Канада льготы и вычеты

Доброго дня. Если кто не знает Вам советует и консультирует — Стефания Волна. Рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, которого в совокупности больше 15 лет, это дает возможность дать правильные ответы, на то, что может необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Налоговая система Канады. Если в Вашем конкретном случае потребуется мгновенный ответ в своем городе или же онлайн, то, конечно же, лучше получить помощью на сайте. Или еще проще спросить в комментариях у постоянных читателей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом.

Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.

Закон различает доходы по их природе, или источнику. Таким образом, различают доход от оплачиваемой работы или службы (лишь применительно к физическим лицам), имущественный доход, предпринимательский доход и прирост капитала. Некоторые другие суммы включаются в доход просто в силу Закона. В принципе, доход, не происходящий ни от одного из этих источников, не подлежит налогообложению. В таком случае говорят о случайной прибыли (например, выигрыш в лотерее).

По уровню налогообложения физических лиц Канада занимает среди стран Группы семи одно из первых мест. Вместе с тем, гибкая система интеграции личного подоходного и корпорационного налогов позволяет избегать двойного обложения прибыли, имеющего место в США.

Содержание

Налог на прибыль

В определённых ситуациях Закон предусматривает освобождение от налога на прирост капитала, в частности освобождение от налога на прирост капитала, заключённого в акциях малых предприятий, с максимальным вычетом в 750 000 $. (Это касается лишь физических лиц, исключая доверительную собственность).

Вы также должны были уже иметь нового сотрудника заполнить соответствующую федеральную и провинциальную форму TD1, возврат на личный налоговый кредит, который определяет, сколько налога будет вычитаться из дохода занятости человека.

Как только вы наняли людей для работы на вас, одна из ваших обязанностей работодателя — правильно заплатить их. В Канаде это означает соблюдение требований Агентства Канады по доходам и составление и перевод правильных вычетов по заработной плате. В этой статье вы узнаете, как делать зарплату в Канаде.

Почему работодатели не платят налоги? (Май 2022).

Если у вас уже есть бизнес-номер и вы ранее зарегистрировались для других учетных записей программы CRA (например, GST / HST), вы просто добавляете учетную запись вычетов по счетам на ваши существующие учетные записи.

Самой главной статьей расходов в налогообложении для работающих граждан являются налоги на зарплату. Этот вид налога напрямую зависит от ее суммы и может достигать 30%, что считается одной из самых высоких ставок в мире. При этом, чтобы заплатить такой размер налога, необходимо иметь доход в год, превышающий 132500$. В большинстве случаев, для работающих годовой налог находится на отметке в 15% и даже меньше. А если у работающего есть на иждивении престарелые родители или несовершеннолетний ребенок, то зарплата вовсе не облагается налогом. Кроме подоходного налога из зарплаты вычитаются пенсионные отчисления и страховка по безработице.

Если сказать обобщенно о размере налогов, то в Канаде они достаточно высоки – до 20-30% от зарплаты может уходить в казну, но встает вопрос, тогда чем так привлекательна Канада именно в этом аспекте для иммигрантов. В действительности, размер этот хоть и пугающий на первый взгляд, по сути, очень много нюансов, в результате которых человек не теряет, а наоборот, приобретает.

Система налогов

Во-вторых, как бы это ни звучало странно для наших соотечественников, какой бы высокой не казалась налоговая ставка в Канаде, налоги оплачивают все. Менталитет канадцев выработался в этом вопросе настолько, что увиливание от налогов подобно преступлению, причем не только по закону, но, прежде всего, по душевной организации.

Условия получения пособия: доход сократился более чем на 40% из-за того, что заявителю необходимо осуществлять уход за тяжелобольным ребенком, за последние 52 недели отработано не менее 600 часов, ребенку нет 18 лет. Максимальный размер пособия в этой ситуации — $537 в неделю.

После того, как родился ребенок и женщина взяла декретный отпуск, она может рассчитывать на пособие по уходу за ребенком, оно же Employment Insurance. Заполнить форму на пособие можно по интернету и сделать это следует не позднее четырех недель после выхода в декрет.

Декретные выплаты

Пособие начинают выплачивать через 28 дней после подачи документов. Максимальный срок выплат – 52 недели. Если пособие выплачивается из-за временной нетрудоспособности, то срок выплат составляет не более 15 недель.

Неспособность подать верную или своевременную налоговую декларацию, равно как и уплатить причитающиеся налоги или взносы, приведет к начислению значительных штрафов и пени. Поэтому лучше этого не допускать. Но, у налоговой системы Канады есть множество льгот для высокотехнологичных компаний о которых пойдет речь ниже. Поэтому, не стоит негативно воспринимать информацию о штрафах за неуплату налогов в Канаде. Здесь есть существенные преимущества в ведении бизнеса.

Ваш первый финансовый год может быть окончен в любой день в течение первых 53 недель после даты регистрации вашей компании в Канаде. Для большинства малых предприятий, зарегистрированных в Канаде, налоговая декларация подлежит оплате через шесть месяцев после даты окончания года, а все необходимые налоги подлежат оплате через три месяца после окончания налогового года. Поэтому имеет смысл рассчитать и подать налоговую декларацию в течение 3-х месяцев после окончания года, чтобы вы понимали сколько вы должны заплатить налогов.

Подача вашей первой корпоративной налоговой декларации в Канаде

Когда вы впервые учреждаете компанию в Канаде, то независимо от того, зарегистрирована она уже или нет, одной из первых задач является получение её бизнес-номера. Данная информация является эквивалентом номера социального страхования вашей компании (далее SIN), а также показателем того, как CRA идентифицирует ваш бизнес.

Canada child benefit (CCB) – это ежемесячное безналоговое пособие для семей, которое помогает им с затратами на содержание детей младше 18 лет. В CCB может входить пособие на детей-инвалидов и другие смежные провинциальные и территориальные программы. Canada Revenue Agency использует информацию о вашем подоходном налоге и вычете по пособиям, чтобы рассчитать, сколько составит ваше пособие CCB. Чтобы получить CCB, вам нужно подавать налоговые декларации каждый год, даже если у вас не было прибыли в том или ином году. Если у вас есть супруг или партнёр по общему праву, то они также должны ежегодно декларировать свои доходы. Пособие выплачивают в течение 12 месяцев, с июля одного года до июня следующего. Размер пособия будет пересчитываться в июле каждого года на основании информации о вашем подоходном налоге и возмещении с пособий за предыдущий год.

Canada child benefit

Кредит GST/HST – это безналоговые ежеквартальные выплаты, которые помогают лицам и семьям с низким доходом компенсировать часть или весь налог GST или HST, который они платят. Больше не нужно подавать заявку на получение кредита GST/HST. Canada Revenue Agency автоматически закрепит за вами право на него, когда вы декларируете ваши доходы и пособия с 2022 налогового года и позже. Если вы новый житель Канады и хотите подать заявку на кредит GST/HST, то заполните Form RC151, GST/HST Credit Application for Indiv >Пособие на ребёнка-инвалида Это безналоговое пособие для семей, которые ухаживают за несовершеннолетним ребёнком с правом на налоговую льготу по инвалидности. Налоговый вычет работающим родителям Это налоговая льгота для работающих лиц и семей с низким доходом, которые уже находятся в составе рабочей силы. Цель этого налога – это также стимулировать канадцев выйти на рынок труда. Специальные пособия на детей Эта программа предусматривает выплаты федеральным и территориальным органам и учреждениям, которые заботятся о детях (например, обществам помощи детям). Ждёте ребёнка? Если вы биологическая мать новорождённого, то можете использовать Automated Benefits Application на форме регистрации рождения, когда вы регистрируете вашего новорождённого ребёнка в вашей провинции. Это позволит вам подать заявки на получение помощи для вашего ребёнка по Canada child benefit, GST/HST credit и подобным провинциальным и территориальным программам. Как получить пособие на ребёнка за предыдущие годы? Если вы соответствуете требованиям и воспитываете ребёнка возрастом до 18 лет по состоянию на июль 2022 года, то вы всё ещё можете подать заявку на получение таких пособий:

Кредит Goods and services tax/harmonized sales tax (GST/HST) credit

Последние регулярные платежи по этим пособиям за предыдущие годы были выданы в июне 2022 года. Что делать после подачи заявки? Вам не нужно подавать заявку на эти пособия и кредиты каждый год. Но вы ежегодно должны:

Все физические лица в Канаде платят налог на свой доход. Этот взнос зависит от суммы заработной платы, полученной человеком за год. Облагаются этим налогом и иные доходы канадцев. Подоходный взнос начинают платить в следующем случае:

Подоходный налог с физических лиц и его тонкости

Если люди женаты, их расходы больше, а, значит, они могут рассчитывать на уменьшение налогов;
Если на иждивении человека находятся дети, инвалиды, неработающий супруг или супруга, то и для них налог будет меньше;
Если человек тратит большие деньги за медицинское обслуживание (больше 3% от общего дохода за год), то тоже может рассчитывать на налоговый вычет;
Если приобретается первый дом;
Если регулярно оплачивается аренда недвижимости.

Налоги юридических лиц

Канадские фирмы облагаются налогом с фиксированной ставкой в 38%. Процент налога велик, но его можно уменьшить, если обратиться к юристу, который укажет варианты различных налоговых вычетов, предусмотренных для юридических лиц. В реальности налог предприятиям удается уменьшать с 38% до 25-10%.

Канада – это респектабельность, высокий уровень жизни и здоровая экономика. Регистрация фирмы здесь сделает ее желанным контрагентом в ведении бизнеса со стороны любых международных партнеров. Нет особых причин относить ее к категории оффшорных – местные компании уплачивают налоги со всех своих доходов.

Каждый год владельцы недвижимого имущества должны заплатить 1-2% от стоимости жилья в счет государства. Аналогичная ставка и у арендатора. Если стоимость недвижимости менее 55 000 долларов, то сумма менее 0,5%.

Налог на недвижимость

Раньше ставка была единой и исчислялась в районе 13,5%. Внутреннее производство при этом облагалось больше, чем зарубежное. Более 50% от поступлений шло из каналов платы за пользование ресурсами, потребляемыми в ходе процесса производства. Из-за этого минимальная стоимость инвестирования увеличивалась не менее чем на 4%. Поскольку в стране действует экономика открытого типа, а ее размеры совсем небольшие, подобная политика стала причиной стагнации.

Для преподавателей, работающих в колледжах и университетах необходимо иметь степень не менее кандидата наук или мастера. При наличии нужной квалификации проблем с трудоустройством не возникнет. Данный уровень преподавания оплачивается еще выше, чем в школах. В связи с этим конкурс на данную вакансию также высок.

Зарплата учителя

Водитель такси UBER может трудоустроиться, имея «полные» водительские права. Имея временное удостоверение ученика, которое выдается на один год работать в компании нельзя. Чаще всего подобный вид заработка используется как дополнительный. Неплохая прибавка к основной заработной плате.

Зарплата электрика

Перед тем как стать полицейским большинство иммигрантом работают в охране. Наличие удобного графика дает возможность проходить обучение и параллельно зарабатывать. Устроится на должность полицейского достаточно трудно из-за большого конкурса.

пенсионеры;
малообеспеченные;
семьи, содержащие родителей-пенсионеров;
граждане, пользовавшиеся услугами платной медицины;
граждане, покупавшие лекарственные средства за собственный счёт;
резиденты, не имеющие постоянной работы.

Граждане этой страны обязаны платить налоги, если ведут деятельность на территории Канады. Налоги — обязанность как наёмных сотрудников, так и предпринимателей. Иностранцы обязаны платить, если находятся на территории государства более 183 дней.

Кто обязан платить налоги? Какой налог предназначен для категорий граждан

Очередное канадское преимущество — отсутствие налога на наследство. Это особенно актуально для граждан, которые в скором времени получат дорогостоящую недвижимость и другое наследство от своих родственников.

В налоговой системе преобладает прямое налогообложение, в котором основную долю занимает подоходный налог с населения. Наибольшее регулирующее воздействие на экономику оказывает налог на прибыль компаний.

Значимую роль играет налог на прибыль и связанные с ним разнообразные налоговые льготы, которые побуждают компании к рациональному использованию основных и оборотных средств, внедрению НИОКР, развитию деятельности в определенных районах и другим общественно полезным мероприятиям.

Общие характеристики системы

Для граждан Канады не имеет значения, в какой стране они получили доходы, — в любом случае они будут платить налоги со всей суммы. В то же время для иностранных граждан объект налогообложения — только средства, полученные на территории Канады: зарплата, предпринимательский доход, доход от прироста капитала и так далее.

Средняя заработная плата на территории Канады составляет примерно 63 тысячи канадских долларов за год. При таком окладе применяется налоговая ставка в размере 22 процентов. Таким образом, в бюджет ежегодно каждый житель страны в среднем платит почти 14 тысяч канадских долларов.

Какие налоги в Канаде самые высокие?

К малым относятся компании с годовыми продажами от 2 до 20 млн. долл., с годовой прибылью меньше или равной 200 тыс. долл., в которых занято меньше или 100 лиц наемного труда. Доля мелких фирм составляет 97% от числа всех компаний. Основные сферы их деятельности – услуги, розничная торговля, строительство, наукоемкие отрасли. После налоговой реформы ко всем компаниям малого бизнеса применяется единая ставка – 12%. Правительство Канады возлагает большие надежды на малый бизнес как на возможность повысить уровень занятости в стране.

Подоходный налог в Канаде: Британская Колумбия

Налог на прибыль оплачивается по общей провинциальной ставке 12% или по сниженной, предусмотренной для малого бизнеса – 4,5%. К этим цифрам добавляется федеральная ставка – 15%.
Проценты, дивиденды и роялти, оплаченные местной фирмой нерезиденту, облагаются пошлиной 25%.
Оплата за технические услуги или переводы финансов из собственных филиалов – 25%.
Ставка НДС в данном регионе Канады составляет 13%, сбор за AnnualReturn – 60 долларов.

Местные налоги Канады: Нью-Брансуик

В LimitedPartnership не взимается налог на прибыль юридических лиц, так как каждый дольщик делает отчисления самостоятельно с собственных доходов. Для EPC размер провинциальной ставки составляет 11,5%, комбинированной – 26,5%.
LP не облагается пошлинами на прирост капитала, так как официально не является налогоплательщиком. В EPC 50% прироста за вычетом необходимых трат облагаются налогом по базовой ставке.
EPC не оплачивает издержки в случае, если получает доход только за пределами государства.