В остальных случаях сумма взноса зависит от характеристик транспорта и рассчитывается индивидуально. Сбором облагаются только число лошадиных сил, превышающее 100.