Доброго дня. Если кто не знает Вам советует и консультирует — Стефания Волна. Рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, которого в совокупности больше 15 лет, это дает возможность дать правильные ответы, на то, что может необходимо в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — Как воспользоваться социальным налоговым вычетом на обучение. Если в Вашем конкретном случае потребуется мгновенный ответ в своем городе или же онлайн, то, конечно же, лучше получить помощью на сайте. Или еще проще спросить в комментариях у постоянных читателей, которые ранее сталкивались с таким же вопросом.
Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент прочтения, законы очень быстро обновляются и дополняются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в соц. сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.
Максимальный срок давности для оформления такого вычета — три года. Если вы единовременно оплатили многолетнее обучение, то сможете получить вычет только один раз за тот год, когда была произведена оплата.
2. Каков размер налогового вычета по расходам на образование?
Налоговый вычет по расходам на образование — один из видов социальных налоговых вычетов. Вы можете получить его, то есть вернуть часть уплаченного подоходного налога, если вы работали и платили НДФЛ в размере 13% и одновременно оплачивали:
1. В каких случаях можно получить налоговый вычет по расходам на образование?
Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.
Максимальная сумма на налоговый вычет за обучение ребёнка не может составлять более 50 000 т. рублей в год на одного ребёнка (50 000*13% = 6500 рублей к возврату). Это ограничение предусмотрено Налоговым Кодексом РФ.
Размер налогового вычета
Если Ваш ребенок учится и Вы оплачиваете за него обучение, тогда согласно НК РФ, родитель имеет право вернуть подоходный налог с потраченных средств на обучение своего ребёнка путем получения налогового вычета.
Ограничение по возрасту ребёнка
- за обучение своего ребенка (только в возрасте до 24 лет);
- за обучение своего опекаемого ребёнка (подопечного) (только в возрасте до 18 лет);
- за обучение своих бывших опекаемых подопечных (детей) (только в возрасте до 24 лет).
Примечание: приведенный перечень документов является исчерпывающим и расширительному толкованию не подлежит. Отказ налогового органа принять документы на вычет вследствие отсутствия справки 2-НДФЛ и иных, не указанных выше документов, является неправомерным (Письмо ФНС от 22.11.2022 N ЕД-4-3/19630@).
При таком способе не требуется посещение налоговой службы, но в случае если были допущены ошибки или пакет документов был собран не в полном объеме, узнаете вы об этом только через 2-3 месяца (после проверки документов).
Способы получения налогового вычета
Ограничения для расходов на собственное обучение (120 000 руб.) и для расходов на обучение детей не влияют друг на друга и рассчитываются отдельно. Т.е. можно вернуть до 15 600 руб. за собственное обучение + по 6 500 руб. за обучение каждого их своих детей.
Чтобы воспользоваться вычетом в течение того года, в котором фактически осуществлены расходы, с этими документами нужно обратиться в ИФНС, которая выдаст уведомление о праве на вычет. И по этому уведомлению налог вернут по месту работы.
Можно получить возмещение и непосредственно в ИФНС. Но сделать это можно только по окончании года, в котором возникло право на вычет. К вышеуказанному комплекту документов в этом случае добавится декларация по форме 3-НДФЛ. С момента получения документов ИФНС в срок не более 3 месяцев проводит камеральную проверку, по окончании которой в срок 1 месяц выносит решение и, если оно положительное, осуществляет возврат налога, оказавшегося излишне уплаченным за счет применения налогового вычета за обучение. Период, в течение которого физлицо может воспользоваться своим правом на вычет, ограничен 3 годами (письма Минфина России от 17.11.2022 № 03-02-08/118, от 27.10.2022 № 03-04-05/7-815).
Налоговый вычет за учебу брата/сестры
Налоговый вычет за обучение и вычет на лечение объединяют в группу вычетов, которые носят социальный характер и позволяют физлицу осуществить возврат налога как за себя, так и за родственников. Какую сумму можно вернуть с помощью налогового вычета за обучение и на чье обучение он распространяется, расскажем в данной статье.
7.1. НК РФ предусмотрен такой налоговый вычет. Необходимо собрать все документы по обучению включая документы об оплате учебы. Так же необходимо чтобы с Вас со всех имевшихся за три года декрета доходов взыскивался подоходный налог именно он возвращается за учебу С декретных НДФР не удерживают. Следовательно у Вас нет права на данный налоговый вычет, если не было других доходов, облагаемых налогом.
29. Мой сын закончил обучение в 2022 г, могу ли я получить налоговый вычет за обучение.
1.1. Для получения вычета предоставляется договор об оказании услуг, а также все оплата, осуществлённые в рамках договора. Лицо на кого оформлен договор и кто платил, должно быть одно и тоже. Для максимально точного результата обратитесь в вашу налоговую, что им нужно для подтверждение оплат иным лицом. Практика по субъектам разнится.
30. За какой год я могу получить налоговый вычет из сумм оплаты обучения сына в вузе?
20.2. Нужно ли подавать декларацию за 2022 год, если не было дохода? Можно ли будет учитываться в следующей декларации за 2022 г суммы за обучение Если в 2022 году не работали, то и подавать не надо. Подадите на следующий год когда будете осуществлять трудовую деятельность.
Сейчас налоговое законодательство никак не ограничивает форму обучения: вы можете получать образование на дневном, вечернем, заочном, дистанционном отделении вуза или среднего специального учебного заведения, проходить краткосрочные курсы (повышение квалификации, освоение новой профессии), обучаться в автошколе, участвовать в тренингах и так далее. Главное – чтобы у учебного заведения была лицензия на образовательную деятельность. Интересно, что вычет можно получить и за образование за пределами РФ – необходим нотариально заверенный перевод лицензии.
Что такое налоговый вычет за обучение, и кто может его получить
Образование – вопрос государственной важности, уплата налогов – тем более. Поэтому государство в РФ финансово стимулирует тех, кто обучается на свои деньги и при этом является добросовестным налогоплательщиком. У граждан страны есть возможность вернуть часть средств, потраченных на собственное обучение, а также на образовательные услуги для некоторых категорий родственников. О том, что такое налоговый вычет за обучение, каков его размер, кому он полагается и какие документы для этого нужно оформить, поговорим в этой статье.
В каких случаях можно оформить вычет за обучение
В отличие от вычета за лечение, где максимальный размер возврата НДФЛ зависит от стоимости оказанных услуг, в случае с обучением есть несколько градаций налогового вычета в зависимости от категорий обучающихся.
- Письменное заявление о желании получить налоговый вычет;
- Оригинал и копию договора с учебным заведением;
- Заверенную копию лицензии учебного заведения (если реквизиты лицензии не указаны в договоре);
- Платежные документы, подтверждающие выплату денежных средств за обучение и копии этих документов;
- Справку (справки) с места работы по форме 2-НДФЛ за истёкший год;
- Декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за истекший год;
- Справку образовательного учреждения об очной форме обучения ребенка, подопечного, брата или сестры (если форма обучения не указана в договоре);
- Копию свидетельства о рождении ребенка, подопечного, брата или сестры;
- Реквизиты вашего банковского счёта, на который будут перечислять возвращаемые деньги.
Право на получение налогового вычета за обучение
- Если вы самостоятельно оплачиваете своё обучение, то можете вернуть не более 50 000 руб., от суммы потраченной на обучение в течении календарного года;
- Если вы оплачиваете обучение своих детей, то также можете вернуть не более 50 000 руб., но от уже от суммы потраченной на обучение каждого ребёнка, то есть налоговый вычет на обучение двух детей может достигать 100 000 руб..
Максимальная сумма возвращаемых за обучение средств
Примечание: если стоимость обучения со времени заключения первоначального договора повысилась, то требуется представить документы, подтверждающие это увеличение. Таким документом обычно служит дополнительное соглашение к договору.
— Лицензия учебного заведения, подтверждающая его статус. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
Примечание: если в договоре на обучение указаны реквизиты лицензии учебного заведения, то предоставление лицензии не является обязательным.
— Платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
С 1 января 2022 года вы можете воспользоваться упрощенной процедурой получения вычета — сдать пакет документов (за минусом декларации) в налоговую, получить в течение 30 дней уведомление о подтверждении права на вычет, и с этим уведомлением и заявлением о предоставлении соцвычета обратиться к своему работодателю. Работодатель должен предоставить данный вычет начиная с месяца вашего обращения.
Обратите внимание, если вы оплачиваете собственное обучение, то никаких ограничений на форму обучения не устанавливается. Если оплата происходит за обучение детей, братьев или сестер, то право налогового вычета возникает только при получении ими образования по очной форме обучения. К тому же в любом случае, платежки должны быть оформлены на имя получателя вычета.
Что представляет собой налоговый вычет за обучение
Вернуть НДФЛ за обучение нельзя больше той суммы, которую Вы перечислили за год в бюджет подоходного налога. В общей сумме можно вернуть до 13% от суммы расходов на образование, но не более 6 500 рублей в год за одного ребенка. Это связано с тем, что максимальная сумма социального вычета на обучение каждого ребенка не может превышать 50 000 рублей (50 000 * 0,13 = 6 500 рублей). Соответственно, в год за обучение двоих детей можно вернуть сумму в размере 13 000 рублей.
Примечание: в отличие от прочих разновидностей СНВ, гражданин имеет право получить вычет на образование даже в том случае, если обучение происходило (осуществляется в настоящее время) в иностранном учебном заведении.
Размер вычета
Данный вычет полагается на каждого ребенка (независимо от их количества), и претендовать на него могут одновременно оба родителя (попечителя или опекуна), главное, чтобы общая сумма, заявленная супругами на одного ребенка, не превысила 50 000 рублей.
Примеры расчета СНВ
Примечание: налогоплательщики, которые представляют декларацию исключительно с целью получения вычета (т. е. не обязаны самостоятельно декларировать свои доходы), не привязаны к срокам подачи отчетности, установленным НК РФ. При этом нужно помнить, что обратиться за СНВ можно не позднее 3 лет со дня окончания налогового периода, в котором возникло право на вычет.
Согласно статье 219 НК РФ вычет за обучение ребёнка можно получить только в том случае, если Ваш ребёнок учится по очной форме. (данный факт родителю ребёнка потребуется подтвердить в налоговой инспекции при подаче декларации 3-НДФЛ — справкой из образовательного учреждения или записью в договоре с образовательным учреждением.
Размер налогового вычета
- за обучение своего ребенка (только в возрасте до 24 лет);
- за обучение своего опекаемого ребёнка (подопечного) (только в возрасте до 18 лет);
- за обучение своих бывших опекаемых подопечных (детей) (только в возрасте до 24 лет).
Ограничение по возрасту ребёнка
- договор с учебным заведением (где родитель должен быть указан в качестве заказчика образовательных услуг для своего ребёнка и так-же являться плательщиком);
- документы, подтверждающие факт оплаты обучения (чеки, приходно-кассовые ордера, квитанции).
Вычет получают при условии, что в договоре с учебным заведением и платежных документах фигурирует сам налогоплательщик. Для подтверждения степени родства представляются ксерокопии свидетельств о рождении заявителя и обучающегося лица.
Чтобы воспользоваться вычетом в течение того года, в котором фактически осуществлены расходы, с этими документами нужно обратиться в ИФНС, которая выдаст уведомление о праве на вычет. И по этому уведомлению налог вернут по месту работы.
Налоговый вычет за учебу брата/сестры
ВАЖНО! Указанный предел в 120 000 руб. определяется с учетом всех видов социальных вычетов для физлица. Например, гражданин, потратив в 2022 году 80 000 руб. на свое обучение и 70 000 руб. на лечение, сможет вернуть налог только со 120 000 руб. Остаток в размере 30 000 руб. (80 000 + 70 000 – 120 000) на следующий год не переносится.
Работником пишется заявление и передается в бухгалтерию. Далее процедура полностью реализуется работодателем, который запрашивает подтверждение со стороны ИФНС, после чего прекращается удержание налога с заработной платы.
Если осуществляется обращение через интернет, то потребуется идентифицированный аккаунт на портале «Госуслуги». Документы загружаются в сканированном формате, электронная подпись не требуется. В случае привлечения представителя, обязательно оформляется доверенность.
Особенности заявления вычета
Пакет документов подготавливается лицом, претендующим на вычет, то есть родителем, опекуном или братом (сестрой). Договор об оказании услуг с учебным заведением также должен быть подписан с этим человеком, в противном случае право на льготу утрачивается.
Налоговый вычет — это возможность вернуть обратно налог, который был удержан работодателем перед выплатой заработной платы. Распространяется налоговый вычет в том числе и на расходы, которые гражданин произвел за обучение.
Что представляет собой налоговый вычет за обучение
Ограничение в размере 15 600 рублей устанавливается не только на налоговый вычет за обучение, но и на все социальные вычеты. Исключением является лишь дорогостоящее лечение и благотворительность. Сумма всех социальных вычетов за год не может превышать 120 тысяч рублей. Поэтому вернуть за год можно только сумму в размере 15 600 рублей.
Случаи, которые предусматривают право на получение налогового вычета.
С 1 января 2022 года вы можете воспользоваться упрощенной процедурой получения вычета — сдать пакет документов (за минусом декларации) в налоговую, получить в течение 30 дней уведомление о подтверждении права на вычет, и с этим уведомлением и заявлением о предоставлении соцвычета обратиться к своему работодателю. Работодатель должен предоставить данный вычет начиная с месяца вашего обращения.